Når det er et ønske om å kjøpe en bil, men det ikke er nok penger, vil en person mest sannsynlig gå til banken for å få et lån for å kjøpe den. Men det finnes en alternativ måte å løse problemet på – det er leasing. Hva er forskjellen mellom et lån og leasing, og hva er mer lønnsomt for en enkeltperson å utstede?
Billån: fordeler og ulemper
Du kan få et billån under en rekke betingelser. Tilbud fra banker varierer ikke bare i renter og vilkår, men provisjoner, forsikringsbetalinger og forskuddsbetaling vil også være forskjellige. Som regel, jo mer lojale bankens krav når det gjelder å levere dokumenter, aldersgrenser, kreditthistorikk, desto dyrere vil bilen koste. Banker krever vanligvis permanent oppholdstillatelse i regionen der långiver er til stede. Hvis en person nylig har fått jobb, er det mest sannsynlig at han blir nektet. Minstekravene til ansiennitet starter ofte ved 6 måneder.
For å få lån til gunstige vilkår må du bruke tid på å søke etter en långiver, samle inn dokumenter og vente på bankens avgjørelse. Dette kan ta fra noen dager til en måned. En bilforhandler er ikke alltid klar til å vente på en kjøper så lenge og kan selge bilen til en annen kunde.
En bil som er kjøpt med kredittmidler må være forsikret. Ikke alle långivere lar deg velge ditt eget forsikringsselskap. De pålegger ofte et bestemt forsikringsselskap med ikke de beste prisene. Hvis låntakeren nekter å forsikre den, så stiger renten. I tillegg krever mange banker også inngåelse av en livs- og helseforsikringskontrakt for låntakeren.
Nedbetalingsplanen er satt opp etter en livrente eller differensiert ordning. Bankene beregner dem ikke individuelt. Ved problemer med oppfyllelse av forpliktelser i henhold til låneavtalen kan det være vanskelig for låntaker å bli enige med banken om utlevering av kredittfridager eller restrukturering.
Men til tross for noen ulemper, Lånet har også positive sider:
- For det første blir låntakeren eier av bilen umiddelbart etter signering av salgskontrakten og mottar et teknisk pass i hans navn. Den eneste begrensningen er at bilen ikke kan selges eller doneres før lånegjelden er tilbakebetalt.
- For det andre har den potensielle kjøperen også et bredere utvalg. Leasingprogrammer er ennå ikke like utbredt som billån. Derfor kan du få lån til nesten hvilken som helst ny bil.
- For det tredje kan du også kjøpe bruktbil for kredittmidler. Naturligvis vil det kun være begrensninger på produksjonsåret og dets tekniske tilstand.
Fremgangsmåten for å utarbeide en leasingavtale er forskjellig fra prosedyren for utlån. Etter å ha valgt bil, kontakter en person leasingselskapet, som kjøper bilen fra selgeren. Deretter inngås en avtale mellom denne og leietaker, på grunnlag av hvilken den enkelte har rett til å bruke bilen.
Å kjøpe en bil på leasing har en rekke fordeler. Kravene til leasingselskaper er mer lojale enn bankenes. Av dokumentene er det vanligvis kun pass og førerkort som kreves. Hvis utleier krever et inntektsbevis, vil ikke mengden av offisiell inntekt være så viktig.
Utleier bærer kostnadene forbundet med registrering av bilen og betaling av forsikringspremie. Ytterligere provisjoner er vanligvis fraværende. Leietaker bærer dermed ikke startkostnadene, og de tilgjengelige midlene kan brukes til å betale forskuddet. Men selskapet legger alle disse kostnadene i rentebeløpet.
Hvis leietaker bryter kjørereglene, kommer kvitteringene til selskapets navn. Ved uhell tar leasingselskapet seg av alt papirarbeidet.
Et annet trekk ved leasingtransaksjonen er det faktum at det kreves ikke samtykke fra ektefellen for inngåelse av kontrakten. Ved skilsmisse forblir bilen hos leietaker. I noen situasjoner blir dette en avgjørende faktor for den enkelte som velger mellom leasing og kreditt.
Leasingselskaper er vanligvis svært fleksible når det gjelder å planlegge betalinger.. Alternativene kan være veldig forskjellige. For eksempel kan leietaker betale hoveddelen av beløpet i like avdrag over en viss periode, og betale resten i den siste måneden av kontrakten. Ved økonomiske vanskeligheter er det lettere for leietaker å forhandle med et leasingselskap enn med en bank.
Kontrakten kan gi avslag på å kjøpe bil. Leietaker kan også bytte den. Dette lar deg bytte kjøretøy uten mye penger og tid.
Til tross for all attraktiviteten ved første øyekast, Leasing har også betydelige ulemper.. Rent juridisk eier ikke leietaker bilen, og selskapet har større handlefrihet. Hvis vanlige betalinger ikke foretas, blir kontrakten ganske enkelt sagt opp ensidig. Ved utlån i bank vil dette kreve rettsavgjørelse. I tillegg må leietaker overholde en rekke krav til drift av bilen. For eksempel gir mange kontrakter obligatorisk lagring av en bil kun på en bevoktet parkeringsplass. Det kan også være restriksjoner på håndtering av transport fra tredjeparter. I tilfelle brudd på kontrakten, vil utleier ganske enkelt ta bilen.
Hva er mer lønnsomt?
Lønnsomheten til det første eller andre alternativet avhenger av mange faktorer. Det er verdt å sammenligne vilkårene for leasing og billån etter å ha valgt en bestemt bil. Mange bilforhandlere samarbeider med enkelte banker og leasingselskaper, noe som gjør at de kan lage konkurransedyktige tilbud. Det kan gis rabatt ved inngåelse av leasingavtale. Samtidig kan bankene implementere salgsfremmende lavrenteutlånsprogrammer sammen med en bilforhandler.
Generelt kan det fastslås at for en potensiell bileier som har tilstrekkelig offisiell inntekt og en god kreditthistorie, vil banken mest sannsynlig være gunstig, siden den vil gi ham en lavere rente. Hvis sjåføren planlegger å bare kjøpe bilen, og ikke returnere den til selskapet, vil det være billigere for ham å ta opp et lån og umiddelbart motta et teknisk pass i hans navn.
Bortsett fra situasjoner hvor det er umulig å få lån fra en bank, er leasing verdt det for folk som foretrekker å bytte bil ofte, spesielt når det gjelder premiummodeller. Dermed kan du spare betydelig tid og penger på salg av den gamle og kjøp av ny bil. Ved utarbeidelse av en leasingavtale vil en enkeltperson ikke bli belastet med spørsmålene om bestått vedlikehold. Selskapet yter også bistand med evakuering og juridiske spørsmål. Dermed er leasing enklere både ved registrering og i etterfølgende vedlikehold av bilen. Men det koster mer enn et billån.
Leasing kan også være den beste løsningen dersom en person trenger å kjøpe spesialutstyr. Det vil være svært vanskelig å få banklån for det.
Å kjøpe et kjøretøy i vårt land anses som svært prestisjefylt. De fleste biler kjøpes på lån eller leasingbasis. Hvorfor det? Og dette er alt på grunn av det faktum at det ikke alltid er den opprinnelige nødvendige summen for å kjøpe en bil.
Folk søker i økende grad om lån til banker, tar avdrag fra forhandlerne selv, og ganske nylig har de tatt i bruk den europeiske erfaringen med leasingtjenester.
Faktisk, i vestlige land ble nesten to tredjedeler av alle kjøpte biler kjøpt på leasingbasis. I vårt land er situasjonen noe annerledes.
Hvis du skal utvide eller oppdatere flåten din i nær fremtid, må du gjøre deg kjent med detaljert informasjon om funksjonene til kreditt og leasing, om alle fordeler og ulemper, for å velge en økonomisk gunstig måte å betale for ditt kjøp.
I denne artikkelen vil vi liste opp fordeler og ulemper med å lease en bil for enkeltpersoner, for juridiske personer, så vel som for individuelle gründere. Informasjonen som gis vil være nyttig for de som fortsatt er uerfarne i denne saken.
Fagets konsept
For et par år siden var leasing kun tilgjengelig for juridiske personer, men for øyeblikket er det også tilgjengelig for privatpersoner og private bedrifter. Gradvis er denne trenden i ferd med å erstatte billånstjenester. Hvorfor er det slik?
Et billån er designet for en rekke enkeltpersoner for kjøp av kjøretøy av enhver type. I dette tilfellet brukes bilen samtidig som sikkerhet.
Et billån har sine egne særtrekk:
- utlån til enkeltpersoner - for ikke-kommersielle formål, men for personlig bruk;
- obligatorisk innløsning av kjøretøyet;
- sikret lån er en forutsetning;
- i de fleste tilfeller er det en obligatorisk forskuddsbetaling (en viss prosentandel av den totale kostnaden for kjøretøyet;
- obligatorisk kaskoforsikring, selv om det er unntak i enkelttilfeller.
Billeasing er en slags finansiell leasing av motorvogner. Essensen i en slik ordning er at leietaker har mulighet til gradvis å skaffe seg bilen han leier.
Den fremtidige eieren vil også kunne disponere sitt eget kjøretøy fra tidspunktet for signering av leasingavtalen. I utgangspunktet gjaldt en slik finansiell ordning utelukkende for juridiske personer, men nå er det mulig for alle kunder.
Leasing, som en økonomisk operasjon, inkluderer flere verktøy:
- Kontrakt om salg av bil.
- Lånebehandling.
- Forsikring.
- Leie av kjøretøy.
En akselerert avskrivningsordning for kjøretøy og en minimumsavgiftssats er trekk ved leasing som det er spesielt verdsatt for.
I de fleste tilfeller tyr kunder til en slik tjeneste, fordi autorisasjonen for bilen vises umiddelbart, men du trenger ikke å betale forsikring for den (delvis eller i sin helhet), motortransport blir umiddelbart registrert i trafikkpolitiets database, men dette prosessen håndteres av leasingselskapet.
Når du kjenner definisjonene av begrepene "kreditt" og "leasing", oppfatter brukere dem ofte som identiske tjenester, så du bør forstå i detalj de vanlige punktene og særtrekkene til hver finansiell ordning.
Generelle punkter
Det er mange lignende kvaliteter mellom billån og leasing, så de blir ofte forvirret. Først av alt er dette essensen og formålet med slike økonomiske transaksjoner, fordi de er ment for et raskere og mer lønnsomt kjøp av et kjøretøy.
Temaet for avtalen er en felles ting mellom lån og leasing, da det er en bil som vil bli en juridisk persons eiendom.
Kontrakten er hoveddokumentet med rettskraft, som er obligatorisk i enhver økonomisk ordning.
Både leasing- og låneavtaler bestemmer betalingsbeløpet, renten, samt vilkårene for å sette inn midler.
Hva er forskjellen
Det er færre karakteristiske trekk mellom finansielle transaksjoner enn likheter. Men det er fra dem kundene blir frastøtt når de velger en måte å kjøpe bil på.
Leasingselskaper prøver å tilby lavere lånerenter - med 5-10 % per år, men ofte overstiger de kredittrentene.
Under et billån anses den juridiske enheten som lånet er utstedt til som eier av kjøretøyet, og ved leasing går bilen over i leietakers besittelse først etter at det avtalte beløpet er tilbakebetalt fullt ut.
Ved leasing betaler utleier selvstendig avgiften til Pensjonskassen og registrerer bilen, tegner, noe som ikke er tilfelle med utlån. Leasing er et kompleks av tjenester, men et lån er det ikke.
Utleier gir også teknisk støtte. I visse tilfeller bestiller han bergingsbil for levering til bensinstasjonen uten betaling, fordi bilen på det tidspunktet er i hans eie.
Toppselskaper kan tilby en midlertidig erstatningsbil når den leasede bilen går i stykker.
Hva er mer lønnsomt, leasing eller billån
Det er viktig å riktig vurdere fordeler og ulemper med både kreditt og leasing. I utgangspunktet var lånet ment for enkeltpersoner, og leasing - for juridiske personer og enkeltforetak.
For enkeltpersoner:
| Egenskaper | Kreditt | Leasing |
| Er den beregnet på denne kategorien kunder | Ja | Ja |
| Hvem betaler forsikringen | Fremtidig bileier | Bank/leasingselskap |
| Tilgjengelighet for akselerert avskrivning av kjøretøyet | Ikke | Ja |
| Antall parter i prosessen | Privatperson, bank og forhandler | Privatperson, utleier, bank, forhandler |
| Krav til partene | Banken er forpliktet til å gi lån til låntaker, som spesifisert i avtalen, og låntaker plikter å omgående tilbakebetale mottatte penger, inkludert renten. | I henhold til leasingavtalen erverver utleier bilen spesifisert av leietaker fra bilforhandleren han har valgt og gir leietaker et kjøretøy til utleie |
| Kontraktspris | Låntakeren betaler tilbake hele kostnaden for kjøretøyet med renter for banken | Ofte er betalingen høyere enn ved lån eller kreditt |
| Rente | Vilkårene i kontrakten regulerer renten | Betalingen av renter (i henhold til avtalen) er høyere enn ved lån eller kreditt |
For juridiske personer:
| Egenskaper | Kreditt | Leasing |
| For hvem er det ment | Ja | Ja |
| Hvem dekker kjøretøyforsikring? | Fremtidig eier | Bank eller leasingselskap |
| Akselerert bilavskrivningsordning | Ikke | Ja |
| Hvem deltar | Juridisk person, bankinstitusjon, forhandler | Juridisk person, leasingselskap og bilbutikk |
| Krav til partene | Långiveren er forpliktet til å gi et lån til kjøperen av kjøretøyet, som spesifisert i avtalen, og han forplikter seg til å foreta betalinger i tide, inkludert renter for bruk av bankmidler | I henhold til leasingavtalen erverver utleier kjøretøyet spesifisert av utleier fra bilforretningen han har valgt og gir leietaker kjøretøyet for utleie |
| Kontraktspris | Full nedbetaling av lån med rente | Leiebetalingen er høyere enn å kjøpe bil på kreditt |
| Prosent | Prosentsatsen settes på tidspunktet for kontraktsinngåelse | Renten settes høyere enn ved lån eller kreditt |
For IP:
| Egenskaper | Kreditt | Leasing |
| Er den beregnet på denne kategorien kunder? | Ja, men i noen tilfeller | Ja |
| Hvem utsteder forsikringen | Selskap | Leasingselskap |
| Er det en akselerert avskrivning av kjøretøyet | Ikke | Ja |
| Parter i den økonomiske ordningen | IP-eier eller bobestyrer, bank og bilbutikk | Bedriftseier, bankinstitusjon og bilforhandler |
| Krav til partene | Långiver gir et lån til kjøperen av kjøretøyet (en autorisert person fra en individuell entreprenør), som han forplikter seg til å dekke på en rettidig måte, inkludert renter for bruk av midler mottatt fra banken | I henhold til leasingavtalen kjøper utleier kjøretøyet valgt av IP-representanten fra bilforhandleren han har valgt og leverer bilen til leietaker for avtalt betaling |
| Kostnad i henhold til kontrakt | Regelmessig periodisk betaling av lånet, inkludert renten | Hele beløpet betales, men i avdrag (i form av husleie) |
| Prosent | Det påløper renter i henhold til avtalevilkårene, de har ikke rett til å endre seg i hele perioden | Leierenten er vanligvis høyere enn for et billån og en låneavtale |
Hver av disse økonomiske prosessene har fordeler og ulemper, men på en eller annen måte er de designet for å gjøre det mulig å fylle opp eller oppdatere flåten av enkeltpersoner, juridiske enheter, så vel som individuelle foretak.
Det skal bemerkes at begge tjenestene utvikler seg aktivt, flere og flere banker og leasingselskaper i alle regioner i landet er klare til å tilby slike finansielle transaksjoner for sine egne kunder.
For enkeltpersoner er det mer lønnsomt å ta et lån, fordi det kan deles inn i en lengre periode og renten er akseptabel for dem. Og i utgangspunktet er kjøperen den fulle eieren av kjøretøyet og har det fulle ansvaret for det.
På sin side er det optimalt for bedrifter og bedrifter å henvende seg til utleiere, fordi det er mulig å spare på skatter og forsikringer, på vedlikehold, og samtidig bli eier av kjøretøyet raskere.
I løpet av de siste årene har det dukket opp en trend i vårt land for å øke populariteten til billeasing. Årsakene til dette er en forenklet registreringsprosedyre, samt en mindre mengde nødvendig dokumentasjon.
I tilfeller blir den fremtidige eieren av kjøretøyet låntaker. Det er registrert i det tekniske passet.
Ved kjøp på en leiekontrakt blir eieren bankinstitusjonen som gir leiekontrakten, eller leasingorganisasjonen selv.
Med enkle ord kan forskjellen mellom et banklån og leasing forklares som følger: det første tilfellet er et lån med renter, og det andre er et komplett spekter av økonomiske tjenester.
Det anses som en mer lønnsom økonomisk måte å kjøpe bil på. Alle kostnader knyttet til byråkratiske spørsmål vedrørende bilen bestemmes av leasingselskapet.
Samtidig er første rate i de fleste tilfeller valgfritt, og du kan løse inn kjøretøyet fullt ut innen tre år (gjennomsnittlig periode).
Eksperter på dette feltet hevder enstemmig at det er billeasing som vil overleve billån.
Det utstedes mye raskere når det gjelder tid, mens dokumenter kreves mye mindre, sikkerhet er ikke nødvendig, forsikring og skatter betales av utleier, og slike fordeler og nyheten til tjenesten i vårt land kan ikke annet enn å tiltrekke seg en ny kundebase.
Video: Lån eller leasing: hva er mer lønnsomt for selskapet?
Med utviklingen av aktivitetsområder genererer det en rekke økonomiske ressurser som er nødvendige for å drive aktiviteter. Dette påvirket også utlånssektoren. Sammen med det tradisjonelle lånet har en slik kilde til påfyll av midler som leasing dukket opp på markedet. Begge bankproduktene brukes for midlertidig å dekke behovet for lånte midler. Så hva er forskjellen mellom et lån og en leieavtale?
Vilkår
Leasing er en kontraktsfestet prosedyre der et leasingselskap erverver eiendom fra en bestemt selger og overfører den til midlertidig bruk til kunden. Etter å ha betalt ned kostnadene for eiendelen og långiverens provisjon, kan eierskapet til eiendelen overføres til klienten. Dette elementet skal skrives inn i kontrakten. Uansett om oppdragsgiver kjøper eiendommen eller ikke, er leasingselskapet ansvarlig for objektet i hele kontraktsperioden.
Et lån er et lån som en bank gir for å kjøpe en bestemt eiendel. Oftest er den ervervede eiendommen et pant under transaksjonen.
La oss vurdere mer detaljert hva som ligner, hvordan skiller leasing seg fra et lån? Hva er mer lønnsomt for bedrifter og enkeltpersoner?
Vanlige trekk
Et lån, i likhet med leasing, er preget av kriterier som haster, betaling og tilbakebetaling. I begge tilfeller betales lånet tilbake ved å returnere midler til utlåner. Penger gis for en bestemt periode og for en viss avgift. Tilbakebetaling av gjeld senere enn den angitte perioden er et brudd på vilkårene i kontrakten.
Hva er forskjellen mellom leasing og lån: på en enkel måte
Å sammenligne begge bankproduktene gir mening bare når du kjøper en dyr eiendel, for eksempel en bil, utstyr eller eiendom. Selve essensen av leasing er at en bank eller et selskap anskaffer en bestemt eiendel på forespørsel fra klienten, og deretter overfører den for midlertidig bruk til klienten. Derfor gir det ingen mening å vurdere leasing for å fylle på arbeidskapitalen til organisasjonen.
Generelt er kundene til leasingselskapene oftere organisasjoner eller individuelle gründere, snarere enn enkeltpersoner. Behovet for dette produktet oppstår når en gründer ønsker å kjøpe dyrt utstyr, et kjøretøy eller eiendom, men han har ikke nok egne midler. Så henvender han seg til et firma som kjøper dette utstyret og deretter leier det ut. Kunden forplikter seg til å betale kostnaden for eiendelen og selskapets interesser i etapper.
Kreditt er mer attraktivt for forbrukeren. Eiendommen blir umiddelbart kundens eiendom. Du må fortsatt betale tilbake lånebeløpet med renter, men for dette har klienten fra 5 (billån) til 30 år (boliglån). Og overbetalingen på mållånet blir mindre enn på leasing.
Hvordan er leasing forskjellig fra et privatlån? Som i tilfellet med bedriftslån, er hovedfaktoren måten eiendommen brukes på. Ved leasing snakker vi kun om midlertidig bruk med mulighet for et påfølgende kjøp av eiendelen. I perioder med stigende renter øker etterspørselen etter leasing.
Enkeltpersoner har muligheten til å kjøpe landbruksmaskiner, eiendom, kjøretøy uten å betale for store summer til kreditor. I krisetider er grensene for tilførsel av lånte midler i banker undervurdert.
Funksjoner for gründere
Et banklån kan brukes til å fylle på fast kapital eller arbeidskapital. Leasing kan kun brukes som fast kapital. Kontrakten er derfor utarbeidet for mellomlang eller lang sikt.
En eiendel kjøpt under en leasingavtale reflekteres ikke i selskapets balanse. Alle betalinger som gjøres i henhold til avtalen er ikke skattepliktige. Disse kostnadene bæres av driftsutgiftene til selskapet. Så sparing på skatt er en annen fordel med leasing for gründere.
Leasing eller kreditt: hva er forskjellen? Hva er mer lønnsomt?
Hovedforskjellen mellom disse to produktene er at lånet alltid utstedes i form av kontanter. Mens vi i leasing snakker om levering av eiendom for midlertidig bruk. Eiendommen kjøpt på kreditt reflekteres umiddelbart i organisasjonens balanse og overføres i henhold til leasingvilkårene - bare etter innløsning fra utleier og forutsatt at denne varen er spesifisert i kontrakten.
Hva er forskjellen mellom et lån og en leiekontrakt? Fordelen med leasing er at det vanligvis ikke krever sikkerhet. I sjeldne tilfeller kan banken be om en liten prosentandel av transaksjonsbeløpet. Lånet gis på sikkerheten til den kjøpte eller annen eiendom. Dessuten kan verdien være flere ganger høyere enn lånebeløpet. Dette skaper mange problemer for små og mellomstore bedrifter.
For utlåner er en leasingavtale mer lønnsom. Leietaker har større handlefrihet i forhold til gjenstanden for transaksjonen. Utgifter til vedlikehold av eiendom kan være inkludert i månedsavgiften. Når det gjelder et lån, må klienten selvstendig søke midler til å betale for forsikring, skatter og statlige avgifter.
Undertyper av leasing
Tidligere ble det sagt at vilkårene i kontrakten kan gi mulighet for tilbakekjøp av eiendelen. Men tilbakeleie kan fungere på en annen måte. For eksempel selger et foretak et utstyr til et leasingselskap og tar det deretter tilbake under en finansiell leasing. Utleier betaler forskudd (ca. 30 % av kostnaden) og månedlige betalinger. Ved slutten av kontraktsperioden blir eiendommen igjen organisasjonens eiendom.
Kontrakten inngås vanligvis for en periode på inntil 5 år. Mengdene av månedlige betalinger avhenger av kostnadene for utstyret og dets likviditet. Jo nyere og mer ettertraktet eiendel, jo mindre penger må du betale som bidrag.
Registrering
Hva er forskjellen mellom et lån og en leiekontrakt? Å lage en leiekontrakt er mye enklere enn å ta opp lån. I det andre tilfellet må klienten levere en hel pakke med dokumenter, et depositum og garantier. Banken bruker minst 2-3 uker på en grundig undersøkelse av alle dokumenter og kundens kreditthistorikk. Først etter dette gis endelig beslutning om lånet.
Dette er forskjellen mellom et lån og en leieavtale.
Bokstavelig talt alle foretak innenfor rammen av sine finansielle og økonomiske aktiviteter står overfor spørsmålet om å anskaffe anleggsmidler. Industriell eiendom kan erverves både gjennom nærings- eller banklån, og gjennom leasing. Hvilket verktøy som er mer lønnsomt å bruke - leasing eller kreditt, vil vi vurdere i denne artikkelen.
LEASING
I følge art. 2 i føderal lov nr. 164-FZ av 29. oktober 1998 (som endret 26. juli 2017) "On Financial Leasing (Leasing)" (heretter føderal lov nr. 164-FZ) leasing er et sett av økonomiske og juridiske forhold som oppstår i forbindelse med gjennomføringen av en leasingavtale, inkludert anskaffelse av en leid eiendel.
I henhold til leasingavtalen forplikter utleier seg til å overta eiendomsretten til eiendommen oppgitt av leietaker fra selgeren spesifisert av ham og gi leietaker denne eiendommen mot et gebyr for midlertidig besittelse og bruk. Utleier kan enten være et eget leasingselskap, det vil si en kommersiell organisasjon som yter leasingtjenester, eller opptre som selger og utleier i én person.
Temaet for leieavtalen det kan være noen ting som ikke kan forbrukes, bortsett fra tomter og andre naturgjenstander, samt eiendom som er forbudt av føderale lover for fri sirkulasjon.
Merknader
- Gjenstanden for leasing overført til midlertidig besittelse og bruk er utleiers eiendom, og retten til å eie og bruke den går over til leietaker i sin helhet.
- Ved utløpet av leasingavtalens løpetid plikter leietaker å tilbakelevere leasinggjenstanden eller overta den i eie på grunnlag av en salgs- og kjøpsavtale til restverdi.
- Ved erverv og ved utløp av leasingavtalen går eiendomsretten til den leidde eiendelen fra utleier til leietaker.
Nyanser knyttet til leiebetalinger
Leiebetalinger er forstått som det totale beløpet for betalinger under leasingavtalen for hele gyldighetsperioden. Dette beløpet inkluderer:
- refusjon av utleiers utgifter knyttet til anskaffelse og overføring av den leide eiendelen til leietaker;
- refusjon av kostnader forbundet med levering av andre tjenester gitt i leasingavtalen;
- utleiers inntekt.
Det totale beløpet for leasingavtalen inkluderer innløsningspris utleieobjekt, dersom avtalen gir overføring av eiendomsretten til utleieobjektet til leietaker.
MERK
Leasingavtalen skal inneholde opplysninger om beløp, gjennomføringsmåte og hyppighet av leasingbetalinger. Samtidig inkluderer selskapets skattemessige utgifter hele beløpet for leiebetalinger, og ikke beløpet for overbetaling.
Det er nødvendig å ta hensyn til regnskapsføringen av leid eiendom, fordi mengden skatter avhenger av den. I henhold til ordre fra finansdepartementet i Russland datert 17. februar 1997 nr. 15 (som endret 23. januar 2001) "Om refleksjon i regnskapsføring av operasjoner under en leasingavtale", vil betingelsene for plassering av leid eiendom på balansen til utleier eller leietaker fastsettes etter avtale mellom partene i leieavtalen.
Det er fordelaktig for leietaker når eiendommen er regnskapsført i balansen til utleier. I dette tilfellet betaler ikke leietaker skatt på det. For leietaker er kostnaden for den leide eiendelen bokført enten på konto 001 "Leide anleggsmidler" utenfor balansen (regnskap i balansen til utleier), eller på debet av konto 08 "Kapitalinvesteringer", sub -konto "Anskaffelse av visse anleggsmidler under en leasingavtale" (regnskap i balansen til leietaker) .
En annen funksjon ved å anskaffe eiendom på leasing er muligheten til å anvende akselerert avskrivning med en faktor på ikke mer enn tre. Siden det ikke er nødvendig å anvende fremskyndet avskrivning, er det verdt å spesifisere i foretakets regnskapsprinsipper betingelsen om bruk av en spesiell koeffisient i forhold til den leide eiendelen. Dersom leietaker således benytter seg av muligheten til å anvende fremskyndet avskrivning, vil han redusere skattekostnadene.
I henhold til ordre fra Russlands finansdepartement datert 13. oktober 2003 nr. 91n (som endret 24. desember 2010) "On Approval of Methodological Guidelines for Accounting of Fixed Assets", avskrivninger på anleggsmidler som er gjenstand for en finansiell leieavtale gjennomføres av utleier eller leietaker, avhengig av vilkårene i kontrakten. Dersom eiendommen er balanseført til utleier, foretas avskrivningsfradragene av utleier, dersom eiendommen er balanseført til leietaker, foretas fradragene av leietaker.
KREDITT
Et lån innebærer at långiveren gir midler til låntakeren, som er formalisert av den relevante låneavtalen inngått skriftlig. Ved manglende overholdelse av låneavtalens skriftlige form er den ugyldig.
I samsvar med art. 819 i den russiske føderasjonens sivile lov (heretter referert til som den russiske føderasjonens sivile lov), under en låneavtale, forplikter en bank eller annen kredittinstitusjon (kreditor) seg til å gi midler (kreditt) til låntakeren i beløpet og på vilkårene fastsatt i avtalen, og låntakeren forplikter seg til å returnere det mottatte beløpet og betale renter på det.
For å motta midler, er låntakeren pålagt å fremlegge en rekke dokumenter, inkludert de som bekrefter hans soliditet og karakteriserer hans økonomiske tilstand.
TIL DIN INFORMASJON
Långiver har rett til å nekte å gi låntaker lånet fastsatt i låneavtalen helt eller delvis dersom det foreligger forhold som klart tilsier at beløpet som er gitt låntaker ikke vil bli tilbakebetalt i tide.
Låneavtalen skal inneholde følgende hovedpunkter:
- renter på lån;
- kostnadene for banktjenester og tidspunktet for implementeringen av dem;
- vilkår for behandling av betalingsdokumenter;
- partenes eiendomsansvar for kontraktsbrudd;
- prosedyre for å heve kontrakten.
Merknader
- I henhold til føderal lov nr. 395-1 av 2. desember 1990 (som endret 26. juli 2017) "Om banker og bankaktiviteter", fastsettes rentene på et lån av en kredittinstitusjon etter avtale med kunder.
- En kredittinstitusjon har ikke rett til ensidig å endre renter på lån og vilkår i låneavtaler.
For å sikre tilbakebetaling av lån utsteder banker pant i fast eiendom og løsøre. Ved erverv av eiendom på kreditt er sikkerheten som oftest den ervervede eiendommen.
Regnskapsaspekter ved regnskapsføring av eiendom kjøpt på kreditt:
- i henhold til den russiske føderasjonens skattekode (heretter referert til som den russiske føderasjonens skattekode), er bare renter på et lån inkludert i utgiftene til et foretak for å redusere skattegrunnlaget;
- når du kjøper eiendom på kreditt, er det ingen mulighet for akselerert avskrivning, bortsett fra tilfeller av drift i et aggressivt miljø og (eller) under forhold med økte skift (artikkel 259.3 i den russiske føderasjonens skattekode).
HOVED FORSKJELLER VED ERVERV AV EIENDOM PÅ KREDITT OG LEASING
Vurder de viktigste kjennetegnene ved erverv av eiendom på kreditt og leasing:
1. Krav til kreditt- og leasingorganisasjoner. For å kjøpe eiendom på kreditt, må du samle inn og forberede mange dokumenter (inkludert deldokumenter, en forretningsplan, regnskap, etc.), mens leasing ikke krever et slikt volum av dokumenter. Kjøpers søknad om lån vurderes i ca. to måneder, for leasing - noen dager.
2. Eie. Ved en lånetransaksjon er det eieren som er kjøperen, den ervervede eiendommen kan brukes som sikkerhet for lånet. Ved erverv av eiendom på leie er det eier som er utleier, men ved utløp av leieavtalen og betaling av alle leiebetalinger har leietaker rett til å avtale kjøp av eiendom til restverdi. I dette tilfellet blir leietaker eier av eiendommen.
Viktig nyanse: selv om leietaker er saldohaver, anses han likevel ikke som eier før ervervet av eiendommen til restverdi.
Leasingavtalen kan fastsette at ved slutten av dens gyldighet går eierskapet over til mottakeren (i dette tilfellet er restverdien vanligvis 0 eller nær denne verdien).
3. Tilstedeværelse av sikkerhet. For å søke om lån kreves det en sikkerhet, og eiendom kjøpt med kredittmidler kan stille som sikkerhet. For leasing er det ikke nødvendig med pant, siden eiendommen allerede tilhører utleier ved eiendomsrett (noen ganger er det nødvendig å utstede pant i leasingtransaksjoner, inkludert ved regnskapsføring av eiendom i balansen til leietaker).
4. Heksistensen av for mye betaling. I begge tilfeller betaler kjøper for mye, og for leasing er overbetalingen større. Det er klart at det vil være mer lønnsomt å erverve eiendom på bekostning av egne midler, utenom en tredjepart.
5. Oinkludering av kostnader i sammensetningen av foretakets utgifter med henblikk på beskatning. Ved en lånetransaksjon er det kun renter på lånet som er inkludert i utgiftene, i motsetning til muligheten for å henføre alle leiebetalinger til utgifter ved erverv av eiendom på leiekontrakt.
6. Avskrivninger. Ved kjøp av eiendom på leiekontrakt har kjøper rett til å anvende fremskyndet avskrivning og redusere inntektsskatteutgifter. For eiendom anskaffet på bekostning av et lån, gir ikke lovgivningen noen trekk ved anvendelsen av avskrivninger. Som i alle andre tilfeller er akselerert avskrivning mulig når denne egenskapen brukes i et aggressivt miljø og (eller) under forhold med økte skift.
7. Betaling av eiendomsskatt og mva. Eiendom kjøpt på kreditt er eiendomsskattepliktig. Ved leasing betaler ikke leietaker eiendomsskatt i hele leieavtalens løpetid, siden utleier er eier av eiendommen. Etter innløsningen av eiendommen betales skatten av dens restverdi.
Leasingbetalinger er merverdiavgiftspliktige, innbetalinger på lån er ikke momspliktige. Dersom bedriftskjøper betaler merverdiavgift, har den rett til å fremlegge den betalte avgiften for motregning; hvis selskapet opererer under en forenklet skatteordning og er fritatt for å betale merverdiavgift, så øker kostnadene.
Til tross for at leasingbetalinger vanligvis er høyere enn lånebetalinger, anses leasing som den mest lønnsomme transaksjonen for juridiske personer på grunn av muligheten for å redusere skattegrunnlaget og de spesielle betingelsene fastsatt av føderal lov nr. 164-FZ. Generelt er økonomisk gunstige forhold for leasingtransaksjoner direkte relatert til politikken til regjeringen i Den russiske føderasjonen for utvikling av finansiell leasing i landet.
A. N. Dubonosova, viseadministrerende direktør for økonomi og finans
Materialet publiseres delvis. Du kan lese den i sin helhet i bladet.
Hver dag, for å utvikle en virksomhet, blir gründere tvunget til å lete etter effektive måter å løse problemene sine på. Leasing har lenge vært et alternativ til banklån. Mange stiller seg spørsmål, hva er mer lønnsomt - leasing eller kreditt, hva de skal velge? For å svare på dette spørsmålet, la oss analysere kreditt- og leasingforhold ved å bruke komparative egenskaper.
Hva du skal velge mellom
Som kjent fra økonomikurset genererer etterspørselen tilbud, og ved leasing kommer begge parter til gode – og bilforhandleren øker salget, og næringslivets representanter får muligheten til å omsette planene sine. Selv om, hvis du ser, er det ingen spesielle grunnleggende forskjeller mellom og autoleasing. De presenterte finansielle instrumentene sørger i begge tilfeller for tilstedeværelsen av månedlige avdrag for bilen og betaling av en innledende avgift ved avslutningen av transaksjonen.
Hvis vi sammenligner leasing med et lån, kan vi med sikkerhet si at i denne transaksjonen er alle de økonomiske risikoene til leietakeren som følger:
- inntil den endelige betalingen eies eiendommen av leasingselskapet, og i tilfelle brudd på kontraktsforhold kan den trekkes tilbake;
- leasingavtalen gir vilkår for at den mottatte transporten ikke kan fremleie.
Samtidig er en betydelig ulempe for eieren av motortransport (utleieren) mengden av betalinger som, som et resultat av transaksjonen, ikke kan overstige prisen på bilen.
Fordeler med leasing
Positive sider for kunden ved valg av leasing:
- vilkårene for å ta en beslutning og behandle en transaksjon er kortere enn for et banklån;
- løpetiden som en leasingavtale inngås for er lengre enn for finans- og kredittorganisasjoner;
- en annen ordning for tilbakebetaling av leasingbetalinger er sett for seg - selskaper er klare til å møte kundenes behov og ta hensyn til alle faktorer i leietakers økonomiske strømmer;
- alle utgifter til betaling av toll og forsikringsprosedyrer dekkes av leasingselskapet;
- ikke nødvendig å betale eiendomsskatt;
- leietaker beholder retten til å bytte bilen, samt å heve kontrakten og returnere kjøretøyet.
Som du kan se, er forskjellen mellom leasing og lån at du i det første tilfellet får en rekke tjenester (finansiering for kjøp av bil, registrering og forsikring av et kjøretøy, teknisk inspeksjon og runde- klokke teknisk støtte). Leasingselskapet er også klar til å løse alle problemer med forsikringsselskapet i tilfelle en ulykke, men hvis den forsikrede nekter å kompensere for forsikringstilfellet, bæres alle kostnader av leietaker.
Ved utlån gis låntakeren kun midler til kjøp av bil, og alle andre kostnader bæres av klienten. Samtidig er det ved utlån kunden som er eier av bilen, og kjøretøyet leveres kun til dem som pant til banken inntil låneforpliktelsene er fullt nedbetalt. Ved leasing av bil gis den midlertidig bruk inntil full betaling av betalinger, og først etter det blir kjøretøyet omregistrert til leietaker.
Leasing for en juridisk enhet
Det skal bemerkes at finansiell leasing kun er fordelaktig for juridiske personer som bruker det generelle skattesystemet. Det vil ikke være privilegier for selskaper på det forenklede skattesystemet og UTII, men for enkeltpersoner vil billeasing koste mer enn et lån. Fortsetter temaet om hvordan et lån skiller seg fra leasing, la oss fokusere på følgende aspekter:
- for det første har bankene mye strengere krav til låntakeren ved en transaksjon for kjøp av bil;
- for det andre kan ikke transaksjonen inkluderes i saldoen som kostnader;
- for det tredje skal beløpene for tilbakebetaling av renter betales av overskuddet leietaker mottar.
For å forstå mer detaljert hva som er bedre, et lån eller leasing, la oss vurdere et spesifikt eksempel med kostnadsdynamikken. La oss beregne kjøp av en bil ved hjelp av et leasingselskap for en juridisk enhet som betaler skatt til den generelle satsen. Vi tar som grunnlag kostnaden for en bil i mengden 3 millioner 100 tusen rubler, mengden av et lån i mengden 2480 tusen rubler for en periode på 3 år og en rente på 16,5% per år. Vi tar også hensyn til fremskyndet amortiseringsperiode i 36 måneder og nedbetaling av gjelden i månedlige like avdrag. La oss ikke glemme det første bidraget fra våre egne midler på 20%.
I løpet av enkle aritmetiske beregninger får vi:
- på grunn av akselerert avskrivning, vil besparelser over 36 måneder utgjøre 666 tusen rubler;
- siden eiendomsskatt er inkludert i leiebetalinger, og de tas i betraktning ved tilbakebetaling av merverdiavgift, vil den totale reduksjonen i skattegrunnlaget være 614 tusen rubler.
Vi vil prøve å endre vilkårene for anskaffelse av kjøretøy litt og gi preferanse til banklån i stedet for leasing. Vi vil la hovedparametrene for transaksjonen være på samme nivå, bare endre renten ned fra 16,5% til 12% per år. Vi legger til en engangsbankprovisjon for utstedelse av lån på 1 % og øker amortiseringsperioden til 84 måneder.
Når du søker, skjer dette:
- på grunn av det faktum at transport kjøpes på kreditt, vil skattegrunnlaget til bedriften for merverdiavgift reduseres med 473 tusen rubler;
- som en skatt på eiendommen til organisasjonen, vil det være nødvendig å betale 302 tusen rubler til budsjettet;
- Når det gjelder inntektsskatt, vil positiv dynamikk bli observert innen 3 år, og på bare 36 måneder vil besparelsen beløpe seg til 377 tusen rubler.
For klarhetens skyld vil vi plassere de endelige resultatene i en pivottabell:
| nr. p / s | Leasing, tusen rubler | Kreditt, tusen rubler | |
|---|---|---|---|
| 1 | Hovedbeløpet for transaksjonen | 3100 | 3100 |
| 2 | Forskuddsbeløp | 0.2 | 0.2 |
| 3 | Beløp på egne midler | 620 | 6 |
| 4 | Transaksjonsrente | 0.162 | 0.12 |
| 5 | Overbetalingsbeløp | 926 | 683 |
| 6 | Mengden av skattebesparelser | 666 | 377 |
| 7 | Mva-refusjonsbeløpet | 614 | 473 |
| 8 | Eiendomsskatt | 0 | 302 |
| 9 | Den totale kostnaden for bedriften (1+5-6-7+8) | 2746 | 3235 |
Som du kan se, i dette tilfellet er fordelene ved å lease fremfor et lån åpenbare, siden en bedrift kan spare penger på 489 tusen rubler.
Er leasing fordelaktig for en privatperson?
Tilstedeværelsen av kjøretøy i den moderne verden har blitt et vesentlig behov for en forretningsperson. Hver tredje person bestemmer seg for å kjøpe et kjøretøy med lånte midler, og her er det viktig å ta hensyn til forskjellene mellom leasing og kreditt.
La oss ta en Toyota Corolla sedan 2014 med en motoreffekt på 1,6 og en markedsverdi på 690 000 rubler for beregning. Lånetiden under vår avtale vil være 3 år med en rente på 15 % per år, en førstegangsbetaling på 20 % og til og med tilbakebetaling av gjelden på lånet. Forskjeller i leasingvilkår vil være fravær av rente, siden bilen kan returneres.
| nr. p / s | De viktigste egenskapene til transaksjonen | Leasing, tusen rubler | Kreditt, tusen rubler |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Hovedbeløpet for transaksjonen | 690 | 690 |
| 2 | Forskuddsbeløp | 0.2 | 0.2 |
| 3 | Beløp på egne midler | 138 | 138 |
| 4 | Transaksjonsrente | 0.15 | 0 |
| 5 | Månedlig nedbetalingsordning | Like betalinger | |
| 6 | Begrep | 36 måneder | |
| 7 | Månedlig betalingsbeløp | 19.135 | 11,790 |
| 8 | Rentebetalingsbeløp | 135 | 0 |
| 9 | Totalt antall betalinger (7х6+3) | 826 | 562,440 |
| 10 | Forskuddsbetaling | 0 | 441 |
| 11 | Generelle utgifter til erverv av eiendom (9+10) | 826 | 1 033,440 |
Som et resultat ser vi to scenarier. I det første tilfellet, hvis en person planlegger å bruke kjøretøy på en midlertidig leieavtale ved inngåelse av en transaksjon, vil besparelsene sammenlignet med et lån beløpe seg til 263 560 rubler. I det andre tilfellet, hvis leietaker ønsker å innløse kjøretøyet fullt ut, vil prisøkningen under transaksjonen være omtrent 207 440 rubler.
Lån eller leasing? Fordeler og ulemper: Video