Bil på kredit eller leasing. Vad är mer lönsamt, ett lån eller en billeasing?

När det finns en önskan att köpa en bil, men det finns inte tillräckligt med pengar, kommer troligen en person att gå till banken för att få ett lån för att köpa den. Men det finns ett alternativt sätt att lösa problemet – det är leasing. Vad är skillnaden mellan ett lån och leasing och vad är mer lönsamt för en individ att ge ut?

Billån: för- och nackdelar

Du kan få ett billån under en mängd olika villkor. Erbjudanden från banker skiljer sig inte bara i räntor och villkor, utan provisioner, försäkringsbetalningar och handpenning kommer också att vara olika. Som regel, ju mer lojala bankens krav när det gäller tillhandahållande av dokument, åldersgränser, kredithistorik, desto dyrare kommer bilen att kosta. Banker kräver vanligtvis permanent uppehållstillstånd i den region där långivaren finns. Om en person nyligen fick ett jobb, är det troligt att han får avslag. Minimikraven för tjänstgöring börjar ofta vid 6 månader.

För att få ett lån till förmånliga villkor måste du lägga tid på att söka efter en långivare, samla in dokument och vänta på bankens beslut. Detta kan ta från några dagar till en månad. En bilhandlare är inte alltid redo att vänta på en köpare så länge och kan sälja bilen till en annan kund.

En bil som köps med kreditmedel kommer att behöva försäkras. Det är inte alla långivare som låter dig välja din egen försäkringsgivare. De tvingar ofta ett visst försäkringsbolag med inte de bästa priserna. Om låntagaren vägrar att försäkra den så stiger räntan. Dessutom kräver många banker också ingående av ett liv- och sjukförsäkringsavtal för låntagaren.

Återbetalningsplanen är upprättad enligt en livränta eller differentierad ordning. Bankerna beräknar dem inte individuellt. Vid problem med att uppfylla förpliktelser enligt låneavtalet kan det vara svårt för låntagaren att komma överens med banken om tillhandahållande av kreditsemester eller omstrukturering.

Men trots vissa besvär, Lånet har också positiva aspekter:

För det första blir låntagaren ägare till bilen omedelbart efter att han undertecknat köpekontraktet och får ett tekniskt pass i hans namn. Den enda begränsningen är att bilen inte kan säljas eller skänkas förrän låneskulden är helt återbetald.
För det andra har den potentiella köparen också ett större urval. Leasingprogram är ännu inte lika utbrett som billån. Därför kan du få lån till nästan vilken ny bil som helst.
För det tredje kan du också köpa en begagnad bil för kreditmedel. Naturligtvis kommer det bara att finnas begränsningar för tillverkningsår och dess tekniska skick.

Förfarandet för att upprätta ett leasingavtal skiljer sig från förfarandet för utlåning. Efter att ha valt bil kontaktar en individ leasingbolaget som köper bilen av säljaren. Därefter ingås ett avtal mellan den och hyrestagaren, på grundval av vilken den enskilde har rätt att använda bilen.

Att köpa en bil på leasing har en rad fördelar. Leasingbolagens krav är mer lojala än bankernas. Av handlingarna krävs vanligtvis endast pass och körkort. Om hyresvärden kräver ett inkomstbevis, kommer storleken på den officiella inkomsten inte att vara så viktig.

Uthyraren står för kostnaderna för att registrera bilen och betala försäkringspremier. Ytterligare provisioner saknas vanligtvis. Hyrestagaren står alltså inte för de initiala kostnaderna och de tillgängliga medlen kan användas för att betala förskottet. Men företaget lägger alla dessa kostnader i ränta.

Om hyresgästen bryter mot trafikreglerna kommer kvittonen till företagets namn. Vid en olycka tar leasingbolaget hand om allt pappersarbete.

En annan egenskap hos leasingtransaktionen är det faktum att makens samtycke krävs inte för ingående av avtalet. Vid skilsmässa står bilen kvar hos hyrestagaren. I vissa situationer blir detta en avgörande faktor för en individ som väljer mellan leasing och kredit.

Leasingbolagen är vanligtvis mycket flexibla när det gäller att schemalägga betalningar.. Alternativen kan vara väldigt olika. Hyrestagaren kan till exempel betala huvuddelen av beloppet i lika delar under en viss period och betala resten under den sista månaden av kontraktet. Vid ekonomiska svårigheter är det lättare för hyresgästen att förhandla med ett leasingbolag än med en bank.

Avtalet kan föreskriva en vägran att köpa en bil. Hyrestagaren kan också byta den. Detta gör att du kan byta fordon utan mycket pengar och tid.

Trots all attraktivitet vid första anblicken, Leasing har också betydande nackdelar.. Rent juridiskt äger inte hyrestagaren bilen och företaget har större handlingsfrihet. Om regelbundna betalningar inte görs, sägs avtalet helt enkelt upp ensidigt. Vid utlåning i bank kommer detta att kräva ett domstolsbeslut. Dessutom ska hyrestagaren uppfylla ett antal krav för driften av bilen. Till exempel föreskriver många kontrakt obligatorisk förvaring av en bil endast på en bevakad parkeringsplats. Det kan också finnas restriktioner för tredje parts hantering av transporter. I händelse av brott mot avtalet tar hyresvärden helt enkelt bilen.

Vad är mer lönsamt?

Lönsamheten för det första eller andra alternativet beror på många faktorer. Det är värt att jämföra villkoren för leasing och billån efter att ha valt en specifik bil. Många bilhandlare samarbetar med vissa banker och leasingbolag, vilket gör att de kan skapa konkurrenskraftiga erbjudanden. Rabatter kan lämnas vid tecknande av leasingavtal. Samtidigt kan banker genomföra PR-låneprogram med låg ränta tillsammans med en bilhandlare.

I allmänhet kan det fastställas att för en potentiell bilägare som har tillräcklig officiell inkomst och en god kredithistorik, kommer banken med största sannolikhet att vara fördelaktig, eftersom den kommer att erbjuda honom en lägre ränta. Om föraren planerar att bara köpa bilen och inte lämna tillbaka den till företaget, blir det billigare för honom att få ett lån och omedelbart få ett tekniskt pass i hans namn.

Förutom situationer då det är omöjligt att få lån från en bank, är leasing värt det för personer som föredrar att byta bil ofta, särskilt när det kommer till premiummodeller. Således kan du avsevärt spara tid och pengar på försäljning av den gamla och köp av en ny bil. Vid upprättandet av ett leasingavtal kommer en enskild inte att belastas med frågorna om passerande underhåll. Företaget bistår även med evakuering och juridiska frågor. Leasing är alltså lättare både vid registrering och vid efterföljande underhåll av bilen. Men det kostar mer än ett billån.

Leasing kan också vara den bästa lösningen om en individ behöver köpa specialutrustning. Det blir väldigt svårt att få ett banklån för det.

Att köpa ett fordon i vårt land anses vara mycket prestigefyllt. De flesta bilar köps på lån eller leasingbasis. Varför är det så? Och allt detta beror på det faktum att det inte alltid finns den initiala summan som krävs för att köpa en bil.

Människor ansöker alltmer om ett lån till banker, tar avbetalningar från återförsäljarna själva, och ganska nyligen har de anammat den europeiska erfarenheten av leasingtjänster.

I västerländska länder köptes nästan två tredjedelar av alla köpta bilar på leasingbasis. I vårt land är situationen något annorlunda.

Om du ska utöka eller uppdatera din flotta inom en snar framtid, måste du bekanta dig med detaljerad information om funktionerna i kredit och leasing, om alla fördelar och nackdelar, för att välja ett ekonomiskt fördelaktigt sätt att betala för ditt köp.

I den här artikeln kommer vi att lista för- och nackdelar med att leasa en bil för individer, för juridiska personer, såväl som för enskilda företagare. Informationen som tillhandahålls kommer att vara användbar för dem som fortfarande är oerfarna i denna fråga.

Ämnets koncept

För ett par år sedan var leasing endast tillgänglig för juridiska personer, men för närvarande är den tillgänglig även för privatpersoner och privata företag. Gradvis ersätter denna trend billånetjänster. Varför är det så?

Ett billån är utformat för en rad individer för köp av fordon av alla slag. I detta fall används bilen samtidigt som säkerhet.

Ett billån har sina egna särdrag:

utlåning till individer - för icke-kommersiella ändamål, men för personligt bruk;
obligatorisk inlösen av fordonet;
säkrade lån är en förutsättning;
i de flesta fall finns det en obligatorisk handpenning (en viss procentandel av fordonets totala kostnad;
obligatorisk helförsäkring, även om det finns undantag i enskilda fall.

Billeasing är en sorts finansiell leasing av motorfordon. Kärnan i ett sådant system är att hyrestagaren har möjlighet att successivt förvärva bilen som han hyr.

Den framtida ägaren kommer också att kunna förfoga över sitt eget fordon från och med undertecknandet av leasingavtalet. Ursprungligen gällde ett sådant finansiellt system uteslutande juridiska personer, men nu är det möjligt för alla kunder.

Leasing, som en ekonomisk verksamhet, innehåller flera verktyg:

Kontrakt för försäljning av en bil.
Lånehantering.
Försäkring.
Biluthyrning.

Ett system för snabb avskrivning för fordon och en lägsta skattesats är de egenskaper hos leasing som det är särskilt uppskattat för.

I de flesta fall tillgriper kunderna en sådan tjänst, eftersom myndigheten för bilen dyker upp omedelbart, men du behöver inte betala försäkring för det (delvis eller helt), motortransport registreras omedelbart i trafikpolisens databas, men detta processen hanteras av leasingbolaget.

Genom att känna till definitionerna av begreppen "kredit" och "leasing", uppfattar användarna dem ofta som identiska tjänster, så du bör i detalj förstå de gemensamma punkterna och särdragen för varje finansiellt system.

Allmänna punkter

Det finns många liknande egenskaper mellan ett billån och leasing, så de är ofta förvirrade. Först och främst är detta kärnan och syftet med sådana finansiella transaktioner, eftersom de är avsedda för ett snabbare och mer lönsamt köp av ett fordon.

Ämnet för avtalet är en gemensam sak mellan lån och leasing, eftersom det är en bil som kommer att bli en juridisk persons egendom.

Kontraktet är det huvudsakliga dokumentet med rättskraft, vilket är obligatoriskt i alla finansiella system.

Både leasing- och låneavtal bestämmer betalningsbeloppet, räntan samt villkoren för insättning av medel.

Vad är skillnaden

Det finns färre särdrag mellan finansiella transaktioner än likheter. Men det är från dem som kunderna stöts bort när de väljer ett sätt att köpa bil.

Leasingbolag försöker erbjuda lägre låneräntor - med 5-10% per år, men ofta överstiger de krediträntorna.

Under ett billån anses den juridiska person som lånet ges till fordonets ägare och vid leasing övergår bilen i hyrestagarens besittning först efter att det avtalade beloppet har återbetalats till fullo.

Vid leasing betalar uthyraren självständigt avgiften till Pensionsfonden och registrerar bilen, upprättar, vilket inte är fallet med utlåning. Leasing är ett komplex av tjänster, men ett lån är det inte.

Uthyraren tillhandahåller även teknisk support. I vissa fall beställer han en bärgningsbil för leverans till bensinstationen utan betalning, eftersom bilen då är i hans ägo.

Toppbolag kan erbjuda en tillfällig ersättningsbil när den leasade bilen går sönder.

Vilket är mer lönsamt, leasing eller billån

Det är viktigt att korrekt bedöma för- och nackdelar med både kredit och leasing. Ursprungligen var lånet avsett för privatpersoner och leasing - för juridiska personer och enskilda företag.

För privatpersoner:

Egenheter	Kreditera	Leasing
Är den avsedd för denna kategori av kunder	Ja	Ja
Vem betalar försäkringen	Framtida bilägare	Bank/leasingbolag
Tillgänglighet för accelererad avskrivning av fordonet	Inte	Ja
Antal parter i processen	Individ, bank och återförsäljare	Individ, uthyrare, bank, återförsäljare
Krav på parterna	Banken är skyldig att lämna ett lån till låntagaren, enligt avtalet, och låntagaren är skyldig att skyndsamt betala tillbaka de erhållna pengarna, inklusive räntan.	Enligt leasingavtalet förvärvar leasegivaren den av leasetagaren anvisade bilen från den bilhandlare som han valt och förser leasetagaren med ett fordon för uthyrning
Kontraktspris	Låntagaren betalar tillbaka hela kostnaden för fordonet med ränta till banken	Ofta är betalningen högre än vid lån eller kredit
Ränta	Avtalsvillkoren reglerar räntan	Betalningen av ränta (enligt avtalet) är högre än vid lån eller kredit

För juridiska personer:

Egenheter	Kreditera	Leasing
För vem är det tänkt	Ja	Ja
Vem täcker fordonsförsäkringen?	Framtida ägare	Bank eller leasingbolag
System för accelererad bilavskrivning	Inte	Ja
Vem deltar	Juridisk person, bankinstitut, återförsäljare	Juridisk person, leasingbolag och bilaffär
Krav på parterna	Långivaren är skyldig att ge ett lån till köparen av fordonet, enligt vad som anges i avtalet, och han åtar sig att göra betalningar i rätt tid, inklusive ränta för användning av bankmedel	Enligt leasingavtalet förvärvar uthyraren det fordon som uthyraren angett från den bilhandlare som han valt och förser hyrestagaren med fordonet för uthyrning
Kontraktspris	Full återbetalning av ett lån med ränta	Hyresbetalningen är högre än att köpa en bil på kredit
Procent	Procentsatsen sätts vid tidpunkten för undertecknandet av kontraktet	Räntan sätts högre än vid lån eller kredit

För IP:

Egenheter	Kreditera	Leasing
Är den avsedd för denna kategori av kunder?	Ja, men i vissa fall	Ja
Vem utfärdar försäkringen	Företag	Leasingbolag
Finns det en accelererad avskrivning av fordonet	Inte	Ja
Parter i det finansiella systemet	IP-ägare eller förvaltare, bank och bilaffär	Företagsägare, Bankinstitut och Bilhandlare
Krav på parterna	Långivaren ger ett lån till köparen av fordonet (en auktoriserad person från en enskild företagare), som han åtar sig att täcka i tid, inklusive ränta för användning av medel som erhållits från banken	Enligt leasingavtalet köper uthyraren fordonet som IP-representanten valt av den bilhandlare som han valt och tillhandahåller bilen till hyresgästen mot överenskommen betalning
Kostnad enligt kontrakt	Regelbunden periodisk betalning av lånet, inklusive räntan	Hela beloppet betalas, men i delbetalningar (i form av hyra)
Procent	Ränta uppbärs enligt avtalets villkor, de har inte rätt att ändra under hela perioden	Hyresräntan är vanligtvis högre än för ett billån och ett låneavtal

Var och en av dessa finansiella processer har fördelar och nackdelar, men på ett eller annat sätt är de utformade för att göra det möjligt att fylla på eller uppdatera flottan av individer, juridiska personer såväl som enskilda företag.

Det bör noteras att båda tjänsterna utvecklas aktivt, fler och fler banker och leasingföretag i alla regioner i landet är redo att tillhandahålla sådana finansiella transaktioner för sina egna kunder.

För privatpersoner är det mer lönsamt att ta ett lån, eftersom det kan delas upp i en längre period och räntan är acceptabel för dem. Och till en början är köparen den fulla ägaren av fordonet och bär det fulla ansvaret för det.

I sin tur är det optimalt för företag och företag att vända sig till uthyrare, eftersom det är möjligt att spara på skatter och försäkringar, på underhåll och samtidigt bli ägare till fordonet snabbare.

Under de senaste åren har en trend vuxit fram i vårt land att öka populariteten för billeasing. Skälen till detta är ett förenklat registreringsförfarande, samt en mindre mängd nödvändig dokumentation.

I fall blir fordonets framtida ägare låntagare. Det är registrerat i det tekniska passet.

Vid köp på ett leasingavtal blir ägaren det bankinstitut som tillhandahåller leasingkontraktet, eller leasingorganisationen själv.

Med enkla ord kan skillnaden mellan ett banklån och leasing förklaras på följande sätt: det första fallet är ett lån med ränta och det andra är ett komplett utbud av ekonomiska tjänster.

Det anses vara ett mer lönsamt ekonomiskt sätt att köpa en bil. Alla kostnader förknippade med byråkratiska frågor kring bilen bestäms av leasingbolaget.

Samtidigt är den första delbetalningen i de flesta fall valfri, och du kan lösa in fordonet fullt ut inom tre år (genomsnittlig period).

Experter på detta område hävdar enhälligt att det är billeasing som kommer att överleva billån.

Det utfärdas mycket snabbare när det gäller tid, medan dokument krävs mycket mindre, säkerheter behövs inte, försäkringar och skatter betalas av uthyraren, och sådana fördelar och nyhet med tjänsten i vårt land kan inte annat än att locka en ny kundbas.

Video: Lån eller leasing: vad är mer lönsamt för företaget?

Med utvecklingen av verksamhetsområden genererar den en mängd olika ekonomiska resurser som behövs för att bedriva verksamhet. Detta påverkade även lånesektorn. Tillsammans med det traditionella lånet har en sådan källa för påfyllning av medel som leasing dykt upp på marknaden. Båda bankprodukterna används för att tillfälligt tillgodose behovet av lånade medel. Så vad är skillnaden mellan ett lån och ett leasingavtal?

Villkor

Leasing är ett avtalsförfarande där ett leasingföretag förvärvar egendom från en specifik säljare och överlåter den för tillfälligt bruk till kunden. Efter att ha betalat av kostnaden för tillgången och långivarens provision kan äganderätten till tillgången överföras till kunden. Denna punkt bör skrivas i kontraktet. Oavsett om uppdragsgivaren köper fastigheten eller inte ansvarar leasingbolaget för objektet under hela kontraktstiden.

Ett lån är ett lån som en bank ger för att köpa en specifik tillgång. Oftast är den förvärvade egendomen en pantsättning under transaktionen.

Låt oss överväga mer i detalj vad som är liknande, hur skiljer sig leasing från ett lån? Vad är mer lönsamt för företag och privatpersoner?

Vanliga egenskaper

Ett lån, liksom leasing, kännetecknas av sådana kriterier som brådska, betalning och återbetalning. I båda fallen återbetalas lånet genom att medel återbetalas till långivaren. Pengar tillhandahålls för en viss period och för en viss avgift. Återbetalning av skuld senare än den angivna perioden är ett brott mot villkoren i kontraktet.

Vad är skillnaden mellan leasing och lån: i enkla ordalag

Att jämföra båda bankprodukterna är bara vettigt när man köper en dyr tillgång, som en bil, utrustning eller fastighet. Själva kärnan i leasing är att en bank eller ett företag förvärvar en viss tillgång på kundens begäran och sedan överför den till kunden för tillfällig användning. Därför är det ingen mening att överväga leasing för att fylla på rörelsekapitalet i organisationen.

I allmänhet är leasingföretagens kunder oftare organisationer eller enskilda företagare, snarare än privatpersoner. Behovet av denna produkt uppstår när en företagare vill köpa dyr utrustning, ett fordon eller fastighet, men han har inte tillräckligt med egna medel. Sedan vänder han sig till ett företag som köper in den här utrustningen och sedan hyr ut den. Kunden förbinder sig att i etapper betala kostnaden för tillgången och bolagets intresse.

Kredit är mer attraktivt för konsumenten. Fastigheten blir omedelbart kundens egendom. Du måste fortfarande betala tillbaka lånebeloppet med ränta, men för detta har kunden från 5 (billån) till 30 år (bolån). Och överbetalningen på mållånet blir mindre än på leasing.

Hur skiljer sig leasing från ett privatlån? Liksom i fallet med företagslån är den huvudsakliga faktorn hur fastigheten används. När det gäller leasing talar vi bara om tillfällig användning med möjlighet till ett efterföljande köp av tillgången. Under perioder med stigande räntor ökar efterfrågan på leasing.

Individer har möjlighet att köpa jordbruksmaskiner, fastigheter, fordon utan att betala för stora summor till borgenären. I kristider underskattas gränserna för tillhandahållande av lånade medel i banker.

Funktioner för entreprenörer

Ett banklån kan användas för att fylla på fast kapital eller rörelsekapital. Leasing kan endast användas som fast kapital. Följaktligen är avtalet upprättat på medellång eller lång sikt.

En tillgång som köpts under ett leasingavtal återspeglas inte i bolagets balansräkning. Alla betalningar som görs enligt avtalet är inte föremål för inkomstskatt. Dessa kostnader bärs av företagets driftskostnader. Så att spara på skatter är ytterligare en fördel med leasing för företagare.

Leasing eller kredit: vad är skillnaden? Vad är mer lönsamt?

Den största skillnaden mellan dessa två produkter är att lånet alltid ges i form av kontanter. Medan i leasing talar vi om tillhandahållande av egendom för tillfälligt bruk. Egendomen som köps på kredit återspeglas omedelbart i organisationens balansräkning och överförs enligt villkoren för leasing - först efter inlösen från uthyraren och förutsatt att denna post specificeras i avtalet.

Vad är skillnaden mellan ett lån och ett leasingavtal? Fördelen med leasing är att det oftast inte kräver säkerheter. I sällsynta fall kan banken begära en liten andel av transaktionsbeloppet. Lånet beviljas på säkerhet för den köpta eller annan egendom. Dessutom kan dess värde vara flera gånger högre än lånebeloppet. Detta orsakar många problem för små och medelstora företag.

För långivaren är ett leasingavtal mer lönsamt. Hyresgästen har större handlingsfrihet i förhållande till föremålet för transaktionen. Kostnader för fastighetsskötsel kan ingå i månadsavgiften. När det gäller ett lån måste kunden självständigt söka medel för att betala för försäkringar, skatter och statliga avgifter.

Undertyper av leasing

Tidigare har det sagts att villkoren i kontraktet kan ge möjlighet till återköp av tillgången. Men leaseback kan fungera på ett annat sätt. Ett företag säljer till exempel en utrustning till ett leasingföretag och tar sedan tillbaka den enligt ett finansiellt leasingavtal. Hyresvärden betalar ett förskott (cirka 30 % av kostnaden) och månatliga betalningar. Vid slutet av avtalets löptid blir egendomen återigen organisationens egendom.

Kontraktet ingås vanligtvis för en period på upp till 5 år. Beloppen för månatliga betalningar beror på kostnaden för utrustningen och dess likviditet. Ju nyare och mer eftertraktad tillgång, desto mindre pengar kommer du att behöva betala som bidrag.

Registrering

Vad är skillnaden mellan ett lån och ett leasingavtal? Att göra ett leasingavtal är mycket enklare än att ta ett lån. I det andra fallet måste kunden tillhandahålla ett helt paket med dokument, en deposition och garantier. Banken lägger minst 2-3 veckor på en grundlig studie av alla dokument och kundens kredithistorik. Först efter detta är det slutgiltiga beslutet om lånet beviljat.

Detta är skillnaden mellan ett lån och ett leasingavtal.

Bokstavligen varje företag inom ramen för sin finansiella och ekonomiska verksamhet står inför frågan om att förvärva fasta tillgångar. Industriell egendom kan förvärvas både genom kommersiell eller banklåning och genom leasing. Vilket verktyg är mer lönsamt att använda - leasing eller kredit, kommer vi att överväga i den här artikeln.

LEASING

Enligt art. 2 i federal lag nr. 164-FZ av den 29 oktober 1998 (som ändrad den 26 juli 2017) "Om finansiell leasing (leasing)" (nedan kallad federal lag nr. 164-FZ) leasingär en uppsättning ekonomiska och rättsliga relationer som uppstår i samband med genomförandet av ett leasingavtal, inklusive förvärv av en leasad tillgång.

I enlighet med leasingavtalet förbinder sig leasegivaren att förvärva äganderätten till den av arrendatorn angivna fastigheten från den av honom angivna säljaren och förse arrendatorn med denna egendom mot en avgift för tillfälligt innehav och användning. Uthyraren kan antingen vara ett separat leasingföretag, det vill säga en kommersiell organisation som tillhandahåller leasingtjänster, eller agera som säljare och uthyrare i en person.

Ämnet för hyresavtalet det kan finnas alla icke-förbrukbara saker, utom för tomter och andra naturliga föremål, såväl som egendom som är förbjuden enligt federala lagar för fri omsättning.

Anmärkningar

Hyresobjektet som överlåts för tillfällig besittning och användning är leasegivarens egendom och rätten att äga och använda den övergår till leasetagaren i sin helhet.
Vid utgången av leasingavtalets löptid är leasetagaren skyldig att återlämna leasingobjektet eller förvärva det i ägo på grundval av ett köpeavtal till ett restvärde.
Vid förvärv och vid leasingavtalets utgång övergår äganderätten till den leasade tillgången från leasegivaren till leasetagaren.

Nyanser relaterade till leasingbetalningar

Med leasingbetalning avses det totala beloppet av betalningar enligt leasingavtalet under hela dess giltighetstid. Detta belopp inkluderar:

återbetalning av leasegivarens utgifter i samband med förvärvet och överföringen av den leasade tillgången till leasetagaren;
återbetalning av kostnader i samband med tillhandahållandet av andra tjänster som tillhandahålls i leasingavtalet;
uthyrarens inkomst.

Det totala beloppet för leasingavtalet inkluderar inlösenpris leasingobjekt, om avtalet föreskriver överlåtelse av äganderätten till leasingobjektet till leasetagaren.

NOTERA

Leasingavtalet ska innehålla uppgifter om belopp, sätt för genomförande och frekvens av leasingbetalningar. Samtidigt inkluderar företagets skattemässiga utgifter hela beloppet av leasingbetalningarna och inte beloppet för överbetalning.

Det är nödvändigt att vara uppmärksam på redovisningen av hyrd egendom, eftersom mängden skatter beror på det. Enligt ordern från Rysslands finansministerium av den 17 februari 1997 nr 15 (som ändrad den 23 januari 2001) "Om återspegling i redovisningen av verksamhet under ett leasingavtal", villkoren för att placera uthyrd egendom på leasegivarens eller leasetagarens balansräkning fastställs genom överenskommelse mellan parterna i leasingavtalet.

Det är fördelaktigt för leasetagaren när fastigheten redovisas i leasegivarens balansräkning. I detta fall betalar inte hyrestagaren skatt på det. För leasetagaren bokförs kostnaden för den leasade tillgången antingen på konto utanför balansräkningen 001 "Leasade anläggningstillgångar" (redovisning i leasegivarens balansräkning), eller på debiteringen av konto 08 "Kapitala investeringar", sub -konto ”Förvärv av vissa anläggningstillgångar enligt leasingavtal” (redovisning i leasetagarens balansräkning) .

Ett annat kännetecken för att förvärva fastighet på hyreskontrakt är möjligheten att tillämpa accelererad avskrivning med en faktor på högst tre. Eftersom det inte är nödvändigt att tillämpa accelererad avskrivning är det värt att specificera i företagets redovisningsprincip villkoret om användning av en särskild koefficient i förhållande till den leasade tillgången. Om arrendatorn således utnyttjar möjligheten att tillämpa snabbavskrivning, kommer han att sänka kostnaden för skatter.

Enligt order från Rysslands finansministerium av den 13 oktober 2003 nr 91n (som ändrad den 24 december 2010) "Om godkännande av metodologiska riktlinjer för redovisning av anläggningstillgångar", avskrivningar på anläggningstillgångar som är föremål för ett finansiellt leasingavtal genomförs av leasegivaren eller leasetagaren, beroende på villkoren i kontraktet. Om fastigheten är upptagen i leasegivarens balansräkning görs värdeminskningsavdragen av leasegivaren, om fastigheten är upptagen i leasetagarens balansräkning görs avdragen av arrendatorn.

KREDITERA

Ett lån innebär att långivaren tillhandahåller medel till låntagaren, vilket formaliseras av det relevanta låneavtalet som ingåtts skriftligt. Vid bristande efterlevnad av låneavtalets skriftliga form är det ogiltigt.

I enlighet med art. 819 i den ryska federationens civillag (nedan kallad Ryska federationens civillagstiftning), enligt ett låneavtal, åtar sig en bank eller annan kreditinstitution (kreditgivare) att tillhandahålla medel (kredit) till låntagaren i beloppet och på de villkor som anges i avtalet, och låntagaren förbinder sig att återbetala det mottagna beloppet och betala ränta på det.

För att ta emot medel måste låntagaren tillhandahålla ett antal dokument, inklusive de som bekräftar hans solvens och karakteriserar hans ekonomiska situation.

FÖR DIN INFORMATION

Långivaren har rätt att helt eller delvis vägra att ge låntagaren det lån som föreskrivs i låneavtalet om det finns omständigheter som tydligt talar för att det belopp som lämnats till låntagaren inte kommer att återbetalas i tid.

Låneavtalet ska innehålla följande huvudpunkter:

räntor på lån;
kostnaden för banktjänster och tidpunkten för deras genomförande;
villkor för behandling av betalningsdokument;
parternas egendomsansvar för avtalsbrott;
förfarande för att säga upp avtalet.

Anmärkningar

Enligt federal lag nr. 395-1 av den 2 december 1990 (som ändrad den 26 juli 2017) "Om banker och bankverksamhet" bestäms räntorna på ett lån av ett kreditinstitut efter överenskommelse med kunder.
Ett kreditinstitut har inte rätt att ensidigt ändra räntorna på lån och villkoren i låneavtal.

För att säkerställa återbetalning av lån utfärdar banker pant av fast och lös egendom. Vid förvärv av fastighet på kredit är säkerheten oftast den förvärvade egendomen.

Redovisningsaspekter för redovisning av egendom köpt på kredit:

enligt Ryska federationens skattelag (nedan kallad Ryska federationens skattelag) ingår endast ränta på ett lån i ett företags utgifter för att minska skattebasen;
när man förvärvar egendom på kredit finns det ingen möjlighet till accelererad avskrivning, förutom i fall av drift i en aggressiv miljö och (eller) under förhållanden med ökade skift (artikel 259.3 i Ryska federationens skattelag).

HUVUDSAKLIGA SKILLNADER I FÖRVÄRV AV FASTIGHET PÅ KREDIT OCH LEASING

Tänk på de viktigaste utmärkande dragen för förvärv av fastigheter på kredit och leasing:

1. Krav från kredit- och leasingorganisationer. För att köpa fastigheter på kredit måste du samla in och förbereda många dokument (inklusive ingående dokument, en affärsplan, bokslut etc.), medan leasing inte kräver en sådan mängd dokument. Köparens ansökan om lån prövas för cirka två månader, för leasing - några dagar.

2. Äganderätt. Vid en lånetransaktion är ägaren köparen, den förvärvade egendomen kan användas som säkerhet för lånet. Vid förvärv av fastighet på arrende är ägaren arrendator, dock har arrendatorn vid leasingavtalets utgång och betalning av alla arrendeavgifter rätt att avtala om köp av fastighet till restvärdet. I detta fall blir arrendatorn ägare till fastigheten.

Viktig nyans:även om arrendatorn är saldohavare, anses han ändå inte vara ägare förrän vid förvärvet av fastigheten till restvärdet.

Leasingavtalet kan föreskriva att äganderätten vid slutet av dess giltighetstid övergår till mottagaren (i detta fall är restvärdet vanligtvis 0 eller nära detta värde).

3. Förekomst av säkerheter. För att ansöka om ett lån krävs en säkerhet och egendom köpt med kreditmedel kan ställa som säkerhet. För leasing behövs ingen pantsättning, eftersom fastigheten redan tillhör leasegivaren genom äganderätt (ibland är det nödvändigt att utfärda pant i leasingtransaktioner, inklusive vid redovisning av egendom i leasetagarens balansräkning).

4. Hförekomsten av en överbetalning. I båda fallen betalar köparen för mycket och för leasing är överbetalningen större. Det är uppenbart att det skulle vara mer lönsamt att förvärva egendom på bekostnad av egna medel, förbi en tredje part.

5. Oinkludering av kostnader i sammansättningen av företagets utgifter för beskattningsändamål. I en lånetransaktion ingår endast räntan på lånet i kostnaderna, till skillnad från möjligheten att hänföra alla arrendebetalningar till utgifter vid förvärv av fastighet på arrende.

6. Avskrivning. Vid köp av fastighet på arrende har köparen rätt att tillämpa överavskrivning och minska inkomstskattekostnaderna. För egendom som förvärvats på bekostnad av ett lån ger lagstiftningen inga särdrag för tillämpningen av avskrivningar. Som i alla andra fall är accelererad avskrivning möjlig när denna egenskap används i en aggressiv miljö och (eller) under förhållanden med ökade skift.

7. Betalning av fastighetsskatt och moms. Fastighet som köps på kredit är föremål för fastighetsskatt. Vid leasing betalar arrendatorn inte fastighetsskatt under hela leasingavtalets löptid, eftersom leasegivaren är ägare till fastigheten. Efter inlösen av fastigheten kommer skatt att betalas på dess restvärde.

Leasingbetalningar är mervärdesskattepliktiga, betalningar på lån är inte momspliktiga. Om företagsköparen betalar mervärdesskatt har denne rätt att visa upp den skatt som betalats för kvittning; om företaget verkar enligt ett förenklat skattesystem och är befriat från att betala moms ökar kostnaderna.

Trots det faktum att leasingbetalningar vanligtvis är högre än lånebetalningar, anses leasing vara den mest lönsamma transaktionen för juridiska personer på grund av möjligheten att minska skattebasen och de speciella villkoren enligt federal lag nr 164-FZ. I allmänhet är ekonomiskt gynnsamma villkor för leasingtransaktioner direkt relaterade till Ryska federationens regerings politik för utveckling av finansiell leasing i landet.

A. N. Dubonosova, vice verkställande direktör för ekonomi och finans

Materialet publiceras delvis. Du kan läsa den i sin helhet i tidningen.

Varje dag, för att utveckla ett företag, tvingas entreprenörer leta efter effektiva sätt att lösa sina problem. Leasing har länge varit ett alternativ till banklån. Många ställer sig frågor, vad är mer lönsamt - leasing eller kredit, vad ska man välja? För att svara på denna fråga, låt oss analysera kredit- och leasingförhållanden med hjälp av jämförande egenskaper.

Vad att välja mellan

Som bekant från ekonomikursen genererar efterfrågan utbud och vid leasing gynnas båda parter – och bilhandlaren ökar försäljningen och företagsrepresentanter får möjlighet att omsätta sina planer till verklighet. Även om, om du tittar, finns det inga speciella grundläggande skillnader mellan och autoleasing. De presenterade finansiella instrumenten ger i båda fallen förekomst av månatliga avbetalningar för bilen och betalning av en initial avgift vid transaktionens slut.

Om vi jämför leasing med ett lån, kan vi med tillförsikt säga att i denna transaktion är alla ekonomiska risker för leasetagaren som följer:

fram till slutbetalningen ägs fastigheten av leasingbolaget och i händelse av brott mot avtalsförhållanden kan den dras tillbaka;
leasingavtalet innehåller villkor under vilka den mottagna transporten inte kan hyras ut i andra hand.

Samtidigt är en betydande nackdel för ägaren av motortransport (leasegivaren) mängden betalningar som, som ett resultat av transaktionen, inte kan överstiga kostnaden för bilen.

Fördelar med leasing

Positiva aspekter för kunden vid val av leasing:

villkoren för att fatta ett beslut och behandla en transaktion är kortare än när det gäller ett banklån;
löptiden för vilken ett leasingavtal ingås är längre än för finans- och kreditorganisationer;
ett annat system för återbetalning av leasingbetalningar planeras - företag är redo att möta sina kunders behov och tar hänsyn till alla faktorer i leasetagarens finansiella flöden;
alla utgifter för betalning av tullar och försäkringsförfaranden täcks av leasingbolaget;
inget behov av att betala fastighetsskatt;
hyrestagaren förbehåller sig rätten att byta bilen, samt att säga upp avtalet och lämna tillbaka fordonet.

Som du kan se är skillnaden mellan leasing och lån att du i det första fallet tillhandahålls en rad tjänster (finansiering för köp av bil, registrering och försäkring av ett fordon, teknisk besiktning och rund- teknisk support för klockan). Leasingbolaget är också redo att lösa alla problem med försäkringsbolaget i händelse av en olycka, men om den försäkrade vägrar att ersätta försäkringsfallet bärs alla kostnader av leasetagaren.

Vid utlåning ges låntagaren endast medel för köp av en bil, och alla andra kostnader bärs av kunden. Samtidigt, vid utlåning, är kunden bilens ägare, och fordonet tillhandahålls dem endast som pant till banken tills låneförpliktelserna är helt återbetalda. Vid leasing av en bil tillhandahålls den för tillfällig användning fram till full betalning av betalningar, och först efter det har fordonet omregistrerats till leasetagaren.

Leasing för juridisk person

Det bör noteras att finansiell leasing endast är fördelaktigt för juridiska personer som använder det allmänna skattesystemet. Det blir inga privilegier för företag på det förenklade skattesystemet och UTII, men för privatpersoner kommer billeasing att kosta mer än ett lån. Om vi fortsätter på ämnet hur ett lån skiljer sig från leasing, låt oss fokusera på följande aspekter:

För det första har bankerna mycket strängare krav på låntagaren vid en transaktion för köp av en bil;
För det andra kan transaktionen inte inkluderas i balansen som kostnader;
för det tredje ska beloppen för återbetalning av ränta betalas av den vinst som arrendatorn erhållit.

För att förstå mer i detalj vad som är bättre, ett lån eller leasing, låt oss överväga ett specifikt exempel med kostnadsdynamiken. Låt oss beräkna köpet av en bil med hjälp av ett leasingbolag för en juridisk person som betalar skatt till den allmänna skattesatsen. Vi tar som utgångspunkt kostnaden för en bil till ett belopp av 3 miljoner 100 tusen rubel, beloppet för ett lån till ett belopp av 2480 tusen rubel för en period av 3 år och en ränta på 16,5% per år. Vi tar även hänsyn till den påskyndade amorteringsperioden på 36 månader och återbetalningen av skulden i månatliga lika delar. Låt oss inte glömma det första bidraget från våra egna fonder på 20%.

Under enkla aritmetiska beräkningar får vi:

på grund av accelererad avskrivning kommer besparingar över 36 månader att uppgå till 666 tusen rubel;
eftersom fastighetsskatt ingår i hyresbetalningar, och de beaktas vid återbetalning av moms, kommer den totala minskningen av beskattningsunderlaget att vara 614 tusen rubel.

Vi kommer att försöka ändra villkoren för att skaffa fordon något och ge företräde till banklån istället för leasing. Vi kommer att lämna transaktionens huvudparametrar på samma nivå, bara ändra räntan nedåt från 16,5% till 12% per år. Vi kommer att lägga till en engångsbankprovision för att ge ut ett lån på 1 % och öka amorteringstiden till 84 månader.

Så här händer när du ansöker:

på grund av att transport köps på kredit kommer företagets beskattningsbara bas för moms att minska med 473 tusen rubel;
som en skatt på organisationens egendom kommer det att vara nödvändigt att betala 302 tusen rubel till budgeten;
När det gäller inkomstskatt kommer positiv dynamik att observeras inom 3 år och på bara 36 månader kommer besparingarna att uppgå till 377 tusen rubel.

För tydlighetens skull kommer vi att placera de slutliga resultaten i en pivottabell:

nr. p / p		Leasing, tusen rubel	Kredit, tusen rubel
1	Transaktionens kapitalbelopp	3100	3100
2	Handpenningsbelopp	0.2	0.2
3	Belopp av egna medel	620	6
4	Transaktionsränta	0.162	0.12
5	Överbetalt belopp	926	683
6	Mängden inkomstskattebesparingar	666	377
7	Belopp för återbetalning av moms	614	473
8	Fastighetsskatt	0	302
9	Den totala kostnaden för företaget (1+5-6-7+8)	2746	3235

Som du kan se, i det här fallet, är fördelarna med leasing framför ett lån uppenbara, eftersom ett företag kan spara pengar till ett belopp av 489 tusen rubel.

Är leasing fördelaktigt för en privatperson?

Närvaron av fordon i den moderna världen har blivit ett väsentligt behov för en affärsperson. Var tredje person bestämmer sig för att köpa ett fordon med lånade medel, och här är det viktigt att ta hänsyn till skillnaderna mellan leasing och kredit.

Låt oss ta en Toyota Corolla sedan 2014 med en motoreffekt på 1,6 och ett marknadsvärde på 690 000 rubel för beräkning. Lånetiden enligt vårt avtal kommer att vara 3 år med en ränta på 15% per år, en initial betalning på 20% och till och med återbetalning av skulden på lånet. Skillnader i leasingvillkor kommer att vara frånvaron av ränta, eftersom bilen kan återlämnas.

nr. p / p	De viktigaste egenskaperna hos transaktionen	Leasing, tusen rubel	Kredit, tusen rubel
1	2	3	4
1	Transaktionens kapitalbelopp	690	690
2	Handpenningsbelopp	0.2	0.2
3	Belopp av egna medel	138	138
4	Transaktionsränta	0.15	0
5	Månatlig återbetalningsplan	Lika betalningar
6	Termin	36 månader
7	Månadsbetalningsbelopp	19.135	11,790
8	Räntebetalningsbelopp	135	0
9	Totalt belopp för betalningar (7х6+3)	826	562,440
10	Förskottsbetalning	0	441
11	Allmänna utgifter för förvärv av fastighet (9+10)	826	1 033,440

Som ett resultat ser vi två scenarier. I det första fallet, om en individ planerar att använda fordon på ett tillfälligt hyresavtal när en transaktion avslutas, kommer besparingarna jämfört med ett lån att uppgå till 263 560 rubel. I det andra fallet, om hyrestagaren vill lösa in fordonet helt, kommer prishöjningen under transaktionen att vara cirka 207 440 rubel.