Ավտոմեքենա ապառիկ կամ լիզինգով։ Ի՞նչն է ավելի շահավետ՝ վարկը, թե՞ մեքենայի վարձակալությունը։

Երբ մեքենա գնելու ցանկություն կա, բայց գումարը չի բավականացնում, ապա, ամենայն հավանականությամբ, մարդը կգնա բանկ՝ այն գնելու համար վարկ ստանալու համար։ Բայց խնդրի լուծման այլընտրանքային տարբերակ կա՝ դա լիզինգն է։ Ո՞րն է տարբերությունը վարկի և լիզինգի միջև և որն է ավելի շահավետ անհատի համար:

Ավտոմեքենայի վարկ՝ դրական և բացասական կողմեր

Դուք կարող եք ավտոմեքենայի վարկ ստանալ տարբեր պայմաններով: Բանկերի առաջարկները տարբերվում են ոչ միայն տոկոսադրույքներով ու ժամկետներով, այլ տարբեր կլինեն միջնորդավճարները, ապահովագրական վճարումները և կանխավճարը։ Որպես կանոն, որքան հավատարիմ լինեն բանկի պահանջները փաստաթղթերի տրամադրման, տարիքային սահմանափակումների, վարկային պատմության առումով, այնքան մեքենան թանկ կարժենա։ Բանկերը սովորաբար պահանջում են մշտական ​​բնակության թույլտվություն այն տարածաշրջանում, որտեղ ներկա է վարկատուն: Եթե ​​մարդը վերջերս է աշխատանքի տեղավորվել, ապա մեծ հավանականություն կա, որ նրան մերժեն։ Ստաժի նվազագույն պահանջները հաճախ սկսվում են 6 ամսից:

Շահավետ պայմաններով վարկ ստանալու համար ստիպված կլինեք ժամանակ տրամադրել վարկատու փնտրելու, փաստաթղթեր հավաքելու և բանկի որոշմանը սպասելու համար։ Դա կարող է տևել մի քանի օրից մինչև մեկ ամիս: Մեքենաների վաճառքի կենտրոնը միշտ չէ, որ պատրաստ է այդքան երկար սպասել գնորդին և կարող է մեքենան վաճառել մեկ այլ հաճախորդի:

Վարկային միջոցներով գնված ավտոմեքենան պետք է ապահովագրվի. Ոչ բոլոր վարկատուները թույլ են տալիս ընտրել ձեր սեփական ապահովագրողին: Նրանք հաճախ պարտադրում են որոշակի ապահովագրական ընկերություն ոչ լավագույն դրույքաչափերով: Եթե ​​վարկառուն հրաժարվում է այն ապահովագրել, ապա տոկոսադրույքը բարձրանում է։ Բացի այդ, շատ բանկեր պահանջում են նաև կյանքի և առողջության ապահովագրության պայմանագիր կնքել վարկառուի համար:

Մարման ժամանակացույցը կազմվում է ըստ անուիտետի կամ տարբերակված սխեմայի: Բանկերը դրանք առանձին չեն հաշվարկում։ Վարկային պայմանագրով նախատեսված պարտավորությունների կատարման հետ կապված խնդիրների դեպքում վարկառուի համար կարող է դժվար լինել բանկի հետ պայմանավորվել վարկային արձակուրդների տրամադրման կամ վերակազմակերպման վերաբերյալ:

Բայց չնայած որոշ անհարմարություններին, Վարկը ունի նաև դրական կողմեր.

• Նախ՝ վարկառուն առուվաճառքի պայմանագիրը կնքելուց անմիջապես հետո դառնում է մեքենայի սեփականատեր և իր անունով ստանում տեխնիկական անձնագիր։ Միակ սահմանափակումն այն է, որ մեքենան հնարավոր չէ վաճառել կամ նվիրաբերել, քանի դեռ վարկի պարտքն ամբողջությամբ չի մարվել:
• Երկրորդ՝ պոտենցիալ գնորդն ունի նաև ընտրության ավելի լայն հնարավորություն։ Լիզինգային ծրագրերը դեռ այնքան տարածված չեն, որքան ավտովարկերը։ Հետեւաբար, դուք կարող եք վարկ ստանալ գրեթե ցանկացած նոր մեքենայի համար:
• Երրորդ, վարկային միջոցների համար կարող եք նաև օգտագործված մեքենա գնել: Բնականաբար, սահմանափակումներ կլինեն միայն արտադրության տարեթվի և դրա տեխնիկական վիճակի վերաբերյալ։

Վարձակալության պայմանագրի կնքման կարգը տարբերվում է վարկավորման ընթացակարգից: Մեքենա ընտրելուց հետո անհատը կապվում է լիզինգային ընկերության հետ, որը մեքենան գնում է վաճառողից։ Դրանից հետո նրա և վարձակալի միջև կնքվում է պայմանագիր, որի հիման վրա ֆիզիկական անձը իրավունք ունի օգտագործել մեքենան։

Վարձակալությամբ մեքենա գնելն ունի մի շարք առավելություններ. Լիզինգային ընկերությունների պահանջներն ավելի լոյալ են, քան բանկերը։ Փաստաթղթերից սովորաբար պահանջվում է միայն անձնագիր և վարորդական իրավունք: Եթե ​​վարձատուն պահանջում է եկամտի վկայագիր, ապա պաշտոնական եկամտի չափն այնքան էլ կարևոր չի լինի։

Ավտոմեքենայի գրանցման և ապահովագրավճարների վճարման հետ կապված ծախսերը կրում է վարձատուն: Լրացուցիչ հանձնաժողովները սովորաբար բացակայում են։ Այսպիսով, վարձակալը չի ​​կրում նախնական ծախսերը, և առկա միջոցները կարող են օգտագործվել կանխավճարի համար: Բայց այս բոլոր ծախսերը ընկերությունը կատարում է տոկոսների չափով։

Եթե ​​վարձակալը խախտում է ճանապարհի կանոնները, ապա անդորրագրերը գալիս են ընկերության անվանմանը։ Վթարի դեպքում լիզինգային ընկերությունը հոգում է ամբողջ թղթաբանությունը։

Լիզինգի գործարքի մյուս առանձնահատկությունն այն է, որ Պայմանագրի կնքման համար ամուսնու համաձայնությունը պարտադիր չէ. Ամուսնալուծության դեպքում մեքենան մնում է վարձակալի մոտ։ Որոշ իրավիճակներում դա որոշիչ գործոն է դառնում անհատի համար, ով ընտրություն է կատարում լիզինգի և վարկի միջև:

Լիզինգային ընկերությունները սովորաբար շատ ճկուն են վճարումների ժամանակացույցի առումով:. Ընտրանքները կարող են շատ տարբեր լինել: Օրինակ՝ վարձակալը կարող է գումարի հիմնական մասը վճարել հավասար մասով որոշակի ժամկետում, իսկ մնացած մասը վճարել պայմանագրի գործողության վերջին ամսում։ Ֆինանսական դժվարությունների դեպքում վարձակալի համար ավելի հեշտ է բանակցել լիզինգային ընկերության հետ, քան բանկի հետ։

Պայմանագրով կարող է նախատեսվել մեքենա գնելու մերժում։ Նաև վարձակալը կարող է փոխանակել այն։ Սա թույլ է տալիս փոխել մեքենան առանց մեծ գումարի և ժամանակի:

Չնայած առաջին հայացքից բոլոր գրավչությանը, Լիզինգն ունի նաև զգալի բացասական կողմեր.. Իրավական առումով, վարձակալին չի պատկանում մեքենան, և ընկերությունն ունի ավելի շատ գործողությունների ազատություն: Եթե ​​կանոնավոր վճարումներ չեն կատարվում, ապա պայմանագիրը պարզապես միակողմանի լուծարվում է։ Բանկում վարկ տրամադրելիս դա կպահանջի դատարանի որոշում: Բացի այդ, վարձակալը պետք է համապատասխանի տրանսպորտային միջոցի շահագործման մի շարք պահանջների: Օրինակ, շատ պայմանագրեր նախատեսում են ավտոմեքենայի պարտադիր պահպանում միայն պահպանվող ավտոկայանատեղիում։ Կարող են լինել նաև երրորդ անձանց կողմից տրանսպորտի կառավարման սահմանափակումներ։ Պայմանագրի ցանկացած խախտման դեպքում վարձատուն պարզապես կվերցնի մեքենան։

Ի՞նչն է ավելի շահավետ:

Առաջին կամ երկրորդ տարբերակի շահութաբերությունը կախված է բազմաթիվ գործոններից: Արժե համեմատել լիզինգի և ավտովարկավորման պայմանները կոնկրետ մեքենա ընտրելուց հետո։ Շատ ավտոսրահներ համագործակցում են որոշակի բանկերի և լիզինգային ընկերությունների հետ, ինչը նրանց թույլ է տալիս մրցակցային առաջարկներ ստեղծել։ Լիզինգի պայմանագիր կնքելիս կարող են նախատեսվել զեղչեր: Միևնույն ժամանակ, բանկերը կարող են ավտոսրահի հետ համատեղ իրականացնել ցածր տոկոսադրույքով վարկավորման խթանման ծրագրեր։

Ընդհանուր առմամբ, կարելի է որոշել, որ պոտենցիալ մեքենայի սեփականատիրոջ համար, ով ունի բավարար պաշտոնական եկամուտ և լավ վարկային պատմություն, բանկը, ամենայն հավանականությամբ, ձեռնտու կլինի, քանի որ նրան ավելի ցածր տոկոսադրույք կառաջարկի: Եթե ​​վարորդը նախատեսում է պարզապես գնել մեքենան, այլ ոչ թե վերադարձնել ընկերությանը, ապա նրա համար ավելի էժան կլինի վարկ վերցնել և անմիջապես ստանալ իր անունով տեխնիկական անձնագիր։

Բացառությամբ այն իրավիճակների, երբ անհնար է բանկից վարկ ստանալ, լիզինգը արժե այն մարդկանց համար, ովքեր նախընտրում են հաճախ փոխել մեքենան, հատկապես, երբ խոսքը վերաբերում է պրեմիում մոդելներին: Այսպիսով, դուք կարող եք զգալիորեն խնայել ժամանակն ու գումարը հին մեքենայի վաճառքի և նոր մեքենայի գնման վրա: Լիզինգի պայմանագիրը կնքելիս ֆիզիկական անձը չի ծանրաբեռնվի անցումային պահպանման հարցերով։ Ընկերությունը նաև օգնություն է ցուցաբերում տարհանման և իրավական հարցերում։ Այսպիսով, լիզինգը ավելի հեշտ է ինչպես գրանցման, այնպես էլ մեքենայի հետագա սպասարկման ժամանակ։ Բայց դա արժե ավելի շատ, քան մեքենայի վարկը:

Լիզինգը կարող է լինել նաև լավագույն լուծումը, եթե անհատը պետք է ձեռք բերի հատուկ սարքավորումներ: Դրա դիմաց բանկային վարկ ստանալը շատ դժվար կլինի։

Մեզ մոտ տրանսպորտային միջոց գնելը համարվում է շատ հեղինակավոր: Ավտոմեքենաների մեծ մասը գնվում է վարկի կամ վարձակալության հիմունքներով: Ինչո՞ւ է այդպես։ Եվ այս ամենը պայմանավորված է նրանով, որ միշտ չէ, որ մեքենա գնելու համար ի սկզբանե անհրաժեշտ գումար կա։

Մարդիկ գնալով ավելի հաճախ են դիմում բանկերին վարկ ստանալու համար՝ դիլերներից մարումներ վերցնելով, իսկ վերջերս նրանք որդեգրել են լիզինգային ծառայությունների եվրոպական փորձը։

Իսկապես, արևմտյան երկրներում գնված մեքենաների գրեթե երկու երրորդը ձեռք է բերվել լիզինգի հիմունքներով: Մեր երկրում իրավիճակը մի փոքր այլ է։

Եթե ​​մոտ ապագայում պատրաստվում եք ընդլայնել կամ թարմացնել ձեր նավատորմը, ապա դուք պետք է ծանոթանաք մանրամասն տեղեկություններին վարկի և լիզինգի առանձնահատկությունների, բոլոր առավելությունների և թերությունների մասին, որպեսզի ընտրեք վճարելու տնտեսապես շահավետ միջոց։ ձեր գնումը.

Այս հոդվածում մենք կթվարկենք ֆիզիկական, իրավաբանական անձանց, ինչպես նաև անհատ ձեռներեցների համար ավտոմեքենա վարձակալելու դրական և բացասական կողմերը: Տրամադրված տեղեկատվությունը օգտակար կլինի նրանց համար, ովքեր դեռ անփորձ են այս հարցում:

Առարկայի հայեցակարգը

Մի քանի տարի առաջ լիզինգը հասանելի էր միայն իրավաբանական անձանց, իսկ այս պահին այն հասանելի է նաև ֆիզիկական անձանց և մասնավոր ձեռնարկություններին։ Աստիճանաբար այս միտումը փոխարինում է ավտովարկավորման ծառայություններին։ Ինչո՞ւ է այդպես։

Ավտովարկը նախատեսված է մի շարք ֆիզիկական անձանց համար ցանկացած տեսակի տրանսպորտային միջոցներ ձեռք բերելու համար: Այս դեպքում մեքենան միաժամանակ օգտագործվում է որպես գրավ։

Ավտոմեքենայի վարկն ունի իր առանձնահատկությունները.

• ֆիզիկական անձանց վարկավորում՝ ոչ առևտրային նպատակներով, այլ անձնական օգտագործման համար.
• տրանսպորտային միջոցի պարտադիր մարում;
• գրավով վարկը նախապայման է.
• շատ դեպքերում կա պարտադիր կանխավճար (տրանսպորտային միջոցի ընդհանուր արժեքի որոշակի տոկոս.
• պարտադիր համապարփակ ապահովագրություն, թեև առանձին դեպքերում կան բացառություններ:

Ավտոմեքենաների լիզինգը շարժիչային տրանսպորտային միջոցների ֆինանսական վարձակալության տեսակ է: Նման սխեմայի էությունն այն է, որ վարձակալը հնարավորություն ունենա աստիճանաբար ձեռք բերել այն մեքենան, որը նա վարձում է:

Նաև ապագա սեփականատերը կարող է տնօրինել սեփական տրանսպորտային միջոցը լիզինգի պայմանագրի կնքման պահից։ Սկզբում նման ֆինանսական սխեման գործում էր բացառապես իրավաբանական անձանց վրա, սակայն այժմ այն ​​հնարավոր է բոլոր հաճախորդների համար։

Լիզինգը, որպես տնտեսական գործառնություն, ներառում է մի քանի գործիքներ.

1. Ավտոմեքենայի վաճառքի պայմանագիր.
2. Վարկի մշակում.
3. Ապահովագրություն.
4. Տրանսպորտային միջոցների վարձույթ.

Տրանսպորտային միջոցների արագացված մաշվածության սխեման և նվազագույն հարկի դրույքաչափը լիզինգի այն հատկանիշներն են, որոնց համար այն հատկապես բարձր է գնահատվում:

Շատ դեպքերում հաճախորդները դիմում են նման ծառայության, քանի որ մեքենայի իրավասությունը հայտնվում է անմիջապես, բայց դրա համար ապահովագրություն վճարելու կարիք չկա (մասնակի կամ ամբողջությամբ), ավտոմոբիլային տրանսպորտը անմիջապես գրանցվում է ճանապարհային ոստիկանության տվյալների բազայում, բայց սա. գործընթացը վարում է լիզինգային ընկերությունը:

Իմանալով «վարկ» և «լիզինգ» հասկացությունների սահմանումները՝ օգտատերերը հաճախ դրանք ընկալում են որպես նույնական ծառայություններ, ուստի պետք է մանրամասնորեն հասկանալ յուրաքանչյուր ֆինանսական սխեմայի ընդհանուր կետերը և տարբերակիչ հատկանիշները:

Ընդհանուր կետեր

Ավտոմեքենայի վարկի և լիզինգի միջև կան շատ նմանատիպ հատկություններ, ուստի դրանք հաճախ շփոթվում են: Առաջին հերթին սա է նման ֆինանսական գործարքների էությունն ու նպատակը, քանի որ դրանք նախատեսված են տրանսպորտային միջոցի ավելի արագ և շահավետ գնման համար։

Պայմանագրի առարկան ընդհանուր բան է վարկի և լիզինգի միջև, քանի որ այն մեքենա է, որը կդառնա իրավաբանական անձի սեփականություն։

Պայմանագիրը իրավական ուժ ունեցող հիմնական փաստաթուղթն է, որը պարտադիր է յուրաքանչյուր ֆինանսական սխեմայի համար։

Ե՛վ լիզինգի, և՛ փոխառության պայմանագրերը սահմանում են վճարման չափը, տոկոսադրույքը, ինչպես նաև միջոցների ներդրման պայմանները։

Որն է տարբերությունը

Ֆինանսական գործարքների միջև կան ավելի քիչ տարբերակիչ բնութագրեր, քան նմանություններ: Բայց հենց դրանցից են հաճախորդներին վանում մեքենա գնելու տարբերակ ընտրելիս։

Լիզինգային ընկերությունները փորձում են վարկերի ավելի ցածր տոկոսադրույքներ առաջարկել՝ տարեկան 5-10%-ով, սակայն հաճախ դրանք գերազանցում են վարկի տոկոսադրույքները։

Ավտովարկավորման ժամանակ փոխադրամիջոցի սեփականատեր է համարվում այն ​​իրավաբանական անձը, որին տրված է վարկը, իսկ լիզինգի ժամանակ մեքենան անցնում է վարձակալի տնօրինությանը միայն համաձայնեցված գումարն ամբողջությամբ մարվելուց հետո։

Լիզինգի ժամանակ վարձատուն ինքնուրույն վճարում է վճարը Կենսաթոշակային հիմնադրամին և մեքենան գրանցում, կազմում, ինչը չի կարելի ասել վարկավորման դեպքում։ Լիզինգը ծառայությունների համալիր է, իսկ վարկը՝ ոչ։

Վարձատուն տրամադրում է նաև տեխնիկական աջակցություն։ Առանձին դեպքերում նա ավտոտեխսպասարկման կետ է պատվիրում առանց վճարի հասցնելու, քանի որ այդ ժամանակ մեքենան իր սեփականությունն է։

Բարձր մակարդակի ընկերությունները կարող են առաջարկել ժամանակավոր փոխարինող մեքենա, երբ վարձակալված մեքենան փչանա:

Ո՞րն է ավելի շահավետ՝ լիզինգը, թե ավտովարկը

Կարևոր է ճիշտ գնահատել ինչպես վարկի, այնպես էլ լիզինգի դրական և բացասական կողմերը: Ի սկզբանե վարկը նախատեսված էր ֆիզիկական անձանց համար, իսկ լիզինգը՝ իրավաբանական և ֆիզիկական ձեռնարկությունների համար։

Անհատների համար.

Առանձնահատկություններ	Վարկ	Լիզինգ
Արդյո՞ք այն նախատեսված է այս կատեգորիայի հաճախորդների համար	Այո՛	Այո՛
Ով է վճարում ապահովագրությունը	Ապագա մեքենայի սեփականատերը	Բանկ/լիզինգային ընկերություն
Տրանսպորտային միջոցի արագացված մաշվածության առկայություն	Ոչ	Այո՛
Գործընթացում գտնվող կողմերի թիվը	Անհատ, բանկային և դիլեր	Անհատ, վարձատու, բանկ, դիլեր
Պահանջները կողմերին	Բանկը պարտավոր է վարկառուին տրամադրել պայմանագրով նախատեսված վարկ, իսկ վարկառուն պարտավոր է անհապաղ մարել ստացված գումարը՝ ներառյալ տոկոսադրույքը:	Համաձայն լիզինգի պայմանագրի՝ վարձատուն իր կողմից ընտրված ավտոդիլերից ձեռք է բերում վարձակալի կողմից նշված մեքենան և վարձակալին տրամադրում է տրանսպորտային միջոց.
Պայմանագրի գինը	Վարկառուն բանկի համար տոկոսներով մարում է մեքենայի ամբողջ արժեքը	Հաճախ վճարումն ավելի բարձր է, քան վարկի կամ վարկի դեպքում
Տոկոսադրույքը	Պայմանագրի պայմանները կարգավորում են տոկոսադրույքը	Տոկոսների վճարումը (պայմանագրով) ավելի բարձր է, քան վարկի կամ վարկի դեպքում

Իրավաբանական անձանց համար.

Առանձնահատկություններ	Վարկ	Լիզինգ
Ում համար է այն նախատեսված	Այո՛	Այո՛
Ո՞վ է ապահովագրում տրանսպորտային միջոցների ապահովագրությունը:	Ապագա սեփականատեր	Բանկ կամ լիզինգային ընկերություն
Ավտոմեքենաների արագացված մաշվածության սխեմա	Ոչ	Այո՛
Ով է մասնակցում	Իրավաբանական անձ, բանկային հիմնարկ, դիլեր	Իրավաբանական անձ, լիզինգային ընկերություն և ավտոմեքենաների խանութ
Պահանջները կողմերին	Վարկատուն պարտավոր է փոխադրամիջոցի գնորդին տրամադրել փոխառություն, ինչպես նշված է պայմանագրում, և նա պարտավորվում է վճարումները կատարել ժամանակին, ներառյալ բանկային միջոցների օգտագործման տոկոսները:	Համաձայն լիզինգի պայմանագրի՝ վարձատուն իր կողմից ընտրված ավտոսրահից ձեռք է բերում վարձատուի մատնանշած տրանսպորտային միջոցը և վարձակալին տրամադրում է տրանսպորտային միջոցը.
Պայմանագրի գինը	Տոկոսադրույքով վարկի լրիվ մարում	Վարձավճարը ավելի բարձր է, քան ապառիկ մեքենա գնելը
տոկոս	Տոկոսը սահմանվում է պայմանագրի կնքման պահին	Տոկոսադրույքը սահմանվում է ավելի բարձր, քան վարկի կամ վարկի դեպքում

IP-ի համար.

Առանձնահատկություններ	Վարկ	Լիզինգ
Արդյո՞ք այն նախատեսված է այս կատեգորիայի հաճախորդների համար:	Այո, բայց որոշ դեպքերում	Այո՛
Ով է թողարկում ապահովագրական քաղաքականությունը	Ընկերություն	Լիզինգային ընկերություն
Կա՞ արդյոք մեքենայի արագացված մաշվածություն	Ոչ	Այո՛
Ֆինանսական սխեմայի կողմերը	IP սեփականատեր կամ հոգաբարձու, բանկ և ավտոմեքենաների խանութ	Բիզնեսի սեփականատեր, բանկային հաստատություն և ավտոմեքենաների դիլեր
Պահանջները կողմերին	Վարկատուն փոխադրամիջոցի գնորդին (անհատ ձեռնարկատերից լիազորված անձ) տրամադրում է փոխառություն, որը նա պարտավորվում է ժամանակին ծածկել՝ ներառյալ բանկից ստացված միջոցների օգտագործման տոկոսները.	Համաձայն լիզինգի պայմանագրի՝ վարձատուն գնում է IP ներկայացուցչի ընտրած մեքենան իր կողմից ընտրված ավտոդիլերից և մեքենան տրամադրում վարձակալին՝ համաձայնեցված վճարի դիմաց։
Արժեքը ըստ պայմանագրի	Վարկի կանոնավոր պարբերական վճարում, ներառյալ տոկոսադրույքը	Ամբողջ գումարը վճարվում է, բայց մաս-մաս (վարձավճարի տեսքով)
տոկոս	Տոկոսները հաշվարկվում են պայմանագրի պայմաններով, նրանք իրավունք չունեն փոփոխության ողջ ժամանակահատվածում	Վարձակալության տոկոսադրույքը սովորաբար ավելի բարձր է, քան մեքենայի վարկի և վարկային պայմանագրի համար

Այս ֆինանսական գործընթացներից յուրաքանչյուրն ունի առավելություններ և թերություններ, բայց այսպես թե այնպես դրանք նախագծված են, որպեսզի հնարավոր լինի համալրել կամ թարմացնել ֆիզիկական, իրավաբանական անձանց, ինչպես նաև առանձին ձեռնարկությունների պարկը:

Հարկ է նշել, որ երկու ծառայություններն էլ ակտիվորեն զարգանում են, երկրի բոլոր մարզերում ավելի ու ավելի շատ բանկեր և լիզինգային ընկերություններ պատրաստ են նման ֆինանսական գործարքներ իրականացնել սեփական հաճախորդների համար։

Ֆիզիկական անձանց համար ավելի ձեռնտու է վարկ վերցնելը, քանի որ այն կարելի է բաժանել ավելի երկար ժամկետի, և նրանց համար ընդունելի է տոկոսադրույքը։ Իսկ ի սկզբանե գնորդը հանդիսանում է մեքենայի լիիրավ սեփականատերը և կրում է դրա ողջ պատասխանատվությունը։

Իր հերթին, ընկերությունների և ձեռնարկությունների համար օպտիմալ է դիմել վարձատուներին, քանի որ հնարավոր է խնայել հարկերի և ապահովագրության, սպասարկման վրա և միևնույն ժամանակ ավելի արագ դառնալ մեքենայի սեփականատերը։

Վերջին տարիներին մեր երկրում ի հայտ է եկել ավտոմեքենաների լիզինգի ժողովրդականությունը մեծացնելու միտում։ Դրա պատճառները գրանցման պարզեցված ընթացակարգն են, ինչպես նաև պահանջվող փաստաթղթերի ավելի փոքր քանակությունը:

Դեպքերում փոխառու է դառնում փոխադրամիջոցի ապագա սեփականատերը։ Այն գրանցված է տեխնիկական անձնագրում։

Լիզինգով գնելիս սեփականատերը դառնում է լիզինգը տրամադրող բանկային հաստատությունը կամ հենց ինքը՝ լիզինգային կազմակերպությունը:

Պարզ բառերով բանկային վարկի և լիզինգի տարբերությունը կարելի է բացատրել հետևյալ կերպ՝ առաջին դեպքը տոկոսներով վարկ է, իսկ երկրորդը՝ տնտեսական ծառայությունների ամբողջական տեսականի։

Այն համարվում է ավտոմեքենա գնելու ավելի շահավետ ֆինանսական միջոց։ Մեքենայի հետ կապված բյուրոկրատական ​​խնդիրների հետ կապված բոլոր ծախսերը որոշում է լիզինգային ընկերությունը:

Միևնույն ժամանակ, առաջին վճարումը շատ դեպքերում կամընտիր է, և դուք կարող եք ամբողջությամբ մարել մեքենան երեք տարվա ընթացքում (միջին ժամանակահատվածում):

Այս ոլորտի մասնագետները միաբերան պնդում են, որ ավտոմեքենաների լիզինգն է, որ կտևի ավտովարկավորումը:

Այն տրամադրվում է ժամանակի առումով շատ ավելի արագ, մինչդեռ փաստաթղթերը շատ ավելի քիչ են պահանջվում, գրավի կարիք չկա, ապահովագրությունն ու հարկերը վճարում է վարձատուն, և մեր երկրում ծառայության նման առավելություններն ու նորույթները չեն կարող չգրավել հաճախորդների նոր բազա։

Տեսանյութ. Վարկ, թե լիզինգ. ի՞նչն է ավելի շահավետ ընկերության համար.

Գործունեության ոլորտների զարգացմամբ այն առաջացնում է գործունեության իրականացման համար անհրաժեշտ ֆինանսական ռեսուրսների բազմազանություն: Սա ազդեց նաև վարկավորման ոլորտի վրա։ Ավանդական վարկի հետ մեկտեղ շուկայում հայտնվել է միջոցների համալրման այնպիսի աղբյուր, ինչպիսին լիզինգն է։ Երկու բանկային ապրանքներն էլ օգտագործվում են փոխառու միջոցների կարիքը ժամանակավորապես բավարարելու համար: Այսպիսով, ո՞րն է տարբերությունը վարկի և վարձակալության միջև:

Պայմանները

Լիզինգը պայմանագրային ընթացակարգ է, երբ լիզինգային ընկերությունը որոշակի վաճառողից ձեռք է բերում գույք և այն փոխանցում հաճախորդին ժամանակավոր օգտագործման համար: Ակտիվների արժեքը և փոխատուի միջնորդավճարը մարելուց հետո ակտիվի սեփականությունը կարող է փոխանցվել հաճախորդին: Այս կետը պետք է գրվի պայմանագրում: Անկախ նրանից՝ հաճախորդը կգնի գույքը, թե ոչ, վարձակալական ընկերությունը պատասխանատվություն է կրում օբյեկտի համար պայմանագրի գործողության ողջ ընթացքում։

Վարկը վարկ է, որը բանկը տրամադրում է որոշակի ակտիվ գնելու համար: Ամենից հաճախ ձեռք բերված գույքը գործարքի շրջանակներում գրավ է:

Եկեք ավելի մանրամասն քննարկենք, թե ինչն է նման, ինչո՞վ է տարբերվում լիզինգը վարկից: Ի՞նչն է ավելի շահավետ բիզնեսի և անհատների համար:

Ընդհանուր հատկանիշներ

Վարկը, ինչպես լիզինգը, բնութագրվում է այնպիսի չափանիշներով, ինչպիսիք են հրատապությունը, վճարումը և մարումը: Երկու դեպքում էլ վարկը մարվում է վարկատուին միջոցները վերադարձնելու միջոցով: Գումարը տրամադրվում է կոնկրետ ժամկետի և որոշակի վճարի դիմաց։ Նշված ժամկետից ուշ պարտքի մարումը պայմանագրի պայմանների խախտում է:

Ո՞րն է տարբերությունը լիզինգի և վարկի միջև. պարզ բառերով

Երկու բանկային պրոդուկտների համեմատությունն իմաստ ունի միայն թանկարժեք ակտիվ գնելիս, օրինակ՝ մեքենա, սարքավորումներ կամ անշարժ գույք: Լիզինգի բուն էությունն այն է, որ բանկը կամ ընկերությունը հաճախորդի խնդրանքով ձեռք է բերում որոշակի ակտիվ, այնուհետև այն փոխանցում հաճախորդին ժամանակավոր օգտագործման համար: Հետևաբար, անիմաստ է քննարկել լիզինգը կազմակերպության շրջանառու միջոցները համալրելու համար:

Ընդհանուր առմամբ, լիզինգային ընկերությունների հաճախորդներն ավելի հաճախ կազմակերպություններ կամ անհատ ձեռնարկատերեր են, քան ֆիզիկական անձինք: Այս ապրանքի կարիքն առաջանում է, երբ ձեռնարկատերը ցանկանում է ձեռք բերել թանկարժեք սարքավորումներ, տրանսպորտային միջոց կամ անշարժ գույք, բայց չունի բավարար սեփական միջոցներ։ Այնուհետև նա դիմում է մի ընկերության, որը գնում է այս սարքավորումները, այնուհետև այն տալիս է վարձով։ Հաճախորդը պարտավորվում է փուլ առ փուլ վճարել ակտիվի արժեքը և ընկերության տոկոսները:

Սպառողի համար վարկն ավելի գրավիչ է. Գույքը անմիջապես դառնում է հաճախորդի սեփականությունը։ Դուք դեռ պետք է մարեք վարկի գումարը տոկոսներով, սակայն դրա համար հաճախորդը ունի 5-ից (մեքենայի վարկ) մինչև 30 տարի (հիփոթեք): Իսկ նպատակային վարկի գծով գերավճարն ավելի քիչ կլինի, քան լիզինգի դեպքում։

Ինչպե՞ս է լիզինգը տարբերվում անձնական վարկից: Ինչպես բիզնես վարկերի դեպքում, հիմնական գործոնը գույքի օգտագործման ձևն է։ Լիզինգի դեպքում խոսքը միայն ժամանակավոր օգտագործման մասին է՝ ակտիվի հետագա գնման հնարավորությամբ։ Տոկոսադրույքների բարձրացման ժամանակաշրջաններում մեծանում է լիզինգի պահանջարկը։

Ֆիզիկական անձինք հնարավորություն ունեն ձեռք բերել գյուղտեխնիկա, անշարժ գույք, տրանսպորտային միջոցներ՝ առանց պարտատիրոջը մեծ գումարներ վճարելու։ Ճգնաժամի պայմաններում բանկերում փոխառու միջոցների տրամադրման սահմանները թերագնահատված են։

Առանձնահատկություններ ձեռնարկատերերի համար

Բանկային վարկը կարող է օգտագործվել ցանկացած հիմնական կամ շրջանառու միջոցների համալրման համար: Լիզինգը կարող է օգտագործվել միայն որպես հիմնական կապիտալ: Ըստ այդմ՝ պայմանագիրը կազմվում է միջնաժամկետ կամ երկարաժամկետ ժամկետով։

Լիզինգի պայմանագրով ձեռք բերված ակտիվը չի արտացոլվում ընկերության հաշվեկշռում: Պայմանագրով կատարված բոլոր վճարումները ենթակա չեն եկամտահարկի: Այս ծախսերը կրում են ընկերության գործառնական ծախսերը: Այսպիսով, հարկերի վրա խնայողությունը լիզինգի մեկ այլ առավելություն է ձեռնարկատերերի համար:

Վարձակալություն կամ վարկ. ո՞րն է տարբերությունը: Ի՞նչն է ավելի շահավետ:

Այս երկու ապրանքատեսակների հիմնական տարբերությունն այն է, որ վարկը միշտ տրամադրվում է կանխիկի տեսքով։ Մինչդեռ լիզինգում խոսքը գնում է ժամանակավոր օգտագործման գույք տրամադրելու մասին։ Ապառիկ գնված գույքն անմիջապես արտացոլվում է կազմակերպության հաշվեկշռում և փոխանցվում է լիզինգի պայմաններով` միայն վարձատուից մարելուց հետո և պայմանով, որ այդ կետը նշված է պայմանագրում:

Ո՞րն է տարբերությունը վարկի և վարձակալության միջև: Լիզինգի առավելությունն այն է, որ այն սովորաբար գրավ չի պահանջում: Հազվագյուտ դեպքերում բանկը կարող է պահանջել գործարքի գումարի փոքր տոկոս: Վարկը տրամադրվում է գնված կամ որևէ այլ գույքի ապահովմամբ: Ընդ որում, դրա արժեքը կարող է մի քանի անգամ գերազանցել վարկի գումարը։ Սա բազմաթիվ խնդիրներ է առաջացնում փոքր ու միջին բիզնեսի համար։

Վարկատուի համար լիզինգային պայմանագիրն ավելի շահավետ է։ Վարձակալն ունի գործարքի օբյեկտի նկատմամբ գործողությունների ավելի մեծ ազատություն: Գույքի պահպանման ծախսերը կարող են ներառվել ամսավճարի մեջ: Վարկի դեպքում հաճախորդը պետք է ինքնուրույն միջոցներ փնտրի ապահովագրության, հարկերի և պետական ​​տուրքերի համար վճարելու համար:

Լիզինգի ենթատեսակները

Ավելի վաղ ասվում էր, որ պայմանագրի պայմանները կարող են նախատեսել ակտիվի հետգնման հնարավորություն։ Բայց վարձակալության վերադարձը կարող է այլ կերպ աշխատել: Օրինակ, ձեռնարկությունը վաճառում է սարքավորումների մի մասը լիզինգային ընկերությանը և այն հետ վերցնում ֆինանսական վարձակալության ներքո: Վարձատուն վճարում է կանխավճար (արժեքի մոտ 30%-ը) և ամսական վճարումներ: Պայմանագրի ժամկետի ավարտից հետո գույքը կրկին դառնում է կազմակերպության սեփականությունը:

Պայմանագիրը սովորաբար կնքվում է մինչև 5 տարի ժամկետով։ Ամսական վճարումների չափերը կախված են սարքավորումների արժեքից և իրացվելիությունից: Որքան նոր և ավելի փնտրված ակտիվը, այնքան քիչ գումար դուք պետք է վճարեք որպես ներդրում:

Գրանցում

Ո՞րն է տարբերությունը վարկի և վարձակալության միջև: Վարձակալություն կատարելը շատ ավելի հեշտ է, քան վարկ վերցնելը: Երկրորդ դեպքում հաճախորդը պետք է տրամադրի փաստաթղթերի մի ամբողջ փաթեթ, ավանդ և երաշխիքներ: Բանկը ծախսում է առնվազն 2-3 շաբաթ բոլոր փաստաթղթերի և հաճախորդի վարկային պատմության մանրակրկիտ ուսումնասիրության վրա: Միայն սրանից հետո է տրվում վարկի վերջնական որոշումը։

Սա վարկի և վարձակալության տարբերությունն է:

Բառացիորեն յուրաքանչյուր ձեռնարկություն իր ֆինանսատնտեսական գործունեության շրջանակներում բախվում է հիմնական միջոցների ձեռքբերման խնդրին։ Արդյունաբերական սեփականություն կարելի է ձեռք բերել ինչպես առևտրային կամ բանկային վարկավորման, այնպես էլ լիզինգի միջոցով։ Ո՞ր գործիքն է ավելի շահավետ օգտագործել՝ լիզինգ կամ վարկ, մենք կքննարկենք այս հոդվածում:

ԼԻԶԻՆԳ

Համաձայն Արվեստի. 1998 թվականի հոկտեմբերի 29-ի թիվ 164-FZ դաշնային օրենքի 2-ը (փոփոխվել է 2017 թվականի հուլիսի 26-ին) «Ֆինանսական լիզինգի (լիզինգի) մասին» (այսուհետ՝ թիվ 164-FZ դաշնային օրենք). լիզինգԼիզինգի պայմանագրի իրականացման, այդ թվում` վարձակալված ակտիվի ձեռքբերման հետ կապված տնտեսական և իրավական հարաբերությունների ամբողջություն է:

Վարձակալը, համաձայն լիզինգի պայմանագրի, պարտավորվում է վարձակալի կողմից նշված գույքի նկատմամբ սեփականություն ձեռք բերել իր կողմից նշված վաճառողից և վարձակալին տրամադրել այդ գույքը ժամանակավոր տիրապետման և օգտագործման համար: Վարձատուն կարող է լինել կամ առանձին լիզինգային ընկերություն, այսինքն՝ լիզինգային ծառայություններ մատուցող առևտրային կազմակերպություն, կամ հանդես գալ որպես վաճառող և վարձատու մեկ անձի մեջ:

Վարձակալության պայմանագրի առարկանայնտեղ կարող են լինել ոչ սպառվող իրեր, բացառությամբ հողամասերի և այլ բնական օբյեկտների, ինչպես նաև գույք, որն արգելված է դաշնային օրենքներով ազատ շրջանառության համար:

Դիտողություններ

1. Ժամանակավոր տիրապետման և օգտագործման համար հանձնված լիզինգի օբյեկտը վարձատուի սեփականությունն է, և դրա տիրապետման և օգտագործման իրավունքն ամբողջությամբ անցնում է վարձակալին։
2. Լիզինգի պայմանագրի գործողության ժամկետի ավարտից հետո վարձակալը պարտավոր է մնացորդային արժեքով առուվաճառքի պայմանագրի հիման վրա վերադարձնել լիզինգի օբյեկտը կամ ձեռք բերել սեփականության իրավունք:
3. Ձեռքբերման դեպքում և լիզինգի պայմանագրի ժամկետը լրանալուց հետո վարձակալված ակտիվի սեփականությունը վարձատուից անցնում է վարձակալին:

Լիզինգի վճարումների հետ կապված նրբերանգներ

Վարձակալության վճարները հասկացվում են որպես լիզինգային պայմանագրով նախատեսված վճարումների ընդհանուր գումարը դրա գործողության ողջ ժամանակահատվածի համար: Այս գումարը ներառում է.

• վարձատուի` վարձակալած ակտիվի ձեռքբերման և վարձակալին փոխանցելու հետ կապված ծախսերի փոխհատուցում.
• վարձակալության պայմանագրով նախատեսված այլ ծառայությունների մատուցման հետ կապված ծախսերի փոխհատուցում.
• վարձատուի եկամուտը.

Լիզինգի պայմանագրի ընդհանուր գումարը ներառում է մարման գինլիզինգի օբյեկտ, եթե պայմանագրով նախատեսված է լիզինգի օբյեկտի սեփականության իրավունքի փոխանցում վարձակալին:

ՆՇՈՒՄ

Լիզինգի պայմանագիրը պետք է պարունակի տեղեկատվություն լիզինգի վճարումների չափի, կատարման եղանակի և հաճախականության մասին: Միաժամանակ, հարկային նպատակներով ընկերության ծախսերը ներառում են վարձակալության վճարների ամբողջ գումարը, այլ ոչ թե գերավճարի չափը։

Պետք է ուշադրություն դարձնել վարձակալված գույքի հաշվառմանը, քանի որ դրանից է կախված հարկերի չափը։ Համաձայն Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության 1997 թվականի փետրվարի 17-ի թիվ 15 հրամանի (փոփոխվել է 2001 թվականի հունվարի 23-ին) «Լիզինգի պայմանագրով գործառնությունների հաշվառման արտացոլման մասին», վարձակալված գույքը վարձակալության վրա դնելու պայմանները. Վարձատուի կամ վարձակալի հաշվեկշիռը որոշվում է լիզինգային պայմանագրի կողմերի համաձայնությամբ:

Վարձակալի համար շահավետ է, երբ գույքը հաշվառվում է վարձատուի հաշվեկշռում: Այս դեպքում վարձակալը դրա վրա հարկ չի վճարում: Վարձակալի համար վարձակալված ակտիվի արժեքը գրանցվում է կամ 001 «Վարձակալված հիմնական միջոցներ» արտահաշվեկշռային հաշվի վրա (հաշվառվում է վարձատուի հաշվեկշռում), կամ 08 «Կապիտալ ներդրումներ» հաշվի դեբետում: - «Լիզինգի պայմանագրով որոշակի հիմնական միջոցների ձեռքբերում» հաշիվ (հաշվառում վարձակալի հաշվեկշռում):

Վարձակալությամբ գույք ձեռք բերելու մեկ այլ առանձնահատկություն է արագացված ամորտիզացիա կիրառելու հնարավորությունը երեքից ոչ ավելի գործակցով. Քանի որ անհրաժեշտ չէ կիրառել արագացված մաշվածություն, արժե ձեռնարկության հաշվապահական քաղաքականության մեջ նշել վարձակալված ակտիվի նկատմամբ հատուկ գործակցի օգտագործման պայմանը: Այսպիսով, եթե վարձակալն օգտվի արագացված մաշվածության կիրառման հնարավորությունից, նա կնվազեցնի հարկերի արժեքը։

Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության 2003 թվականի հոկտեմբերի 13-ի թիվ 91n (փոփոխվել է 2010 թվականի դեկտեմբերի 24-ին) «Հիմնական միջոցների հաշվառման մեթոդական ուղեցույցները հաստատելու մասին» հրամանի համաձայն, հիմնական միջոցների ամորտիզացիա, որոնք ենթակա են. Ֆինանսական վարձակալության պայմանագիրը կնքվում է վարձատուի կամ վարձակալի կողմից՝ կախված պայմանագրի պայմաններից: Եթե ​​գույքը հաշվառվում է վարձատուի հաշվեկշռում, ապա ամորտիզացիոն նվազեցումները կատարվում են վարձատուի կողմից, եթե գույքը հաշվառվում է վարձատուի հաշվեկշռում, նվազեցումները կատարվում են վարձակալի կողմից:

ՎԱՐԿ

Վարկը ներառում է վարկատուի կողմից վարկառուին միջոցների տրամադրում, որը ձևակերպվում է գրավոր կնքված համապատասխան վարկային պայմանագրով: Վարկային պայմանագրի գրավոր ձևին չհամապատասխանելու դեպքում այն ​​անվավեր է:

Արվեստի համաձայն. Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 819-ը (այսուհետ՝ Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրք) վարկային պայմանագրով բանկը կամ այլ վարկային հաստատությունը (պարտատերը) պարտավորվում է վարկառուին տրամադրել միջոցներ (վարկի) չափով. և պայմանագրով նախատեսված պայմաններով, և վարկառուն պարտավորվում է վերադարձնել ստացված գումարը և վճարել դրա դիմաց տոկոսները:

Միջոցներ ստանալու համար վարկառուից պահանջվում է ներկայացնել մի շարք փաստաթղթեր, այդ թվում՝ իր վճարունակությունը հաստատող և ֆինանսական վիճակը բնութագրող փաստաթղթեր:

ՁԵՐ ՏԵՂԵԿԱՏՎՈՒԹՅԱՆ ՀԱՄԱՐ

Վարկատուն իրավունք ունի հրաժարվել վարկառուին վարկային պայմանագրով նախատեսված վարկն ամբողջությամբ կամ մասնակիորեն տրամադրելուց, եթե կան հանգամանքներ, որոնք հստակ ցույց են տալիս, որ վարկառուին տրամադրված գումարը ժամանակին չի վերադարձվելու:

Վարկային պայմանագիրը պետք է պարունակի հետևյալ հիմնական կետերը.

• վարկերի տոկոսադրույքներ;
• բանկային ծառայությունների արժեքը և դրանց իրականացման ժամկետները.
• վճարային փաստաթղթերի մշակման պայմանները.
• Պայմանագրի խախտման համար կողմերի գույքային պատասխանատվությունը.
• պայմանագիրը լուծելու կարգը.

Դիտողություններ

1. Համաձայն 1990 թվականի դեկտեմբերի 2-ի թիվ 395-1 դաշնային օրենքի (փոփոխվել է 2017 թվականի հուլիսի 26-ին) «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» վարկի տոկոսադրույքները սահմանվում են վարկային հաստատության կողմից՝ հաճախորդների հետ համաձայնությամբ:
2. Վարկային կազմակերպությունն իրավունք չունի միակողմանիորեն փոխելու վարկերի տոկոսադրույքները և վարկային պայմանագրերի պայմանները:

Վարկերի մարումն ապահովելու համար բանկերը թողարկում են անշարժ գույքի գրավև շարժական գույք. Ապառիկ գույք ձեռք բերելու դեպքում գրավն առավել հաճախ ձեռք բերված գույքն է։

Ապառիկ գնված գույքի հաշվառման հաշվառման ասպեկտները.

• Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի (այսուհետ՝ Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգիրք) համաձայն, ձեռնարկության ծախսերում ներառված են միայն վարկի տոկոսները՝ հարկային բազան նվազեցնելու համար.
• Ապառիկ գույք գնելիս չկա արագացված արժեզրկման հնարավորություն, բացառությամբ ագրեսիվ միջավայրում դրա շահագործման դեպքերի և (կամ) աճող տեղաշարժերի պայմաններում (Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 259.3-րդ հոդված):

ՎԱՐԿԻ ԵՎ ԼԻԶԻՆԳԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԳՈՒՅՔ ՁԵՌՔԲԵՐՄԱՆ ՀԻՄՆԱԿԱՆ ՏԱՐԲԵՐՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ.

Դիտարկենք վարկով և լիզինգով գույքի ձեռքբերման հիմնական տարբերակիչ առանձնահատկությունները.

1. Վարկային և լիզինգային կազմակերպությունների պահանջները.Ապառիկ գույք ձեռք բերելու համար անհրաժեշտ է հավաքել և պատրաստել բազմաթիվ փաստաթղթեր (ներառյալ բաղկացուցիչ փաստաթղթեր, բիզնես պլան, ֆինանսական հաշվետվություններ և այլն), մինչդեռ լիզինգը չի պահանջում փաստաթղթերի նման ծավալ: Վարկ ստանալու համար գնորդի դիմումը դիտարկվում է մոտավորապես երկու ամսով, լիզինգի համար՝ մի քանի օրով։

2. Սեփականություն.Վարկային գործարք կատարելիս սեփականատերը գնորդն է, ձեռք բերված գույքը կարող է օգտագործվել որպես վարկի գրավ։ Վարձակալությամբ գույք ձեռք բերելու դեպքում սեփականատերը վարձատուն է, սակայն լիզինգի պայմանագրի գործողության ժամկետը լրանալուց և վարձակալության բոլոր վճարները վճարելուց հետո վարձակալն իրավունք ունի պայմանավորվել գույքի մնացորդային արժեքով գնելու մասին: Այս դեպքում վարձակալը դառնում է գույքի սեփականատեր:

Կարևոր նրբերանգ.նույնիսկ եթե վարձակալը մնացորդի սեփականատերն է, նա դեռ սեփականատեր չի համարվում մինչև գույքը մնացորդային արժեքով ձեռք բերելը:

Լիզինգի պայմանագրով կարող է սահմանվել, որ դրա գործողության ավարտից հետո սեփականությունը անցնում է ստացողին (այս դեպքում մնացորդային արժեքը սովորաբար 0 է կամ մոտ է այս արժեքին):

3. Գրավի առկայություն.Վարկի համար դիմելու համար անհրաժեշտ է գրավ, իսկ վարկային միջոցներով ձեռք բերված գույքը կարող է հանդես գալ որպես գրավ: Լիզինգի համար գրավ պետք չէ, քանի որ գույքը սեփականության իրավունքով արդեն պատկանում է վարձատուին (երբեմն անհրաժեշտ է լինում գրավ տալ լիզինգային գործարքներում, այդ թվում՝ գույքը վարձակալի հաշվեկշռում հաշվառելիս):

4. Հգերավճարի առկայությունը.Երկու դեպքում էլ գնորդը գերավճարում է, իսկ լիզինգի դեպքում գերավճարն ավելի մեծ է։ Հասկանալի է, որ ավելի ձեռնտու կլիներ սեփական միջոցների հաշվին սեփականություն ձեռք բերելը՝ շրջանցելով երրորդ անձին։

5. Օձեռնարկության` հարկման նպատակով ծախսերի կազմում ծախսերի ներառումը.Վարկային գործարքում ծախսերի մեջ ներառվում են միայն վարկի տոկոսները՝ ի տարբերություն վարձակալության բոլոր վճարումները վարձակալությամբ գույք ձեռք բերելու դեպքում ծախսերին վերագրելու հնարավորության:

6. Արժեզրկում.Գույքը վարձակալությամբ գնելիս գնորդն իրավունք ունի կիրառել արագացված մաշվածություն և նվազեցնել եկամտահարկի ծախսերը: Վարկի հաշվին ձեռք բերված գույքի համար օրենսդրությունը չի նախատեսում մաշվածության կիրառման որևէ հատկանիշ։ Ինչպես ցանկացած այլ դեպքում, արագացված արժեզրկումը հնարավոր է, երբ այս գույքն օգտագործվում է ագրեսիվ միջավայրում և (կամ) աճող տեղաշարժերի պայմաններում:

7. Գույքահարկի և ԱԱՀ-ի վճարում.Ապառիկ գնված գույքը ենթակա է գույքահարկի։ Լիզինգի դեպքում վարձակալը գույքահարկ չի վճարում լիզինգի պայմանագրի ողջ ընթացքում, քանի որ վարձատուն հանդիսանում է գույքի սեփականատերը։ Գույքի մարումից հետո հարկը կվճարվի դրա մնացորդային արժեքի վրա։

Լիզինգի վճարումները ենթակա են ավելացված արժեքի հարկի, վարկերի գծով վճարումները չեն հարկվում ԱԱՀ: Եթե ​​գնորդ-ընկերությունը վճարում է ԱԱՀ, ապա նա իրավունք ունի ներկայացնելու հաշվանցման համար վճարված հարկը. եթե ընկերությունը գործում է պարզեցված հարկման սխեմայով և ազատված է ԱԱՀ վճարելուց, ապա ծախսերն ավելանում են։

Չնայած այն հանգամանքին, որ վարձակալության վճարները սովորաբար ավելի բարձր են, քան վարկի վճարումները, լիզինգը համարվում է ամենաեկամտաբեր գործարքը իրավաբանական անձանց համար՝ հարկային բազայի կրճատման հնարավորության և թիվ 164-FZ դաշնային օրենքով նախատեսված հատուկ պայմանների պատճառով: Ընդհանուր առմամբ, լիզինգային գործարքների համար տնտեսապես բարենպաստ պայմաններն ուղղակիորեն կապված են երկրում ֆինանսական լիզինգի զարգացման վերաբերյալ Ռուսաստանի Դաշնության կառավարության քաղաքականության հետ:

Ա. Ն. Դուբոնոսովա, Տնտեսագիտության և ֆինանսների գծով գործադիր տնօրենի տեղակալ

Նյութը հրապարակված է մասամբ։ Այն ամբողջությամբ կարող եք կարդալ ամսագրում։

Ամեն օր բիզնեսը զարգացնելու համար ձեռնարկատերերը ստիպված են լինում արդյունավետ ուղիներ փնտրել իրենց խնդիրները լուծելու համար։ Լիզինգը վաղուց այլընտրանք է բանկային վարկերին: Շատերն իրենց հարցեր են տալիս՝ ի՞նչն է ավելի շահավետ՝ լիզինգը, թե՞ վարկը, ի՞նչ ընտրել։ Այս հարցին պատասխանելու համար վերլուծենք վարկային և լիզինգային հարաբերությունները՝ օգտագործելով համեմատական ​​բնութագրերը։

Ինչից ընտրել

Ինչպես հայտնի է տնտեսագիտության ընթացքից, պահանջարկն առաջացնում է առաջարկ, իսկ լիզինգի դեպքում շահում են երկու կողմերը, իսկ ավտոդիլերը մեծացնում է վաճառքը, իսկ բիզնեսի ներկայացուցիչները հնարավորություն են ստանում իրականություն դարձնել իրենց ծրագրերը։ Չնայած, եթե նայեք, առանձնահատուկ հիմնարար տարբերություններ չկան ավտոլիզինգի և լիզինգի միջև: Ներկայացված ֆինանսական գործիքները երկու դեպքում էլ նախատեսում են ավտոմեքենայի համար ամսական վճարումների առկայություն և գործարքի կնքման ժամանակ նախնական տուրքի վճարում։

Եթե ​​լիզինգը համեմատենք վարկի հետ, ապա վստահորեն կարող ենք ասել, որ այս գործարքում վարձակալի բոլոր ֆինանսական ռիսկերը հետևյալն են.

• մինչև վերջնական վճարումը գույքը պատկանում է լիզինգային ընկերությանը և պայմանագրային հարաբերությունների խախտման դեպքում այն ​​կարող է հետ կանչվել.
• վարձակալության պայմանագիրը նախատեսում է պայմաններ, որոնց դեպքում ստացված տրանսպորտը չի կարող ենթավարձակալվել:

Միևնույն ժամանակ, ավտոտրանսպորտի սեփականատիրոջ (վարձատուի) համար էական թերություն է համարվում այն ​​վճարումների չափը, որը գործարքի արդյունքում չի կարող գերազանցել մեքենայի արժեքը։

Լիզինգի առավելությունները

Հաճախորդի համար լիզինգ ընտրելիս դրական կողմերը.

• Որոշում կայացնելու և գործարքի իրականացման ժամկետներն ավելի կարճ են, քան բանկային վարկի դեպքում.
• ժամկետը, որի համար կնքվում է լիզինգային պայմանագիր, ավելի երկար է, քան ֆինանսական և վարկային կազմակերպություններինը.
• նախատեսվում է լիզինգային վճարների մարման այլ սխեմա՝ ընկերությունները պատրաստ են բավարարել իրենց հաճախորդների կարիքները և հաշվի առնել վարձակալի ֆինանսական հոսքերի բոլոր գործոնները.
• մաքսատուրքերի վճարման և ապահովագրության ընթացակարգերի բոլոր ծախսերը հոգում է լիզինգային ընկերությունը.
• գույքահարկ վճարելու կարիք չկա.
• վարձակալը պահպանում է մեքենան փոխանակելու, ինչպես նաև պայմանագիրը խզելու և տրանսպորտային միջոցը վերադարձնելու իրավունքը։

Ինչպես տեսնում եք, լիզինգի և վարկի տարբերությունն այն է, որ առաջին դեպքում ձեզ տրամադրվում են մի շարք ծառայություններ (մեքենա գնելու ֆինանսավորում, տրանսպորտային միջոցի գրանցում և ապահովագրություն, տեխզննում և շուրջօրյա. ժամացույցի տեխնիկական աջակցություն): Նաև լիզինգային ընկերությունը պատրաստ է վթարի դեպքում լուծել ապահովագրական ընկերության հետ կապված բոլոր հարցերը, սակայն եթե ապահովագրվածը հրաժարվում է հատուցել ապահովագրված դեպքը, բոլոր ծախսերը կրում է վարձակալը:

Վարկավորման ժամանակ վարկառուին տրամադրվում է միայն ավտոմեքենա գնելու համար, իսկ մնացած բոլոր ծախսերը կրում է հաճախորդը: Ընդ որում, վարկավորման դեպքում հաճախորդը մեքենայի սեփականատերն է, և տրանսպորտային միջոցը միայն նրանց է տրամադրվում որպես գրավ բանկում՝ մինչև վարկային պարտավորությունների ամբողջական մարումը։ Մեքենան լիզինգով տրամադրելիս այն տրամադրվում է ժամանակավոր օգտագործման՝ մինչև վճարումների լրիվ վճարումը, և միայն դրանից հետո տրանսպորտային միջոցը վերագրանցվում է վարձակալին։

Վարձակալություն իրավաբանական անձի համար

Նշենք, որ ֆինանսական լիզինգը ձեռնտու է միայն այն իրավաբանական անձանց, որոնք օգտվում են ընդհանուր հարկային համակարգից։ Պարզեցված հարկային համակարգով և UTII ընկերությունների համար արտոնություններ չեն լինի, սակայն ֆիզիկական անձանց համար ավտոմեքենաների լիզինգը կարժենա ավելին, քան վարկը։ Շարունակելով թեման, թե ինչպես է վարկը տարբերվում լիզինգից, եկեք կենտրոնանանք հետևյալ ասպեկտների վրա.

• նախ՝ բանկերը շատ ավելի խիստ պահանջներ ունեն վարկառուի նկատմամբ՝ մեքենայի գնման գործարքի դեպքում.
• երկրորդ, գործարքը չի կարող ներառվել մնացորդի մեջ որպես ծախսեր.
• երրորդ, տոկոսների մարման գումարները պետք է վճարվեն վարձակալի ստացած շահույթից:

Ավելի մանրամասն հասկանալու համար, թե որն է ավելի լավ՝ վարկը, թե լիզինգը, դիտարկենք ծախսերի դինամիկայով կոնկրետ օրինակ։ Հաշվարկենք ավտոմեքենայի գնումը լիզինգային ընկերության օգնությամբ ընդհանուր դրույքաչափով հարկ վճարող իրավաբանական անձի համար։ Մենք որպես հիմք ենք վերցնում մեքենայի արժեքը 3 միլիոն 100 հազար ռուբլի չափով, 2480 հազար ռուբլի վարկի գումարը 3 տարի ժամկետով և տարեկան 16,5% տոկոսադրույք: Հաշվի ենք առնում նաև 36 ամսվա արագացված ամորտիզացիայի ժամկետը և ամսական հավասարաչափ մարումներով պարտքի մարումը։ Չմոռանանք սեփական միջոցներից 20 տոկոսի չափով նախնական ներդրման մասին։

Պարզ թվաբանական հաշվարկների ընթացքում մենք ստանում ենք.

• արագացված արժեզրկման պատճառով 36 ամսվա ընթացքում խնայողությունները կկազմեն 666 հազար ռուբլի.
• քանի որ գույքահարկը ներառված է վարձակալության վճարներում, և դրանք հաշվի են առնվում ԱԱՀ-ն վերադարձնելիս, հարկվող բազայի ընդհանուր նվազումը կկազմի 614 հազար ռուբլի:

Կփորձենք փոքր-ինչ փոխել տրանսպորտային միջոցների ձեռքբերման պայմանները և լիզինգի փոխարեն նախապատվությունը տալ բանկային վարկավորմանը։ Գործարքի հիմնական պարամետրերը կթողնենք նույն մակարդակում, միայն տոկոսադրույքը կփոխենք 16,5%-ից մինչև տարեկան 12%: Վարկ տրամադրելու համար կավելացնենք միանվագ բանկային միջնորդավճար 1% չափով և ամորտիզացիոն ժամկետը կհասցնենք 84 ամիս։

Դիմելով, սա տեղի է ունենում.

• պայմանավորված այն հանգամանքով, որ տրանսպորտը ձեռք է բերվում ապառիկ, ձեռնարկության ԱԱՀ-ի հարկվող բազան կնվազի 473 հազար ռուբլով.
• որպես կազմակերպության գույքի հարկ, անհրաժեշտ կլինի բյուջե վճարել 302 հազար ռուբլի.
• Եկամտահարկի մասով դրական դինամիկա կնկատվի 3 տարվա ընթացքում և ընդամենը 36 ամսում խնայողությունները կկազմեն 377 հազար ռուբլի։

Պարզության համար մենք վերջնական արդյունքները կտեղադրենք առանցքային աղյուսակում.

Թիվ p / p		Լիզինգ, հազար ռուբլի	Ապառիկ, հազար ռուբլի
1	Գործարքի հիմնական գումարը	3100	3100
2	Կանխավճարի գումարը	0.2	0.2
3	Սեփական միջոցների չափը	620	6
4	Գործարքի տոկոսադրույք	0.162	0.12
5	Գերավճարի գումարը	926	683
6	Եկամտահարկի խնայողությունների չափը	666	377
7	ԱԱՀ-ի վերադարձի գումարը	614	473
8	Սեփականության հարկ	0	302
9	Ձեռնարկության ընդհանուր արժեքը (1+5-6-7+8)	2746	3235

Ինչպես տեսնում եք, այս դեպքում վարկի նկատմամբ լիզինգի առավելություններն ակնհայտ են, քանի որ ձեռնարկությունը կարող է գումար խնայել 489 հազար ռուբլու չափով:

Արդյո՞ք լիզինգը շահավետ է անհատի համար:

Տրանսպորտային միջոցների առկայությունը ժամանակակից աշխարհում դարձել է գործարար մարդու էական կարիքը։ Յուրաքանչյուր երրորդ անձ որոշում է մեքենա գնել փոխառու միջոցների հաշվին, և այստեղ կարևոր է հաշվի առնել լիզինգի և վարկի միջև եղած տարբերությունները:

Հաշվարկի համար վերցնենք 2014 թվականի Toyota Corolla սեդանը, որի շարժիչի հզորությունը 1,6 է և շուկայական արժեքը՝ 690,000 ռուբլի։ Մեր գործարքով վարկի ժամկետը կլինի 3 տարի՝ տարեկան 15% տոկոսադրույքով, 20% նախնական վճարումով և նույնիսկ վարկի պարտքի մարմամբ: Լիզինգի պայմանների տարբերությունը լինելու է տոկոսադրույքի բացակայությունը, քանի որ մեքենան հնարավոր է վերադարձնել։

Թիվ p / p	Գործարքի հիմնական բնութագրերը	Լիզինգ, հազար ռուբլի	Ապառիկ, հազար ռուբլի
1	2	3	4
1	Գործարքի հիմնական գումարը	690	690
2	Կանխավճարի գումարը	0.2	0.2
3	Սեփական միջոցների չափը	138	138
4	Գործարքի տոկոսադրույք	0.15	0
5	Ամսական մարման սխեման	Հավասար վճարումներ
6	Ժամկետ	36 ամիս
7	Ամսական վճարման գումարը	19.135	11,790
8	Տոկոսների վճարման գումարը	135	0
9	Վճարումների ընդհանուր գումարը (7х6+3)	826	562,440
10	Կանխավճարի մարման համար	0	441
11	Գույքի ձեռքբերման ընդհանուր ծախսեր (9+10)	826	1 033,440

Արդյունքում մենք տեսնում ենք երկու սցենար. Առաջին դեպքում, եթե անհատը նախատեսում է գործարք կնքելիս տրանսպորտային միջոցներ օգտագործել ժամանակավոր վարձակալությամբ, ապա վարկի համեմատ խնայողությունները կկազմեն 263,560 ռուբլի: Երկրորդ դեպքում, եթե վարձակալը ցանկանում է ամբողջությամբ մարել տրանսպորտային միջոցը, գործարքի շրջանակներում գնի բարձրացումը կկազմի մոտ 207,440 ռուբլի:

Վարկ, թե լիզինգ. Առավելություններն ու թերությունները. Տեսանյութ