1.1 Paglalarawan at mga tungkulin ng departamentong pinansyal at pang-ekonomiya, pakikipag-ugnayan sa ibang mga departamento

Sa istruktura ng organisasyon ng CJSC "Regeton", ang departamento ng pananalapi ay nakikilala bilang isang independiyenteng dibisyon ng istruktura ng negosyo, tulad ng iba pang mga dibisyon ng istruktura, ang departamento ng pananalapi ay nilikha at na-liquidate sa pamamagitan ng pagkakasunud-sunod ng pinuno ng negosyo.

Ang departamento ng pananalapi ay nasa ilalim ng komersyal na direktor ng negosyo.

Ang kawani at komposisyon ng departamento ng pananalapi ay hinirang at inaprubahan ng direktor ng JSC "Regeton" at binubuo ng isang tagapamahala na hinirang sa posisyon sa pamamagitan ng isang panloob na pagkakasunud-sunod ng negosyo sa mungkahi ng komersyal na direktor at tatlong mga espesyalista.

Mga tungkulin ng departamento ng pananalapi at pang-ekonomiya

1. Pagpapatupad ng pinag-isang patakaran ng negosyo sa larangan ng pananalapi. Pagbuo ng isang diskarte sa pananalapi para sa isang negosyo at isang batayan para sa katatagan ng pananalapi nito.

2. Pag-drawing ng mga draft ng pangmatagalan at kasalukuyang mga plano sa pananalapi, kasama ang lahat ng kinakailangang kalkulasyon na nakalakip.

3. Organisasyon ng mga aktibidad sa pananalapi ng negosyo na may layunin ng pinaka mahusay na paggamit ng lahat ng uri ng mga mapagkukunan sa proseso ng produksyon at pagbebenta ng mga produkto (gawa, serbisyo) at pagkuha ng pinakamataas na kita.

4. Kontrol at pamamahala ng ginamit na kapital ng paggawa ng negosyo, mga pautang. Pakikilahok sa pagpaplano ng mga gastos sa produkto at kakayahang kumita ng produksyon.

5. Pagsusuri ng pinansiyal at pang-ekonomiyang estado ng negosyo.

6. Pagbuo ng mga balanse ng pagtataya at mga badyet ng pera.

7. Pagpapanatili ng mga rekord sa pagpapatakbo ng mga operasyong pinansyal, pag-aayos at kredito na isinagawa ng negosyo sa mga account sa mga bangko at mga institusyon ng kredito.

8. Pagbuo ng mga patakaran sa accounting at buwis Organisasyon ng trabaho sa paglipat ng mga pagbabayad at kontribusyon para sa mga buwis at bayad sa mga badyet ng lahat ng antas.

9. Pagbuo ng patakaran sa kredito ng negosyo.

10. Pagtiyak ng napapanahong pagbabayad ng buwis, pakikipag-ayos sa mga nagpapautang at mga supplier. Pagpapanatiling mga rekord ng paggalaw ng mga pondo at pag-uulat sa mga resulta ng mga aktibidad sa pananalapi alinsunod sa mga pamantayan sa accounting at pag-uulat sa pananalapi.

11. Paglikha ng mga kondisyon para sa epektibong paggamit ng mga fixed asset, paggawa at pinansiyal na mapagkukunan ng negosyo.

Mga ugnayan sa pagitan ng departamento ng pananalapi at pang-ekonomiya at iba pang mga departamento.

Upang maisagawa ang mga tungkulin at gamitin ang mga karapatan, nakikipag-ugnayan ang departamento ng pananalapi:

1. Sa accounting;

impormasyon sa accounting tungkol sa mga aktibidad ng negosyo;

balance sheet at operational summary reports sa kita at gastos ng mga pondo, sa paggamit ng badyet;

pag-uulat ng mga kalkulasyon ng gastos ng mga produkto (gawa, serbisyo);

mga plano para sa pagsasagawa ng mga imbentaryo ng mga fixed asset, imbentaryo at cash;

mga kalkulasyon ng payroll; - mga plano sa pananalapi, kredito at cash;

mga ulat sa pagbabayad ng utang, pagbabayad ng interes sa mga pautang;

2. Sa departamento ng pagpaplano ng ekonomiya ng medium-term at pangmatagalang mga plano para sa mga aktibidad sa produksyon ng enterprise;

mga kopya ng nakaplanong pang-ekonomiyang target ng mga dibisyon ng negosyo;

nakaplanong teknikal at pang-ekonomiyang pamantayan para sa mga gastos sa materyal at paggawa;

draft ng pakyawan at tingi na mga presyo para sa mga produkto ng enterprise, mga taripa para sa trabaho at mga serbisyo;

mga resulta ng pagsusuri sa ekonomiya ng lahat ng uri ng aktibidad ng negosyo; mga plano sa pananalapi at kredito;

mga ulat sa pagpapatupad ng mga plano sa pananalapi;

mga resulta ng pagsusuri sa pananalapi;

mga materyales sa pamamaraan at pagtuturo sa mga aktibidad sa pananalapi ng negosyo

3. Sa departamento ng materyal at teknikal na supply ng mga proyekto ng pangmatagalan at kasalukuyang mga plano para sa materyal at teknikal na suporta ng mga aktibidad sa produksyon ng enterprise;

pag-uulat ng data sa paggalaw ng materyal at teknikal na mga mapagkukunan, ang kanilang mga balanse sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat;

mga kopya ng mga paghahabol na isinumite ng mga katapat;

magbalangkas ng mga paghahabol laban sa mga katapat sa kaso ng paglabag sa mga obligasyong kontraktwal;

mga ulat sa pagpapatupad ng mga plano sa logistik; napagkasunduan sa draft claim;

mga panukala upang alisin ang mga dahilan na nagsilbing batayan para sa paghahain ng mga paghahabol at mga parusa laban sa negosyo;

naaprubahang mga kalkulasyon ng mga pamantayan sa kapital ng paggawa

4. Sa legal na departamento, ang mga desisyon sa mga paghahabol at mga demanda ay dinala laban sa kumpanya;

pangkalahatang mga resulta ng pagsasaalang-alang ng mga paghahabol, mga kaso sa korte at arbitrasyon;

mga paliwanag ng kasalukuyang batas at ang pamamaraan para sa aplikasyon nito;

legal na tulong sa mga claim sa trabaho;

napagkasunduang materyales sa katayuan ng mga natatanggap at mga dapat bayaran, mga panukala para sa sapilitang pagkolekta ng mga utang;

pagsusuri ng mga pagbabago at pagdaragdag sa pampinansyal, buwis, batas sibil ng draft ng mga kasunduan sa pananalapi para sa legal na pagsusuri;

mga materyales para sa paghahain ng mga paghahabol, mga demanda sa mga korte;

mga konklusyon sa mga paghahabol at paghahabla laban sa negosyo;

mga dokumento sa paglilipat ng mga pondo para sa pagbabayad ng mga tungkulin ng estado upang matugunan ang mga paghahabol at paghahabol na dinala laban sa negosyo;

mga kahilingan para sa paglilinaw ng kasalukuyang batas.

Pagsusuri ng mga aktibidad ng Tyumen Automobile Holding

Kabilang sa mga tungkulin ng mga empleyado ng departamento ng kliyente, una sa lahat, ang kontrol sa kalidad ng trabaho ng mga empleyado ng BU: 1. pagtukoy sa antas ng kasiyahan ng mga kliyente ng Holding; 2...

Ang posisyon ng department economist ay kabilang sa kategorya ng mga espesyalista. Ang propesyon ng isang ekonomista ay napakahalaga sa isang negosyo at ang hinaharap na kakayahang kumita ng negosyo ay nakasalalay sa trabaho nito. Sa negosyo, isang ekonomista, batay sa halaga ng mga hilaw na materyales...

Pagsusuri ng istraktura ng organisasyon at katatagan ng pananalapi ng JSC "Regeton"

Ang pananalapi at pang-ekonomiyang accounting bilang isang sistema ng impormasyon ng isang operating enterprise ay nagagawang patuloy na "magpuno" at gumana nang produktibo salamat sa pagdodokumento ng lahat...

Mga pamamaraan ng pagsusuri sa ekonomiya

Ang pagsusuri sa ekonomiya ay malalim na nauugnay sa maraming agham, kapwa panlipunan, pang-ekonomiya, at natural. Ang mga koneksyon na ito sa paghihiwalay ng pagsusuri ay hindi lamang nawawalan ng kahalagahan, ngunit, sa kabaligtaran, lumalaki sa bilang...

Organisasyon ng sistema ng supply ng kumpanya

Ang pangunahing layunin ng logistik ay upang magdala ng mga materyal na mapagkukunan sa mga tiyak na negosyo ng produksyon sa lugar ng pagkonsumo na paunang natukoy ng kontrata. Ang mga function ng MTO ay inuri sa pangunahing at auxiliary...

Organisasyon ng epektibong gawain ng pagpaplano at departamento ng ekonomiya ng negosyo. Pagbuo ng pamantayan sa pagganap

Ang departamento ng pagpaplano ng ekonomiya ay isang independiyenteng dibisyon ng istruktura ng negosyo. Ang departamento ay nilikha at na-liquidate sa pamamagitan ng utos ng direktor ng negosyo...

Organisasyon, pagpaplano at pamamahala ng produksyon gamit ang halimbawa ng LLC Production Company na "Kuznetsk Cement Plant"

Mga pangunahing probisyon ng departamento ng pananalapi at pagsusuri Ang Mga Regulasyon sa Departamento ng Pinansyal ay isang panloob na dokumento ng Kumpanya na tumutukoy sa legal na katayuan, mga gawain at tungkulin, istraktura at pamamaraan para sa pagbuo...

Pagpaplano at organisasyon ng trabaho at sahod gamit ang halimbawa ng JSC "Ukrrosmetall"

Ang mga pangunahing layunin ng PEO ay: Organisasyon at sistematikong pagpapabuti ng pagpaplano at gawaing pang-ekonomiya ng negosyo, pagkilala at pagpapakilos ng mga umiiral na reserba upang patuloy na mapataas ang produktibidad ng paggawa...

Mga tagapagpahiwatig ng pagganap ng JSC "KhZKV"

1. Kontrol sa kalidad at kahusayan ng mga bahagi na ginawa ng planta, sa kanilang pagsunod sa mga guhit at teknikal na detalye. 2. Pagtatanghal ng mga tinatanggap na produkto ng kinatawan ng customer. 3. Kontrol sa pagkuha...

Ang gawain ng pagpaplano at pang-ekonomiyang departamento ng Municipal Unitary Enterprise "School Nutrition Plant"

Sa munisipal na unitary enterprise na "School Feeding Plant", ang organisasyon ng pagpaplano ay kabilang sa departamento ng pagpaplano at pang-ekonomiya. Ang mga sumusunod na uri ng diskarte sa pagpaplano ay nakikilala sa negosyo: * diskarte sa paglago sa paglipas ng panahon (halimbawa, dami ng mga benta...

Russian venture company sa makabagong pag-unlad ng Russian Federation

Mga resulta ng pakikipag-ugnayan ng RVC noong 2012 sa iba pang mga institusyon ng pag-unlad sa iba't ibang mga lugar ng aktibidad: 1. Sa suporta ng mga institusyong pang-unlad ng Russia, ang isang bilang ng mga internasyonal na kaganapan ay inayos, kapwa sa Russia at sa ibang bansa...

Market ng mga capital goods sa rehiyon ng Perm

Socio-economic na pag-unlad ng Kuzbass

PANGUNAHING INDICATOR NG SOCIO-ECONOMIC DEVELOPMENT NG KEMEROVSK REGION FOR 2001 - 2004 growth rate ay ibinibigay sa maihahambing na presyo Mga Yunit. baguhin...

Istraktura at tungkulin ng departamento ng pagpaplano at pananalapi ng NOU VPO "MAEP"

Ang mga pangunahing layunin ng Volga Federal District ay: - Organisasyon ng mga aktibidad sa pananalapi ng negosyo na naglalayong magbigay ng mga mapagkukunang pinansyal para sa mga gawain ng plano, kaligtasan at epektibong paggamit ng mga fixed asset at working capital...

Pagsusuri sa ekonomiya: nilalaman, paksa at bagay

Ang pamamahala sa pananalapi ng isang organisasyon ay isang mahalagang bahagi ng buong sistema ng paggana ng negosyo. Isinasagawa ito gamit ang iba't ibang pamamaraan at pamamaraan. Ang pamamahala sa pananalapi ng isang negosyo ay ginagawang posible na gumawa ng mahahalagang estratehikong desisyon na matukoy ang matagumpay na pag-unlad ng organisasyon at ang solvency nito. Salamat sa sistemang ito, ang kita na natanggap ay ginagamit nang mahusay hangga't maaari, na nagpapataas ng halaga ng negosyo.

Ang pagpaplano ay isang mahalagang elemento ng sistema ng pamamahala sa pananalapi. Ang pangunahing layunin nito ay upang matukoy at i-coordinate ang mga gastos at kita ng negosyo. Ang pagpaplano ay nagpapahintulot sa iyo na matukoy ang isang diskarte sa pag-unlad at maiwasan ang pagkabangkarote dahil sa mga pagkakamali sa pamamahala sa pananalapi.

Mga function sa pagpaplano:

- Pagbibigay ng mga mapagkukunang pinansyal.

— Pagtukoy ng mga paraan upang epektibong mamuhunan ng mga pondo.

— Pagtukoy ng mga paraan upang madagdagan ang kita gamit ang mga reserbang negosyo.

— Mga contact sa pananalapi sa mga bangko, badyet, atbp.

- Isinasaalang-alang ang mga interes ng mga shareholder.

— Pagsubaybay sa estado ng badyet, solvency, at creditworthiness ng organisasyon.

Mga pamamaraan sa pagpaplano ng pananalapi:

Ang pagpaplano sa pananalapi ay isinasagawa gamit ang mga sumusunod na pamamaraan:

Pamamaraan	Layunin
Pagsusuri sa ekonomiya	Tinutukoy ang mga panloob na reserba, mga tagapagpahiwatig ng pag-unlad ng pananalapi
Pamamaraan ng normatibo	Kinakalkula ang kinakailangang laki ng badyet batay sa mga kasalukuyang pamantayan (halimbawa, rate ng buwis).
Mga kalkulasyon ng balanse	Pagbuo ng pagtataya ng pangunahing kita at gastos
Pagtataya ng daloy ng pera	Pagkalkula ng inaasahang kita at oras ng kanilang pagtanggap
Multivariate na mga kalkulasyon	Paglikha ng ilang mga opsyon para sa nakaplanong mga kalkulasyon para sa karagdagang pagpili ng pinakamatagumpay na opsyon.
Pang-ekonomiya at pagmomodelo ng matematika	Pagtukoy sa kaugnayan sa pagitan ng mga tagapagpahiwatig ng pananalapi at mga kadahilanan na nakakaimpluwensya sa kanilang pagbuo.

Mga Madiskarteng Layunin

Ang pangunahing layunin ng pamamahala sa pananalapi ay upang mapanatili ang kagalingan ng negosyo sa pamamagitan ng patuloy na pagtaas ng halaga nito sa merkado. Ang kumita sa isang partikular na oras ay hindi isa sa mga layunin ng pamamahala sa pananalapi, dahil ito lamang ay hindi sapat. Ang isang kumpanya ay maaaring magsagawa ng mga peligrosong transaksyon sa pananalapi upang makakuha ng mas malaking kita. Sa ganitong mga kaso, ang kita na natanggap ay hindi ginagarantiyahan ang katatagan ng organisasyon at ang mga prospect nito para sa karagdagang pag-unlad. Habang kumikita sa isang partikular na punto ng oras, ang isang organisasyon ay maaaring nasa bingit ng bangkarota. Kasama sa sistema ng welfare ng organisasyon ang mga sumusunod na madiskarteng layunin:

- Pag-aalis ng posibilidad ng pagkabangkarote. Upang maiwasan ang pagkabangkarote ng isang negosyo, mahalagang patuloy na subaybayan ang ugnayan sa pagitan ng mga gastos at kita, isaalang-alang ang mga pagbabago sa sitwasyong pang-ekonomiya sa bansa sa kabuuan, maingat na subaybayan ang estado ng badyet at solvency, atbp.

- Pagtaas sa dami ng produksyon. Ang patuloy na pag-unlad at ang nakaplanong diskarte sa pag-unlad ay ang susi sa katatagan at patuloy na pagtaas sa kakayahang kumita ng organisasyon.

— Pag-iwas sa mga pagkalugi sa pananalapi. Kinakailangang isaalang-alang ang lahat ng posibleng mga panganib sa pananalapi kapag nagtatapos ng mga transaksyon at bawasan ang mga ito sa pinakamababa.
— Kakayahang makatiis sa kumpetisyon at kumuha ng nangungunang posisyon sa merkado.

— Pagtaas ng halaga ng organisasyon. Ang presyo sa merkado ng isang negosyo ay mahalaga para sa mga may-ari nito, lalo na para sa mga shareholder (kung ito ay isang joint-stock na kumpanya). Kung mas mataas ang presyo ng isang kumpanya, mas mataas ang halaga ng mga bahagi nito. Ang pagtaas ng kita para sa mga miyembro ng isang pinagsamang kumpanya ng stock ay nangangahulugan ng pagtaas sa halaga ng pera na maaari nilang matanggap kapag nagbebenta ng kanilang bahagi, nagliquidate sa negosyo, o nagsasama.

— Tinitiyak ang pinakamataas na kita para sa isang tiyak na panahon. Kung mas mataas ang kita, mas malaki ang kapital ng mga may-ari ng negosyo. Kapag kinakalkula ang kita, ang paborableng pagsusulatan ng mga gastos na natamo para sa produksyon ng mga produkto sa inaasahang kita mula sa pagbebenta nito ay tinutukoy. Kung mas mataas ang inaasahang tubo, mas malaki ang antas ng materyal na interes ng pamamahala ng organisasyon. Mahalagang maunawaan na mayroong direktang kaugnayan sa pagitan ng halaga ng inaasahang tubo at ang antas ng panganib sa pananalapi. Ang malaking kita ay palaging nakakamit sa pamamagitan ng pagtatapos ng mga transaksyon na may mataas na antas ng panganib. Samakatuwid, ang mga tagapamahala ng pananalapi ng isang negosyo ay dapat na malinaw na masuri ang katanggap-tanggap na halaga ng panganib sa pananalapi at ang pagiging posible nito.

— Pagtitiyak ng solvency. Ang pagpapanatili ng balanse sa pagitan ng pagtanggap ng mga pondo at ng kanilang paggasta ay isang paraan upang matiyak ang patuloy na solvency ng organisasyon. Nakamit ito sa pamamagitan ng mahigpit na pagsunod sa mga tuntunin ng mga account na maaaring tanggapin, pagsusuri ng solvency ng mga may utang, napapanahong pagbabayad ng mga utang ng kumpanya, atbp.

- Pagbuo ng mga kinakailangang mapagkukunang pinansyal. Ang layuning ito ay nagsasangkot ng pagtatasa ng pangangailangan para sa mga mapagkukunan, pag-maximize sa paggamit ng mga panloob na mapagkukunan ng negosyo, paggamit ng mga mapagkukunan mula sa mga panlabas na mapagkukunan, pag-akit ng mga mapagkukunang pinansyal mula sa mga nanghihiram, at pagbuo ng potensyal na mapagkukunan ng organisasyon.

— Tinitiyak ang katatagan ng pananalapi ng organisasyon. Ang katatagan ng isang negosyo ay makikita sa pinansiyal na katatagan, solvency, at ang kakayahang mag-isa na tustusan ang mga materyal na pangangailangan nito.

Mga gawain sa pamamahala sa pananalapi

Ang pagkamit ng mga layunin ay nagsasangkot ng paglutas ng mga sumusunod na pangunahing gawain:

- Pagbubuo ng balanseng paggalaw ng materyal at mga mapagkukunan ng salapi.

— Pagbubuo ng halaga ng mga mapagkukunang pinansyal na kinakailangan sa isang takdang panahon.

— Epektibong paggamit ng mga mapagkukunan sa lahat ng lugar ng organisasyon.

— Tinitiyak ang katatagan ng pananalapi.

- Pagkamit ng kalayaan sa pananalapi.

— Pagpapanatili ng solvency.

Pag-aalis ng mga hindi epektibong lugar ng aktibidad.

- Pag-maximize ng kita.

— Pagbawas ng panganib.

— Tinitiyak ang patuloy na pag-unlad.

— Pagtatasa sa kawastuhan ng mga desisyong ginawa.

— Pamamahala ng krisis (upang maiwasan ang pagkabangkarote).

- Organisasyon ng isang sistema ng mga tagapagpahiwatig ng pagganap, na siyang susi sa katatagan ng pananalapi.

Mga tampok ng organisasyon ng pamamahala sa pananalapi

Ang pagiging epektibo ng pamamahala sa pananalapi ay nakasalalay sa pagsunod sa mga sumusunod na kondisyon:

1. Pakikipag-ugnayan sa pangkalahatang sistema ng pamamahala. Ang pamamahala sa pananalapi ng isang organisasyon ay hindi magiging epektibo nang walang pakikipag-ugnayan sa iba pang mga sistema ng pamamahala ng negosyo. Ang pamamahala sa pananalapi ay direktang nauugnay sa mga aktibidad ng departamento ng produksyon, departamento ng pagbabago, departamento ng tauhan, atbp.
2. Kumplikadong katangian ng paggawa ng desisyon. Dahil ang lahat ng mga istruktura ng negosyo ay nasa direktang pakikipag-ugnayan, ang direksyon ng mga daloy ng pananalapi sa isang departamento ay maaaring humantong sa kakulangan ng pondo para sa isa pang departamento. Ang pagiging epektibo ng pamamahala sa pananalapi ay ipinakita sa isang pinagsamang diskarte sa pagbuo at pamamahagi ng mga daloy ng salapi.
3. Dynamism. Ang pamamahala sa pananalapi ay dapat itayo batay sa kasalukuyang itinatag na sitwasyong pang-ekonomiya sa bansa at ang mga kondisyon na umiiral sa negosyo. Ang mga diskarte, tagapagpahiwatig at pamantayan na epektibo at may kaugnayan sa mga nakaraang panahon ay maaaring hindi epektibo sa isang partikular na yugto ng panahon. Ang sensitibong tugon sa pinakamaliit na pagbabago sa sitwasyon sa pananalapi at napapanahong pag-unlad ng sistema ng pamamahala na kinakailangan sa ngayon ay ginagawang posible upang mabawasan ang posibilidad ng pagkabangkarote ng negosyo at mapanatili ang solvency nito.
4. Pagkakaroon ng mga alternatibong opsyon para sa paglutas ng mga problema. Ang bawat desisyon sa pamamahala ay dapat gawin pagkatapos ng masusing pagsusuri sa lahat ng mga opsyon.

Pag-uuri ng mga tungkulin sa pamamahala sa pananalapi

Ang pamamahala sa pananalapi ng isang organisasyon ay gumaganap ng ilang mga function na naglalayong tiyakin ang katatagan at lumikha ng mga prospect para sa karagdagang pag-unlad nito. Kasama sa mga function na ito ang:

Function	Saklaw ng aplikasyon
Kontrolin	Organisasyon ng isang panloob na sistema ng kontrol sa negosyo. Ang kontrol sa pagpapatupad ng mga nakatalagang gawain ay isinasagawa ng mga espesyal na nilikha na mga dibisyon at departamento. Kasama sa control system ang pagkakaroon ng ilang partikular na indicator at control period. Batay sa mga resulta ng data na nakuha, maaaring hatulan ng isa ang kahusayan ng negosyo at gumawa ng mga pagsasaayos sa trabaho upang higit pang mapabuti ang pagganap.
Pagbuo ng Diskarte	Batay sa plano ng pag-unlad ng negosyo mismo at ang sitwasyon sa merkado sa kabuuan, nabuo ang isang diskarte na nagbibigay para sa karagdagang mga paraan ng pagbuo ng organisasyon. Ang pagtataya ay nabuo para sa mahabang panahon, na isinasaalang-alang ang lahat ng mga lugar ng mga aktibidad ng organisasyon.
Pag-andar ng impormasyon	Nagbibigay ng paliwanag sa lahat ng umiiral na opsyon para sa mga desisyon sa pananalapi, tinutukoy ang sukat ng mga pangangailangan sa pananalapi, bumubuo ng mga mapagkukunan ng impormasyon (panloob, panlabas), at sistematikong sinusubaybayan ang kalagayang pinansyal ng organisasyon at ang buong ekonomiya sa kabuuan.
Pag-andar ng organisasyon	Ang mga desisyon sa pamamahala tungkol sa mga aktibidad ng organisasyon ay tinatanggap. Ang pamamahala sa pananalapi ay dapat na malinaw na tumugon sa anumang mga pagbabago. Nagiging posible ang epektibong pagpapatupad ng function na ito kung mayroong istraktura ng organisasyon na may malinaw na hierarchy, kung saan ginagawa ng bawat departamento ang mga nakatalagang gawain nito sa ilalim ng kontrol ng agarang superbisor nito. Ang mga kagawaran na gumaganap ng mga gawaing pang-organisasyon ay dapat na malapit sa pakikipagtulungan sa iba pang mga istruktura ng negosyo.
Pagsusuri	Ito ay nagsasangkot ng pagtatasa ng sitwasyon sa pananalapi na nabuo sa isang takdang panahon, at isang mas masusing pagtatasa para sa pangmatagalang panahon. Sinusuri din ang mga resulta ng mga aktibidad ng organisasyon, mga partikular na departamento, subsidiary, sangay, atbp.
Pagpapasigla	Ito ay nagsasangkot ng paglikha ng isang sistema ng insentibo para sa mga empleyado na nagtatrabaho sa sistema ng pamamahala (mga pinuno ng mga departamento, mga tagapamahala). Ang mga insentibo ay nakakatulong upang maakit ang mga empleyado sa epektibong pagpapatupad ng mga desisyon sa pamamahala. Ang mga empleyado ay may tungkulin sa pagtupad sa mga plano, pagtugon sa mga deadline, pagkamit ng mga itinatag na tagapagpahiwatig, pagsunod sa mga kinakailangang pamantayan, atbp. Kapag nilulutas ang mga gawaing itinakda ng pamamahala, ang mga empleyado ng mga departamento ng pamamahala sa pananalapi ay tumatanggap ng paghihikayat sa iba't ibang anyo. Kung hindi matupad ng mga empleyado ang kanilang mga obligasyon, sila ay mapaparusahan (pag-alis ng mga bonus, pagkansela ng mga pribilehiyo, atbp.).

Kaya, ang pamamahala sa pananalapi ay isang mahalagang elemento ng istraktura ng pamamahala ng isang organisasyon. Ang pangunahing layunin ng pamamahala sa pananalapi ay hindi upang makakuha ng isang beses na kita, ngunit upang matiyak ang kagalingan ng negosyo sa kabuuan. Ito ay ipinakita sa pagpapatupad ng isang buong hanay ng mga hakbang at pamamaraan na naglalayong alisin ang posibilidad ng pagkabangkarote, mahusay na paggamit ng mga mapagkukunan, pagpapanatili ng solvency, pagtaas ng halaga sa merkado ng kumpanya, atbp. Upang makamit ang mga positibong resulta, mahalagang gumamit ng pinagsamang diskarte, dynamic na tumugon sa anumang mga pagbabago sa sitwasyong pang-ekonomiya, at makipag-ugnayan sa iba pang mga sistema ng pamamahala ng organisasyon.

I APPROVED _____________________________________ (pangalan ng posisyon ng pinuno ng enterprise)

_____________________________________ (buong pangalan, lagda)

"____"________________ _____ G.

POSISYON

tungkol sa departamento ng pananalapi ng negosyo

1. PANGKALAHATANG PROBISYON

1.2. Ang departamento ay nilikha batay sa utos ng pinuno ng negosyo N _____ na may petsang "__"_______ ____.

1.3. Ang pinuno ng departamento ay hinirang at tinanggal sa pamamagitan ng utos ng pinuno ng negosyo.

Ang mga empleyado ng departamento ay hinirang at tinanggal sa pamamagitan ng utos ng pinuno ng negosyo sa panukala ng Pinuno ng departamento.

1.4. Ang departamento ay ginagabayan sa gawain nito ng:

Pederal na batas ng Russian Federation;

Mga utos at utos ng Pangulo ng Russian Federation;

Mga resolusyon at utos ng Pamahalaan ng Russian Federation;

Mga batas ng ____________________ (tukuyin ang paksa ng Russian Federation);

Charter ng negosyo;

Sa pamamagitan ng mga Regulasyon na ito.

1.5. Ang departamento ay dapat magkaroon ng mga dokumento at materyales sa mga sumusunod na isyu:

Legislative at regulatory legal acts na kumokontrol sa produksyon, pang-ekonomiya at pinansiyal at pang-ekonomiyang aktibidad;

Mga materyales sa regulasyon at pamamaraan na may kaugnayan sa mga aktibidad sa pananalapi ng negosyo;

Mga paraan ng pag-oorganisa at pagpaplano ng gawaing impormasyon; mga bagong teknolohiya ng impormasyon;

Mga prospect para sa pag-unlad ng negosyo;

Estado at mga prospect para sa pagpapaunlad ng mga pamilihan sa pananalapi at mga merkado ng pagbebenta para sa mga produkto (gawa, serbisyo);

Mga pangunahing kaalaman sa teknolohiya ng produksyon;

Organisasyon ng gawaing pinansyal sa negosyo;

Ang pamamaraan para sa pagguhit ng mga plano sa pananalapi, mga balanse ng pagtataya at mga badyet ng pera, mga plano para sa pagbebenta ng mga produkto (gawa, serbisyo), mga plano sa kita;

Isang sistema ng mga pamamaraan at lever sa pananalapi na nagsisiguro sa pamamahala ng daloy ng pananalapi;

Ang pamamaraan para sa pagpopondo mula sa badyet ng estado, panandalian at pangmatagalang pagpapahiram sa isang negosyo, pag-akit ng mga pamumuhunan at hiniram na mga pondo, gamit ang sariling mga pondo, pag-isyu ng pagbili ng mga securities, pagsingil ng mga pagbabayad sa badyet ng estado at mga extra-budgetary na pondong panlipunan ng estado. ;

Ang pamamaraan para sa pamamahagi ng mga mapagkukunang pinansyal, pagtukoy sa pagiging epektibo ng mga pamumuhunan sa pananalapi;

Pagrarasyon ng kapital na nagtatrabaho;

Pamamaraan at anyo ng mga pinansiyal na settlement;

Batas sa buwis;

Mga Pamantayan sa Financial Accounting at Pag-uulat;

Economics, organisasyon ng produksyon, paggawa at pamamahala;

Accounting;

Pinag-isang sistema ng estado ng trabaho sa opisina;

Mga pamamaraan para sa epektibong paggamit ng mga kagamitan sa opisina at iba pang teknikal na paraan ng gawaing pangangasiwa;

Mga panloob na regulasyon sa paggawa;

Mga tuntunin at regulasyon sa proteksyon sa paggawa.

2. ISTRUKTURA NG DEPARTMENTO

2.1. Ang istraktura at kawani ng departamento ay inaprubahan ng pinuno ng negosyo.

2.2. Ang departamento ay pinamamahalaan ng Pinuno ng Kagawaran.

2.3. Kasama sa departamento ang (tukuyin ang mga posisyon):

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________.

3. PANGUNAHING GAWAIN NG DEPARTMENT

3.1. Pamamahala ng paggalaw ng mga mapagkukunang pinansyal ng negosyo.

3.2. Regulasyon ng mga relasyon sa pananalapi.

3.3. Tinitiyak ang katatagan ng pananalapi ng negosyo.

3.4. Pagtukoy sa diskarte sa pananalapi ng negosyo.

3.5. Pagpapatupad ng patakaran sa pamumuhunan ng negosyo.

3.6. Pagsusuri at kontrol ng mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya ng negosyo.

4. MGA TUNGKULIN NG DEPARTMENTO

Alinsunod sa mga gawaing itinalaga dito, isinasagawa ng departamento ang mga sumusunod na tungkulin:

4.1. Pamamahala ng paggalaw ng mga mapagkukunan sa pananalapi ng isang negosyo at pag-regulate ng mga relasyon sa pananalapi na lumitaw sa pagitan ng mga entidad ng negosyo sa mga kondisyon ng merkado, upang mas epektibong magamit ang lahat ng mga uri ng mga mapagkukunan sa proseso ng paggawa at pagbebenta ng mga produkto (gawa, serbisyo) at makakuha ng maximum na kita .

4.2. Pagbuo ng draft na pangmatagalan at kasalukuyang mga plano sa pananalapi, mga balanse ng pagtataya at mga badyet sa pera.

4.3. Pag-unlad ng isang diskarte sa pananalapi para sa negosyo at ang katatagan ng pananalapi nito.

4.4. Ang pagdadala ng mga inaprubahang tagapagpahiwatig ng pananalapi sa mga dibisyon ng negosyo.

4.5. Paghahanda ng mga draft na plano para sa pagbebenta ng mga produkto (gawa, serbisyo), pamumuhunan sa kapital, pananaliksik at pag-unlad ng siyensya, pagpaplano ng mga gastos sa produkto at kakayahang kumita sa produksyon.

4.6. Pagkalkula ng kita at buwis sa kita.

4.7. Pagpapasiya ng mga mapagkukunan ng financing para sa produksyon at pang-ekonomiyang aktibidad ng isang negosyo, kabilang ang pagpopondo sa badyet, panandalian at pangmatagalang pagpapahiram, isyu at pagkuha ng mga securities, pagpapaupa financing, paghiram at paggamit ng sariling mga pondo, pananaliksik at pagsusuri ng mga pamilihan sa pananalapi , pagtatasa ng mga posibleng panganib sa pananalapi na may kaugnayan sa bawat mapagkukunan ng mga pondo at pagbuo ng mga panukala upang bawasan ang mga ito.

4.8. Pagpapatupad ng patakaran sa pamumuhunan at pamamahala ng mga ari-arian ng negosyo, pagpapasiya ng kanilang pinakamainam na istraktura, paghahanda ng mga panukala para sa kapalit, pagpuksa ng mga ari-arian, kontrol ng portfolio ng mga seguridad, pagsusuri at pagsusuri ng pagiging epektibo ng mga pamumuhunan sa pananalapi.

4.9. Pag-unlad ng mga pamantayan sa kapital ng paggawa at pagpapatupad ng mga hakbang upang mapabilis ang kanilang paglilipat.

4.10. Tinitiyak ang napapanahong pagtanggap ng kita, pagpoproseso ng mga transaksyon sa pananalapi, pag-areglo at pagbabangko sa loob ng itinakdang mga limitasyon sa oras, pagbabayad ng mga singil ng mga supplier at kontratista, pagbabayad ng mga pautang, pagbabayad ng interes, sahod sa mga manggagawa at empleyado, paglilipat ng mga buwis at bayad sa mga pederal, rehiyonal at lokal na badyet , sa estado ng extra-budgetary na pondong panlipunan, mga pagbabayad sa mga institusyong pagbabangko.

4.11. Pagsusuri ng mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya ng negosyo, pagbuo ng mga panukala na naglalayong tiyakin ang solvency, maiwasan ang pagbuo at pagpuksa ng hindi nagamit na imbentaryo, pagtaas ng kakayahang kumita ng produksyon, pagtaas ng kita, pagbawas ng mga gastos sa paggawa at pagbebenta ng mga produkto, pagpapalakas ng disiplina sa pananalapi.

4.12. Pagsubaybay sa pagpapatupad ng plano at badyet sa pananalapi, plano sa pagbebenta ng produkto, plano ng kita at iba pang mga tagapagpahiwatig ng pananalapi, ang pagtigil ng produksyon ng mga hindi mabibiling produkto, ang tamang paggasta ng mga pondo at ang target na paggamit ng sarili at hiniram na kapital na nagtatrabaho.

4.13. Pagpapanatiling mga rekord ng paggalaw ng mga pondo at pag-uulat sa mga resulta ng mga aktibidad sa pananalapi alinsunod sa mga pamantayan sa accounting at pag-uulat sa pananalapi.

4.14. Tinitiyak ang pagiging maaasahan ng impormasyon sa pananalapi.

4.15. Kontrol sa paghahanda at pagpapatupad ng dokumentasyon ng pag-uulat, ang napapanahong probisyon nito sa mga panlabas at panloob na gumagamit.

4.16. Magbigay ng metodolohikal na patnubay sa mga aktibidad ng iba pang istrukturang dibisyon sa mga isyu sa pananalapi.

4.17. Pagsasagawa, sa loob ng kakayahan ng isang tao, pag-iingat ng rekord, pagbuo at pagpapadala/pagtanggap ng mga sulat at iba pang impormasyon sa pamamagitan ng mga channel ng elektronikong komunikasyon.

4.18. Pagpapatupad ng organisasyon ng pagpapanatili ng impormasyon sa regulasyon at sanggunian na may kaugnayan sa mga tungkulin ng departamento.

4.19. Pagtitiyak, sa loob ng kakayahan nito, ang proteksyon ng impormasyong bumubuo ng mga lihim ng estado at iba pang impormasyon ng limitadong pamamahagi.

4.20. Ang pagsasagawa, alinsunod sa batas ng Russian Federation, ay nagtatrabaho sa pagkuha, pag-iimbak, pag-record at paggamit ng mga dokumento ng archival na nabuo sa panahon ng mga aktibidad ng departamento.

Ang pagtatalaga sa departamento ng mga tungkulin na hindi nauugnay sa mga tungkulin ng departamento ay hindi pinahihintulutan.

5. MGA KARAPATAN

Upang malutas ang mga gawaing itinalaga dito, ang departamento ay may karapatan:

5.1. Humiling, sa inireseta na paraan, ng impormasyon (mga materyales) mula sa mga istrukturang dibisyon ng negosyo sa mga isyu sa loob ng kakayahan ng departamento.

5.2. Subaybayan ang pagpapatupad ng mga istrukturang dibisyon ng negosyo ng mga programa na binuo ng departamento.

5.3. Subaybayan ang mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya ng mga istrukturang dibisyon ng negosyo.

5.4. Magsagawa ng mga negosasyon sa mga third-party na organisasyon sa loob ng mga limitasyon ng kanilang kakayahan alinsunod sa itinatag na pamamaraan, at pumirma ng mga kontrata.

5.5. Gumawa ng mga panukala sa mga isyu sa loob ng kakayahan ng departamento sa anyo ng mga proyekto.

6. INTERAKSYON SA MGA STRUCTURAL DIVISION NG ENTERPRISE

6.1. Sa proseso ng mga aktibidad sa paggawa ng negosyo, ang departamento ay nakikipag-ugnayan sa mga sumusunod na dibisyon ng istruktura:

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________.

7. RESPONSIBILIDAD

7.1. Ang Pinuno ng Departamento ay may buong pananagutan para sa kalidad at pagiging maagap ng pagtupad sa mga gawain at tungkuling itinalaga sa departamento ng mga Regulasyon na ito.

7.2. Ang responsibilidad ng mga empleyado ng departamento ay itinatag ng kasalukuyang batas at paglalarawan ng trabaho.

7.3. Ang pinuno at iba pang mga empleyado ng departamento ay personal na responsable para sa pagsunod sa mga dokumento na kanilang inihanda at mga transaksyon na may mga sulat sa batas ng Russian Federation.

8. PAMANTAYAN PARA SA PAGTATAYA SA MGA GAWAIN NG DEPARTMENT

8.1. Napapanahon at mataas na kalidad na pagpapatupad ng mga nakatakdang layunin at layunin.

8.2. Mataas na kalidad na pagganap ng mga tungkulin sa pagganap.

Pinuno ng Financial Department

____________________________

Ang sistema ng pamamahala ng negosyo ay isang kumplikadong mekanismo, at ang departamento ng pananalapi ay isa sa mga pinakamahalagang bahagi nito. Ang kakanyahan at mga gawain ng organisasyon ng departamento ng pananalapi ay ang pinakamahalagang mga bloke ng impormasyon kung saan ang lahat ng data sa mga aktibidad ng negosyo ay puro.

Matututo ka:

• Bakit kailangan mo ng departamento ng pananalapi?
• Ano ang kasama sa istraktura ng departamento ng pananalapi
• Sino ang nagtatrabaho sa departamento ng pananalapi
• Ano ang ginagawa ng departamento ng pananalapi?
• Ano ang itinatag ng Mga Regulasyon sa Departamento ng Pinansyal?

Departamentong pinansyal Kinokolekta at sinusuri ng enterprise ang data sa mga aktibidad at operasyong isinagawa ng enterprise, kabilang ang mga resulta ng accounting, data sa mga kakumpitensya at consumer, at mga ulat sa ekonomiya ng ibang bansa.

Bakit kailangan mo ng departamento ng pananalapi sa isang negosyo?

Ang departamento ng pananalapi at pang-ekonomiya ay isang istrukturang entidad na gumaganap ng mga partikular na tungkulin sa pamamahala sa negosyo. Ang organisasyonal at legal na anyo ng negosyo, ang likas na katangian ng mga aktibidad na isinagawa, dami ng produksyon at ang kabuuang bilang ng mga empleyado ay tumutukoy sa istraktura at bilang ng departamento ng pananalapi.

Ang likas na katangian ng aktibidad at dami ng produksyon ay tumutukoy sa halaga ng paglilipat ng pananalapi, ang bilang ng mga dokumento sa pagbabayad para sa mga pag-aayos sa mga kasosyong negosyo (parehong mga supplier at customer), pati na rin sa mga pribadong bangko, mga nagpapautang at direkta sa badyet. Ang sukat ng mga transaksyon sa cash at pakikipag-ayos sa mga empleyado ay tumutukoy sa komposisyon at bilang ng mga kawani sa departamento ng pananalapi.

Mga pangunahing direksyon ng gawaing pinansyal, isinasagawa sa negosyo - pagpaplano ng badyet, mga aktibidad sa pagpapatakbo at kontrol-analytical.

Sa larangan ng pagpaplano Ang departamento ng pananalapi ay gumaganap ng mga sumusunod na tungkulin:

• nakikitungo sa pagpaplano sa pananalapi at kredito, isinasaalang-alang ang lahat ng kinakailangang gastos;
• sinusuri ang sarili nitong mga pangangailangan sa pagtatrabaho;
• kinikilala ang mga pagkakataon para sa pagpopondo sa mga aktibidad ng negosyo;
• bubuo ng mga proyekto sa pamumuhunan ng kapital na isinasaalang-alang ang lahat ng mga tampok;
• nakikilahok sa pagbubuo ng mga plano sa negosyo;
• nagdidisenyo ng mga cash plan;
• nakikibahagi sa pagpaplano ng pagbebenta ng mga produktong pang-industriya, sinusuri ang kakayahang kumita at mga kaugnay na gastos.

Gawaing pagpapatakbo Ang departamento ng pananalapi ay may pananagutan sa pagsasagawa ng iba't ibang uri ng mga gawain, ang pangunahing mga ito ay:

• tinitiyak ang pagtanggap ng mga pagbabayad sa badyet sa isang mahigpit na itinatag na oras, pagbabayad ng interes sa maikli at pangmatagalang mga pautang sa bangko, napapanahong pagbabayad ng sahod sa lahat ng mga empleyado ng negosyo, na isinasagawa ang lahat ng mga transaksyon sa cash;
• pagbabayad sa mga supplier para sa mga kalakal at trabahong ibinigay;
• sumasaklaw sa mga gastos ng mga nakaplanong gastos;
• pagpapatupad ng mga kasunduan sa kredito ayon sa mga kontrata;
• araw-araw na pagsubaybay sa mga benta ng produkto, kita mula sa kanila at iba pang mga mapagkukunan ng kita para sa negosyo;
• kontrol sa pagpapatupad ng mga kinakailangan ng plano sa pananalapi at ang pangkalahatang sitwasyon sa pananalapi sa negosyo.

Kontrol at analytical na gawain

Ang departamento ng pananalapi ng organisasyon ay nagsasagawa upang patuloy na subaybayan ang mga resibo sa pananalapi, mga transaksyon sa cash at ang plano ng kredito, kalkulahin ang mga kita at mga tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita, pati na rin subaybayan ang pagiging posible ng paggamit ng parehong sariling badyet at mga pondo mula sa hiniram na kapital at mga pautang sa bangko.

Ipinapakita ng pagsasanay na dati ang mga responsibilidad ng departamento ng pananalapi ay ginanap ng isang pangkat ng mga accountant na nagtatrabaho sa negosyo.

Sa kasalukuyan, ang mga gawain ng departamento ng pananalapi ay lumawak nang malaki, na nangangailangan ng paglikha ng isang hiwalay na dibisyon sa negosyo na nakikitungo sa mga isyu sa pagpopondo. Ang pagpapalawak ng mga gawain ay nauugnay sa paglitaw ng mga negosyo ng iba't ibang mga organisasyon at ligal na anyo, pati na rin ang pagbuo ng mga non-estado na komersyal na organisasyon. Ang paglipat ng munisipal at estadong ari-arian sa mga pribadong kamay, ang paglago ng subjective na kalayaan sa iba't ibang lugar, kabilang ang larangan ng dayuhang kalakalan, ay gumaganap din ng isang mahalagang papel sa prosesong ito.

Sa maliliit na pribadong korporasyon at pakikipagsosyo, ang mga aktibidad ng departamento ng pananalapi ay maaaring isagawa ng mga accountant dahil sa mababang turnover ng kalakalan at isang maliit na kawani. Ang isang ganap na naiibang sitwasyon ay maaaring maobserbahan sa malalaking organisasyon, sarado at bukas na mga kumpanya ng joint-stock, kung saan ang pagkakaroon ng naturang yunit ng istruktura bilang isang departamento ng pananalapi ay mahalaga.

• Paano ihanda ang isang bata upang pamahalaan ang isang negosyo: pagpapalaki ng isang tagapagmana

Ang mga relasyon sa merkado sa mga aktibidad ng negosyo ay nag-aambag sa isang pagtaas sa bilang ng mga pag-andar na isinagawa ng departamento ng pananalapi, na, bilang karagdagan sa pagsubaybay sa mga kita ng badyet, pagsasagawa ng mga aktibidad sa pakikipagtulungan sa mga bangko, nagpapahiram at mga supplier, napapanahong pagkakaloob ng sahod sa mga empleyado, pagpaplano ng mga pagbabayad, ang pagsubaybay sa naaangkop na paggasta ng sarili nitong mga pondo sa badyet, ay obligadong makisali din sa pamamahala sa pananalapi, na lumilikha ng isang bagong hanay ng mga gawain.

Pamamahala sa pananalapi ay ang proseso ng pamamahala sa lahat ng mga resibo at gastusin sa pananalapi, ang layunin nito ay upang mahanap ang pinakamabisang paraan upang magamit ang sariling pondo sa badyet at makaakit ng kapital upang madagdagan ang kita sa produksyon. Pagsusuri ng mga ulat sa pananalapi sa isang bilang ng mga tagapagpahiwatig, kabilang ang pagsasaalang-alang sa sistema, na nakasalalay sa mga pag-aari at pananagutan ng negosyo, ang pamamahala sa pananalapi ay nagtatakda mismo ng gawain ng pagbuo ng pinaka kumikitang diskarte at taktika para sa paglutas ng mga isyu sa pananalapi, sa gayon ay radikal na nagbabago ang papel at lugar ng serbisyo sa pananalapi sa negosyo ng sistema ng pamamahala.

Ang mga aktibidad ng departamento ng pananalapi ay nakatuon sa pangunahing layunin– tiyakin ang katatagan at paglago ng ekonomiya, dagdagan ang kita ng negosyo.

Ang pangunahing nilalaman ng gawaing pinansyal kasama ang sumusunod:

• pagpopondo ng mga aktibidad sa ekonomiya;
• pagpapanatili ng mga pakikipagsosyo sa pananalapi, kredito at iba pang mga entidad ng negosyo;
• naaangkop na paggamit at pagpaplano ng equity at hiniram na kapital;
• pagtiyak ng napapanahong mga kita sa badyet, pagbabawas sa bangko at pagbabayad sa mga empleyado at mga supplier. Kaya, ang departamento ng pamamahala sa pananalapi ay nakikibahagi sa pagpapatupad ng sirkulasyon ng pananalapi, na isinasaalang-alang ang mahigpit na pagpaplano ng mga pondo, pati na rin ang pagpapanatili ng mga pakikipagsosyo upang madagdagan ang komersyal na kita ng negosyo.

Paano kontrolin ang iyong sitwasyon sa pananalapi nang walang departamento ng pananalapi

Kung ang pamamahala ng accounting ay hindi naitatag sa isang negosyo, ang direktor ay tumatanggap ng impormasyon tungkol sa mga kita at pagkalugi mula sa departamento ng accounting sa isang buwan pagkatapos ng pagtatapos ng panahon. Nangangahulugan ito na imposibleng maimpluwensyahan ang sitwasyon. Ang lingguhang pagpaplano ay makakatulong sa iyo na maiwasan ang mga problema sa pananalapi: nang hindi naghihintay ng mga ulat mula sa departamento ng accounting, magagawa mong kontrolin ang mga gastos, maiwasan ang mga hindi kinakailangang gastos, at higit sa lahat, lumikha ng isang tool para sa pagpaplano sa hinaharap.

Magtakda ng mga target sa pagganap at pagkatapos ay subaybayan ang kanilang mga paglihis - ang naturang pagsubaybay ay nangangailangan ng hindi hihigit sa 15 minuto bawat linggo. Ipinaliwanag ng mga editor ng magazine ng Commercial Director kung paano i-set up ang naturang sistema.

Ano ang hitsura ng istruktura ng departamento ng pananalapi?

Ang istraktura ng departamento ng pananalapi ay tinutukoy ng dami ng produksyon, ang sukat ng negosyo, ang mga layunin nito at ang direksyon ng mga aktibidad nito.

humigit-kumulang istraktura ng serbisyo sa pananalapi ganito ang hitsura ng isang malaking organisasyon:

1. Naka-on accounting sa pananalapi itinalaga ang mga gawain ng accounting, pag-compile at pagpapanatili ng mga ulat sa sistema ng balanse, pati na rin ang ulat ng departamento ng pananalapi sa mga kita at gastos, pag-iipon ng pampublikong pag-uulat alinsunod sa karaniwang tinatanggap na mga pamantayan ng accounting at pagbuo ng mga patakaran sa accounting.
2. Kagawaran ng Analytics Nagsasagawa ng mga function na nauugnay sa pagsusuri ng data sa pananalapi at pangkalahatang kondisyon ng negosyo. Kasangkot sa paghahanda ng taunang ulat sa pananalapi at gumaganap ng mahalagang papel sa paghahanda ng ulat ng pag-uulat sa pangkalahatang pulong ng mga shareholder. Sinusuri ang pagganap sa pananalapi ng negosyo at sinusubaybayan ang karampatang disenyo ng pondo ng pamumuhunan.
3. Kagawaran ng Pagpaplanong Pananalapi nagsasagawa ng pagbuo ng mga maikli at pangmatagalang proyekto sa pananalapi, at pinamamahalaan din ang pangkalahatang badyet ng negosyo.
4. Kagawaran ng pagpaplano ng buwis Ang gawain nito ay bumuo ng isang tamang patakaran sa buwis, gumuhit ng mga ulat sa mga pagbabayad ng buwis at mga pagbabalik ng buwis, isumite ang mga ito sa mga may-katuturang awtoridad, tiyakin ang napapanahong pagbabayad ng mga buwis nang buo, i-verify ang mga kalkulasyon sa pangunahing badyet at mga extra-budgetary na mapagkukunan ng financing.
5. Departamento ng mga operasyon nagsasagawa ng mga aktibidad upang makipagtulungan sa mga nagpapautang at may utang, nakikipag-ugnayan sa mga bangko at iba pang organisasyong pinansyal at kredito. Sinusubaybayan ang pagsunod ng lahat ng subdepartment sa pagbabayad, buwis at disiplina sa pag-aayos.
6. Securities and Currency Control Department bumubuo ng isang pakete ng mga seguridad at kinokontrol ang kanilang paggalaw. Sinusubaybayan ang pagpapatupad ng lahat ng mga transaksyong pinansyal alinsunod sa umiiral na batas. Sa madaling salita, nagsasagawa ito ng pangunahing kontrol at pag-andar ng treasury sa istruktura ng serbisyo sa pananalapi.

Dapat pansinin na ang mga posisyon ng mga direktor ng mga serbisyo sa pananalapi ng iba't ibang mga kumpanya sa tanong kung ano ang tumutukoy sa istraktura ng departamento ng pananalapi ay nag-iiba nang malaki.

Itinuturing ng ilan sa kanila na ang klasikong modelo, na binubuo ng treasury, accounting, at budget (pagpaplano) department, ay perpekto.

Napansin ng iba ang kahalagahan ng mga madiskarteng layunin ng kumpanya na nakakaimpluwensya sa komposisyon ng pinansiyal na function. Halimbawa, kung ang aktibidad ng isang negosyo ay pangunahing nakatuon sa pagtatrabaho sa mga seguridad, kung gayon ang istraktura ng departamento ay dapat magkaroon ng isang espesyal na katawan na nagsasagawa ng mga pag-andar na ito.

Opinyon ng eksperto

Ang istraktura ng departamento ng pananalapi ay nakasalalay sa mga pangangailangan ng kumpanya

Ella Gimelberg,

Pangkalahatang Direktor, Managing Partner ng S&G Partners, Moscow

Ang istraktura ng departamento ng pananalapi ay dapat na hatiin kung ang aktibidad ng negosyo ay nangangailangan nito (malaking turnover, pakikilahok sa pamumuhunan at mga programa sa paghiram, pagkakaroon ng accounting alinsunod sa IFRS, management accounting system, atbp.). Ang direktor sa pananalapi ay maaaring tawaging isang nangungunang tagapamahala na ang mga kapangyarihan ay hindi kasama ang primitive na pamamahala at mga isyu sa pananalapi. Ang mga departamento ng departamento ng pananalapi - treasury, pamamahala sa pagbabadyet, accounting sa pamamahala, mga aktibidad sa pamumuhunan - ay dapat isama sa istruktura ng serbisyo sa pananalapi. Ang ganitong istruktura ng departamento ay nagpapahiwatig ng pagkakaroon ng apat na linyang nangungunang tagapamahala (3 tagapamahala ng pamamahala at 1 tagapamahala ng treasury), na responsable para sa wastong pagganap ng lahat ng mga departamento ng kanilang mga pangunahing tungkulin. Dapat subaybayan ng direktor sa pananalapi ng departamento ang kanilang mga aktibidad at bumuo ng mga bagong estratehiya para sa pagpapabuti ng sistema.

Mga empleyado ng departamento ng pananalapi at ang kanilang mga tungkulin

Upang maunawaan ang pamamaraan ng pamamahala sa pananalapi, kinakailangan na malinaw na maunawaan ang mga tungkulin ng bawat taong nagtatrabaho sa departamento ng pananalapi. Kaya, ang mga empleyado ng departamento ng pananalapi ay may mga sumusunod na kapangyarihan at responsibilidad:

Controller

Ang isang espesyalista sa lugar na ito ay nagsasagawa ng panloob na kontrol sa departamento ng pananalapi. Bumubuo siya ng iba't ibang mga diskarte sa accounting sa gastos at gastos upang makahanap ng mas epektibong gastos na mga paraan ng produksyon. Ipinapadala ng controller ang impormasyong natanggap sa mga istrukturang may mataas na ranggo: ang bise presidente ng kumpanya, ang punong tagapamahala at, sa huling antas, ang lupon ng mga direktor.

Ang pangunahing responsibilidad ng controller ay nakatuon sa pagbuo ng mga pagtatantya sa pananalapi. Sinusuri niya ang sitwasyon sa pananalapi ng negosyo, ang kondisyon sa pananalapi nito, ibinibigay ang kanyang pagtataya, pagtatasa at mga panukala para sa mga pagbabago na magpapataas ng kakayahang kumita ng negosyo.

• Accounting at sales department: kung paano magtatag ng epektibong kooperasyon

Kung ang kumpanya ay nagpapatakbo bilang isang korporasyon, ang appointment ng isang controller sa posisyon ay ginawa ng board of directors, at ang kanyang mga responsibilidad sa trabaho ay naayos sa charter ng organisasyon. Bilang isang patakaran, ang posisyon ng "controller" ay puno ng suporta ng presidente ng kumpanya at mga komite sa pananalapi.

Ingat-yaman

Ang mga pangunahing responsibilidad ng treasurer ay ang paghawak ng mga securities at cash ng kumpanya. Isinasagawa ng treasurer ang lahat ng kinakailangang transaksyon sa pananalapi: pangongolekta, paglilipat, pamumuhunan, paghiram at pagbabayad ng pananalapi. Katulad ng nakaraang sitwasyon, ang treasurer ay direktang nasasakupan ng bise presidente (sa mga pambihirang kaso, sa presidente ng kumpanya).

Kasama sa saklaw ng kanyang mga responsibilidad ang pagsasagawa ng mga aktibidad sa pakikipagsosyo sa mga bangko, pagsubaybay sa lahat ng mga operasyon ng negosyo: cash at credit. Upang hulaan ang hinaharap na daloy ng mga pondo, ang ingat-yaman ay nakikipagtulungan sa direktor ng pagbabadyet sa pananalapi at pati na rin sa controller, habang tinitiyak na ang mga pondo ay dumadaloy alinsunod sa mga nakaplanong panandaliang pautang sa bangko, pinatataas ang pag-agos ng mga resibo ng pera o pagbabawas ng pera. mga deposito at pagpuksa sa mga panandaliang pamumuhunan .

Ang natatanging awtoridad ng treasurer ay nakasalalay sa kanyang responsibilidad na i-endorso kasama ng kanyang lagda ang lahat ng mga tseke ng kumpanya para sa parehong malaki at maliit na halaga. Ang mga kabuuan at pondong ito ay nasa ilalim ng kanyang kontrol o nasa ilalim ng direksyon ng isa sa kanyang mga nasasakupan. Sa maraming organisasyon, pinagsasama rin ng treasurer ang posisyon ng kalihim, na ang mga responsibilidad ay kinabibilangan ng pagpirma sa lahat ng kontrata, mortgage at invoice, mga sertipiko at iba pang mga dokumentong pinansyal ng kumpanya. Ang ingat-yaman, o kung hindi man ang bise presidente ng kumpanya, ay gumaganap ng isang mahalagang papel sa sistema ng pamamahala ng negosyo.

Punong Accountant

Kasama sa departamento ng pananalapi ng accounting ang isang bilang ng mga espesyalista, ngunit ang pinakamataas na responsibilidad ay nakasalalay sa punong accountant. Ang espesyalista na ito ay direktang nasasakop sa controller at may mga kaugnay na function, ngunit sa mas mababang antas at sa mas maliit na sukat.

Ang punong accountant ay responsable para sa pagpaplano, at gayundin, nagtatrabaho sa pakikipagtulungan sa controller, bubuo at praktikal na nag-aaplay ng mga diskarte para sa accounting para sa mga gastos at gastos na natamo ng negosyo, pati na rin ang mga pamamaraan para sa epektibong pag-audit. Gayunpaman, ito ay mga pangalawang tungkulin, at ang pangunahing kapangyarihan ay ang magsagawa ng accounting at magpanatili ng mga financial statement.

Ang punong accountant ay naghahanda ng mga buod ng pananalapi at istatistika na pagkatapos ay isusumite sa controller, treasurer, o manager. Sa madaling salita, ang mga gawain ng isang accountant ay ang paghahanda ng mga pangunahing dokumento sa pag-uulat, na pagkatapos ay ililipat sa mga pangunahing shareholder, pederal at punong-tanggapan na mga organisasyon. Gayunpaman, sa ilang mga institusyon ang mga tungkulin ng isang accountant at controller ay maaaring pagsamahin at isagawa ng isang espesyalista.

Ang punong accountant ay madalas na responsable para sa pagsubaybay sa sistema ng pagproseso ng data ng enterprise. Kaya, ang espesyalista na ito ang nangangasiwa sa sistemang ito, at ang controller ay nagsisilbi sa mga kinakailangan sa accounting (accounts receivable, resource control, payroll, atbp.).

• Paano maging isang CEO at ayusin ang iyong sariling negosyo

Ang ilang mga kumpanya ay nilagyan ng mga pag-install para sa pagproseso ng data sa larangan ng accounting, ngunit sa paglipas ng panahon ang mga pag-install na ito ay nakakakuha ng mga bagong function. Bilang resulta, ang punong accountant ay may pananagutan sa pagsubaybay at pagkontrol sa mga pag-install na ito, at ang controller ay lumipat sa pakikipagtulungan sa ibang mga departamento na nagsasagawa ng iba pang mga operasyon.

Direktor ng Mga Pagtatantya sa Pananalapi

Bilang karagdagan sa punong accountant at controller, kabilang din sa departamento ng pananalapi ng malalaking kumpanya ang isang direktor na nakikitungo sa mga pagtatantya sa pananalapi at pag-uulat ng system.

Ang isang espesyalista sa profile na ito ay nasa ilalim ng controller at isinasaalang-alang ang mga isyu sa pagtataya ng mga benta, sinusuri ang umiiral na klima sa ekonomiya at tinatasa ang mga kakayahan at mga prospect ng paggawa at hilaw na materyales. Batay sa data na nakuha, ang espesyalista ay bumubuo ng mga malinaw na proyekto batay sa produksyon at administratibong mga pagtatantya sa pananalapi para sa pagtatanghal sa mas matataas na istruktura.

Inihahanda ng Direktor ng Mga Pagtatantya sa Pinansyal ang mga huling pagtatantya at nagbibigay ng mga kopya sa mga pinuno at tagapamahala ng lahat ng mga departamento. Sa pakikipagtulungan sa treasurer, tinitiyak ng direktor ng mga pagtatantya sa pananalapi na ang mga pondong ipinahiwatig sa pagtatantya ay pinansiyal na secure kung kailangan itong gamitin.

Sinusuri ng espesyalistang ito ang mga pagtatantya sa pananalapi at, sa kaso ng anumang mga pagbabago, nag-aalok ng mga posibleng opsyon para sa pagpapabuti ng parehong mga pagtatantya sa kanilang sarili at mga plano sa produksyon.

Auditor

Sa punong-tanggapan ng departamento ng pananalapi, ang posisyon ng auditor ay hindi sapilitan. Ang mga pangunahing gawain ng auditor ay suriin ang kawastuhan ng mga talaan.

Bilang karagdagan sa auditor, ang yunit na ito ay gumagamit ng mga katulong na auditor, mga auditor-kinatawan ng mga negosyo at departamento, pati na rin ang lahat ng kawani ng klerikal. Ang pagpaplano ng mga panloob na pag-audit at pagsasagawa ng lahat ng mga operasyon na may kaugnayan sa pag-audit ang mga pangunahing gawain ng opisyal na ito. Ang auditor ay maaaring subordinate sa iba't ibang mga espesyalista, halimbawa, ang controller o chief accountant, ngunit mayroon ding mga kaso kapag ang auditor ay nasa ilalim ng presidente ng enterprise, ang board of directors o ang financial committee.

Kung ang pangunahing link ay ang controller, kung gayon siya ang sumusubaybay sa mga plano at resulta ng mga pag-audit. Kung ang auditor ay nakakakita ng mas epektibong paraan ng panloob na kontrol at pagpapagaan ng audit at accounting function, siya ay may karapatang magmungkahi ng kanyang mga ideya tungkol sa mga pagbabago sa accounting sa isang superior.

Bilang isang patakaran, ito ay ang auditor na nagtatrabaho sa mga accountant na nakapag-iisa na nag-audit sa mga libro ng negosyo. Sa ilang mga kumpanya, mayroong isang solong posisyon ng auditor at direktor ng mga pagtatantya sa pananalapi, na nasa ilalim ng controller.

Tax Manager o Administrator

Ang tagapamahala ng buwis ay nasa ilalim ng treasurer, ngunit sa kabila nito, ang isang espesyalista sa profile na ito ay madalas na tumatanggap ng mga takdang-aralin mula sa controller, dahil upang malutas ang mga isyu na may kaugnayan sa mga obligasyon sa buwis, kailangan niyang makipagtulungan sa parehong mga departamento: ang departamento ng pag-audit at pangkalahatang accounting. .

Ang Tax Administrator ay bahagi ng mga kawani ng Finance Department, na ang mga tungkulin ay kinabibilangan din ng mga pagpapatakbo ng insurance. Sa malalaking kumpanya, ang mga transaksyon sa buwis ng iba't ibang uri (mga buwis sa excise, mga buwis sa lokal, estado at pederal) ay isinasagawa ng iba't ibang sektor ng departamento ng buwis. Sa kasong ito, ang tagapamahala ng buwis ay hindi nag-uulat sa controller, ngunit direkta sa presidente ng negosyo o sa komite ng pananalapi.

Bilang isang patakaran, ang isang abogado o "pampublikong" accountant na nakakaalam ng pagkakaroon ng ilang mga patakaran, mga kinakailangan at regulasyon ay iniimbitahan upang punan ang posisyon na ito.

Direktor ng Pagpaplano

Ang Departamento ng Pagsusuri sa Pinansyal, na tumatalakay sa parehong pagsusuri at pagpaplano ng buwis sa hinaharap, ay kinakatawan ng Direktor ng Pagpaplano. Kahit na ang posisyon na ito ay hindi ibinigay para sa sistema ng kumpanya, ang mga pag-andar na ito ay kinakailangan pa ring gumanap ng ilang iba pang espesyalista.

Ang Direktor ng Pagpaplano ay isang nakatataas na posisyon, at ang taong may hawak nito ay nagpapatakbo sa isang mataas na antas sa pakikipagtulungan sa Chief Financial Officer. Bilang isang patakaran, alinman sa punong accountant o ang direktor ng mga pagtatantya sa pananalapi ay maaaring umabante sa posisyon na ito.

• Direktor sa Pagpaplano(madalas na gumaganap bilang financial analyst)

Ang opisyal na ito ay may pananagutan sa paghahanda ng huling ulat para sa kasunod na pagsusumite sa kanyang mga nakatataas. Ang huling konklusyon ay batay sa lahat ng mga pagtatantya sa pananalapi, pag-audit at data ng accounting. Ang isang espesyalista sa profile na ito ay bubuo ng mga panandalian at pangmatagalang plano sa pananalapi, at tinutukoy din ang mga pangunahing target na lugar sa mga lugar ng mga benta, kita at mga paggasta sa kapital.

Kapag gumagawa ng mga desisyon tungkol sa pagpuksa, pagsasama o pagbili ng mga bagong sangay ng negosyo, ang opinyon ng direktor ng pagpaplano ay napakabigat. Sinusuri ng direktor ng pagpaplano at pagsusuri sa pananalapi ang estado ng merkado at ang pangkalahatang sitwasyon sa ekonomiya ng negosyo.

Ang mga tungkulin ng espesyalista na ito ay katulad ng sa pinuno ng departamento ng pananalapi, bagaman sa ilang mga sitwasyon ay gumaganap siya ng parehong gawain bilang controller at direktor ng mga pagtatantya sa pananalapi. Ang tatlong opisyal na nakalista sa itaas ay maaaring magsilbi bilang direktor ng pagpaplano at pagsusuri sa pananalapi kung ang posisyon na ito ay hindi ibinigay sa punong-tanggapan ng kumpanya. Sa sitwasyong ito, ang pangunahing responsibilidad ay nakasalalay sa mga balikat ng senior manager ng departamento ng pananalapi.

• Direktor sa pananalapi: mga responsibilidad at tungkulin ng punong "accountant"

Posisyon ng direktor Ang pagpaplano ay lilitaw sa istraktura ng kumpanya sa kaso ng malakihang produksyon, kapag ang mga isyu ng pagsusuri sa pananalapi at pangmatagalang pagpaplano ay may mahalagang papel. Sa ganitong mga kaso, ang pangunahing responsibilidad ng direktor ng pagpaplano ay upang gampanan ang bahagi ng mga opisyal na tungkulin ng tagapamahala ng pananalapi at i-coordinate ang daloy ng impormasyon na nagmumula sa controller, direktor ng mga pagtatantya sa pananalapi, at ingat-yaman sa mas matataas na istruktura.

Komite sa Pananalapi

Kasalukuyang kinukuha ng Komiteng Pananalapi ang mga tungkulin ng departamento ng pagsubaybay sa pananalapi, na nilulutas ang pinakamahahalagang mga madiskarteng gawain. Anumang pangunahing desisyon tungkol sa pananalapi ay resulta ng mga aktibidad ng komite sa pananalapi.

Bilang isang patakaran, ang lupon ng mga direktor ay nagpasya na lumikha ng isang komite sa pananalapi, na hindi lamang isang advisory body na kasangkot sa pagbuo ng mga patakaran ng negosyo, ngunit isang functional na elemento ng kumpanya.

Ang mga pulong ng komite sa pananalapi ay bihirang mangyari araw-araw; ang mga pagpupulong ay karaniwang inorganisa buwan-buwan o quarterly upang talakayin ang anumang mahahalagang isyu na inilagay sa agenda nang maaga ng presidente ng kumpanya o lupon ng mga direktor.

Mga responsibilidad sa trabaho tagapangulo Ang komite sa pananalapi ay isinasagawa ng presidente ng kumpanya, tagapamahala ng pananalapi o tagapangulo ng lupon ng mga direktor. Karaniwang kinabibilangan ng komite sa pananalapi ang presidente ng korporasyon, mga kinatawan ng lupon ng mga direktor, at mga punong espesyalista ng lahat ng mga grupo ng pananalapi. Sa maliit na dami ng mga kumpanya, ang komite sa pananalapi ay binubuo ng lahat ng responsableng opisyal.

Kung ang lupon ng mga direktor ay nagpasya na lumikha ng katawan na ito, kung gayon ang komite ng pananalapi ay may karapatan na lutasin ang lahat ng mga isyu sa pananalapi sa ngalan ng lupon ng mga direktor sa panahon sa pagitan ng mga pagpupulong. Sa pamamagitan ng paglilinaw ng mga isyu sa patakaran sa pananalapi sa mga pagpupulong at pagtitipon, tinutukoy ng mga espesyalista sa komite ng pananalapi ang pangkalahatang balangkas na dapat gumabay sa lahat ng empleyado ng kumpanya sa pagsasagawa ng kanilang mga aktibidad. Pagkatapos nito, ang mga isyung tinalakay ay napapailalim sa pagboto, bagama't ito ay isang opsyonal na kondisyon ng mga pagpupulong.

Ang patakaran sa pananalapi ng kumpanya ay hindi lamang ang lugar ng aktibidad ng komite sa pananalapi. Bilang karagdagan, ang katawan na ito, na patuloy na tumatakbo, ay nagsusuri ng mga pagtatantya sa pananalapi, nagsusuri ng mga resulta ng pag-audit, sinusuri ang mga plano sa paggasta ng kapital at bumubuo ng mga patakaran sa pagpepresyo.

Sa maliliit na negosyo, ang awtoridad sa pananalapi na ito ay nagbibigay ng pahintulot sa malalaking kahilingan sa pautang, sinusuri ang pagganap ng mga tauhan at nagtatakda ng mga sahod ayon sa mga tungkuling ginagampanan, at nagpapasya din sa mga karagdagang insentibo para sa mga empleyado.

Sa malalaking organisasyon, ang magkakahiwalay na istruktura ay tumatalakay sa pagbuo ng mga pagtatantya sa pananalapi, mga plano sa pamumuhunan at pagpaplano. Gayunpaman, sa karamihan ng lahat ng mga kumpanya ay mayroon lamang isang katawan - ang komite sa pananalapi, na tumatalakay sa lahat ng mga isyu sa itaas.

Mga pangunahing lugar ng trabaho ng serbisyo sa pananalapi

Ang CFO ay gumagamit ng iba't ibang mga pamamaraan ng pamamahala ng negosyo:

• pagpapautang;
• pagbubuwis;
• pagpaplano;
• self-financing;
• sistema ng pagbabayad na walang cash;
• seguro sa sarili (pagbuo ng mga reserba);
• trust, mortgage, leasing, factoring at iba pang transaksyon;
• insurance.

Kapag ginagamit ang mga pamamaraang ito, posible na magsagawa ng iba't ibang mga transaksyon sa pananalapi na may kaugnayan sa kredito, paghiram, mga rate ng interes, mga diskwento, mga rate ng palitan ng stock at pera, mga dibidendo, atbp.

Trabaho sa pananalapi Gumagawa ang departamento sa tatlong lugar:

1. pagpaplano sa pananalapi (mga gastos, kita, kapital);
2. pamamahala sa paglilipat ng pananalapi sa kasalukuyang sitwasyon;
3. magtrabaho sa departamento ng pananalapi upang kontrolin at pag-aralan ang lahat ng mga transaksyon sa pananalapi.

• Pagpaplano sa pananalapi (pagbabadyet ng kita, gastos at kapital)

Ang departamento ng pagpaplano ng pananalapi ay nagsasagawa ng multifaceted na pagpaplano ng mga plano sa pananalapi at tinitiyak ang kontrol sa kanilang pagpapatupad sa bawat isa sa mga istrukturang departamento at ang kumpanya sa kabuuan.

Kung ang punong-tanggapan ng mga empleyado ng mga dibisyon ng istruktura (mga sentro ng responsibilidad) ay sa wakas ay natukoy, kung gayon ang mga posibilidad para sa pagpaplano at pagtataya ng mga resulta ay makabuluhang pinalawak.

Maraming malalaking kumpanya ang gumuhit ng magkahiwalay na mga panukala sa badyet at pera para sa mga sentro ng tubo at gastos, mga sentro ng accounting sa pananalapi at mga sentro ng tubo.

Sentro ng Financial Accounting– isang katawan ng istrukturang pampinansyal ng kumpanya na nagsasagawa ng mga independiyenteng aktibidad sa pamamahala ng accounting.

Ang mga sentro ng accounting sa pananalapi ay binubuo ng mga bagay ng tatlong uri:

• nakakaimpluwensya sa kakayahang kumita ng kumpanya (mga kita at gastos sa badyet);
• pagtukoy sa kakayahan ng isang bagay na gumawa ng mga pagbabayad (item ng paggalaw ng mga pondo sa badyet);
• nakakaimpluwensya sa pangmatagalang pagpapabuti ng kumpanya (capital budget item).

Upang bumuo ng mga badyet Nalalapat ang sumusunod na data:

• impormasyon at mga pagtataya tungkol sa kakayahang kumita ng mga benta (gawa, serbisyong ibinigay);
• impormasyon sa mga variable na gastos sa produksyon para sa bawat pangkat ng mga kalakal;
• data sa mga nakapirming at kabuuang gastos na sinusuri para sa bawat indibidwal na uri ng produkto upang matukoy ang kakayahang kumita ng produkto;
• pagtataya ng mga pagbabago sa mga asset ng enterprise, mga mapagkukunan ng pamumuhunan, mga tagapagpahiwatig ng turnover at kakayahang kumita ng mga asset ng turnover.
• data sa solvency ng buwis ng negosyo, mga pagbabawas ng mga pondo sa mga non-budgetary na organisasyon, pagkuha ng mga pautang mula sa mga institusyong pampinansyal at ang kanilang mabilis na pagbabayad;
• pagtataya ng kakayahang kumita ng mga aktibidad ng barter at pagguhit ng magkasanib na mga ulat sa pagsusuri ng kakayahang kumita nito;
• data sa pangkalahatang estado ng mga gawain sa negosyo (komposisyon ng mga indibidwal na pondo, pagkasira ng kagamitan, porsyento ng pag-renew ng mga paraan ng produksyon at ang kanilang kakayahang kumita).

Mga pangunahing aksyon upang ipatupad ang pamamahala ng badyet:

• pagsusuri ng potensyal ng produksyon ng kumpanya;
• paggamit ng mga paraan ng pag-uulat at accounting;
• accounting ng istraktura ng tauhan;
• pagbuo ng isang sistema ng pamamahala sa pananalapi;
• paghahanda ng mga pondo ng badyet para sa paggamit at ang kinakailangang pag-uulat para sa pagsubaybay sa mga ito.

Upang maisagawa ang pamamahala ng badyet, ang isang empleyado ay unang hinirang sa posisyon ng direktor ng badyet. Bilang isang patakaran, ang pagpapaandar na ito ay isinasagawa ng pinuno ng departamento ng pananalapi. Kumikilos bilang isang dalubhasa, ang direktor sa pananalapi ay nag-uugnay sa mga aktibidad na isinasagawa ng mga substructure at serbisyo ng negosyo.

Ang direktor ng badyet ay namumuno sa komite ng badyet, na kinabibilangan ng mga pangunahing espesyalista ng lahat ng mga sistema ng pamamahala ng negosyo. Ang komite sa pagbabadyet ay isang katawan na patuloy na nagpapatakbo, sinusubaybayan ang estratehiko at pinansiyal na pagpaplano ng kumpanya, gumagawa ng mga rekomendasyon at nagtatapos sa mga hindi pagkakaunawaan sa iba't ibang mga isyu na lumitaw sa proseso ng pagtatrabaho sa badyet. Sa Kanluran, ang katawan na ito ay may ibang pangalan, lalo na: "grupo ng estratehikong pagpaplano" o "grupo ng pagsusuri at pagpaplano sa pananalapi".

• Mga aktibidad sa pagpapatakbo (kasalukuyang) para sa pamamahala ng cash flow

Mga gawaing pinansyal sa pagpapatakbo binubuo ng pagpapanatili ng mga pakikipagsosyo sa iba pang mga entidad ng negosyo at mga katapat ng negosyo:

• kasama ang mga supplier ng mga halaga at serbisyo ng isang materyal na kalikasan;
• sa mga mamimili ng mga natapos na produkto o serbisyo;
• sa sistema ng badyet ng estado;
• sa korte ng arbitrasyon kapag niresolba ang mga kontrobersyal na isyu.

Ang departamento ng suporta sa pananalapi, na nagsasagawa ng gawaing pinansyal sa pagpapatakbo, ay gumagamit ng iba't ibang paraan ng epektibong pagpopondo ng negosyo:

• financing mula sa mga personal na pondo ng negosyo;
• patakaran ng katamtamang pagpaplano sa pananalapi;
• aplikasyon ng isang agresibong patakaran sa pananalapi, na kinabibilangan ng pagkuha ng mga panandaliang pautang mula sa bangko;
• pagpopondo ng mga obligasyon sa pamamagitan ng pagkuha ng mga ipinagpaliban na pagbabayad.

Gayunpaman, hindi maaaring ipagpaliban ng isang negosyo ang mga pagbabayad sa isang hindi tiyak na batayan, ngunit sa loob lamang ng balangkas na itinatag ng kasalukuyang batas.

Kapag gumagamit ng mga pondong nakuha sa pamamagitan ng loan financing, iba-iba ang ginagamit ng mga espesyalista sa departamento ng pananalapi paraan upang ma-secure ang mga natanggap na pondo:

• isang pagtaas sa porsyento ng mga likidong asset (pananalapi at panandaliang mga mahalagang papel);
• pagtaas ng mga tuntunin ng mga pautang sa bangko.

Dapat isaisip na ang mga ito Ang mga pamamaraan ay humantong sa pagbaba sa kakayahang kumita ng nanghihiram:

• dahil sa pamumuhunan sa hindi magandang kumikitang mga asset - sa unang kaso;
• dahil sa mahigpit na pagbabayad ng mga pautang at paghiram sa pagkakaroon ng personal na pagtitipid - sa pangalawa.

Kapag nagsasagawa ng pagpapatakbo ng trabaho sa pananalapi, sinusuri ng mga empleyado ng departamento ng pananalapi ang mga tagapagpahiwatig ng utang para sa debit at kredito (batay sa mga quarterly na ulat at pangkalahatang ledger, pati na rin ang mga journal para sa mga pag-aayos sa mga nanghihiram ng kredito at may utang) na isinasaalang-alang ang lahat ng mga halaga ng mga ito. mga tagapagpahiwatig.

Sinusuri ng departamento ng pananalapi ng kumpanya ang mga bill of exchange, na isinasaalang-alang ang mga diskwento na kinakailangan para sa parehong koleksyon at pagbabayad. Ang mga function na ito ay bahagyang ginagampanan ng departamento ng accounting.

Ang desisyon na kumuha ng panlabas na pautang ay ginawa ng departamento ng pananalapi, ang plano kung saan ay binuo ng mga espesyalista sa serbisyo sa pananalapi at may kasamang mga tanong tungkol sa kung paano, kailan at sa anong porsyento ang mga pondong ito ay babayaran. Kahit na sa kabila ng kawalan ng mga dibidendo, maaaring suriin ng mga mamumuhunan ang mga pagbabahagi ng kumpanya nang lubos kung tiwala sila sa mga prospect ng negosyo, sa kakayahang kumita nito at sa pagiging maaasahan ng impormasyong ibinigay sa mga pagbabayad at hindi pagbabayad ng mga dibidendo sa kaso ng muling pamumuhunan. ng netong kita. Ang bahagi ng mga pagbabayad ng dibidendo, ayon sa mga ekonomista sa Kanluran, ay dapat na hindi hihigit sa 40% kung pinag-uusapan natin ang isang matatag na operating enterprise.

Ang kontrol at analytical na mga aktibidad ay kinabibilangan ng patuloy na pagsubaybay sa lokal at magkasanib na badyet, ang istraktura ng monetary capital, paggasta ng mga fixed at reserve na pananalapi, balanse ng balanse at solvency. Ang organisasyon ng gawaing ito sa mga negosyo ng iba't ibang anyo ng organisasyon ay isinasagawa ng punong o direktor sa pananalapi.

• Ang kontrol sa pananalapi bilang isang paraan ng pamamahala sa pananalapi ng negosyo

Ang departamento ng kontrol sa pananalapi ay namamahala sa pananalapi sa huling huling yugto, kapag ang kontrol sa buong kapital ng negosyo ay kinakailangan. Bilang karagdagan, ang kontrol sa indibidwal na sirkulasyon ng mga pondo ay nangyayari sa bawat yugto, simula sa pamumuhunan ng mga pondo sa mga reserbang produksyon at nagtatapos sa pagbebenta ng isang tapos na produkto at kumita mula sa pagbebenta nito.

Ang kontrol sa pananalapi ay isa sa mga pangunahing pamamaraan na ginagamit sa pamamahala ng mga pondo ng mga negosyo.

Tinitiyak ng kontrol at pagsusuri ng pinagsama-samang kita ng badyet ang pagpapatuloy at katatagan ng pagpopondo sa kasalukuyan at pagpapatakbo ng kumpanya. Ito ang ginagawa ng serbisyong pinansyal. Ang kontrol at pagsusuri ng pinagsama-samang mga gastos sa badyet ay isang hadlang sa anumang kumpanya, at ang kakayahang kumita ng kumpanya ay nakasalalay sa kung gaano matagumpay na isinasagawa ang kontrol na ito.

Sa pagsasalita tungkol sa departamento ng pananalapi, kung ano ang ginagawa ng katawan na ito at kung paano ito gumagana, kinakailangang ilista ang mga pangunahing responsibilidad nito: kasalukuyang gawain sa pagpapatakbo, pagpaplano at kontrol sa pananalapi, pati na rin ang kontrol at analytical na gawain.

Upang pumili ng isang karampatang diskarte at paraan ng pagbuo ng isang negosyo sa larangan ng pamumuhunan, pananalapi at pagbabago, kinakailangan na magsagawa ng sistematikong pagsubaybay, pagsusuri at pagpaplano sa pananalapi. Ang katatagan ng kita ng isang kumpanya ay nakasalalay sa mga desisyon na ginawa ng negosyo, na idinisenyo para sa maikli at mahabang panahon.

Opinyon ng eksperto

Anong data mula sa departamento ng pananalapi ang kailangang patuloy na subaybayan?

Dmitry Eremeev,

Pangkalahatang Direktor ng Richemont Luxury Goods (RLG), Moscow

Ang direktor sa pananalapi ang dapat magtaglay ng buong pananagutan para sa lahat ng impormasyong pinansyal na ibinigay sa obligadong presensya ng mga direktor ng logistik at pagbebenta. Kinakailangan na isaalang-alang ang tatlong posibleng mga yugto ng kontrol sa pananalapi sa pangkalahatang kondisyon sa pananalapi ng negosyo:

• Yugto ng kontrol sa pagpapatakbo – araw-araw, lingguhan at buwanang ulat sa kalagayang pinansyal ng kumpanya. Sa yugtong ito ang pagpaplano at pagtataya ay imposible!
• Ang yugto ng panandaliang kontrol ay isang quarterly na ulat sa estado ng pananalapi ng kumpanya, na nangangailangan ng talakayan at pagsasaayos ng mga tagapagpahiwatig para sa natitirang taunang panahon.
• Ang yugto ng daluyan at pangmatagalang kontrol ay ang pagpapatupad ng mga tagapagpahiwatig ng pagpaplano para sa susunod na taon at pagtataya para sa susunod na dalawang taon. Rekomendasyon: Hindi praktikal na magplano nang wala pang isang taon.

Sa kaganapan ng mga biglaang krisis at iba pang hindi kasiya-siyang mga sorpresa, isang napaka-kagyat na tugon ay kinakailangan upang agarang itigil ang krisis, bumuo ng isang plano ng aksyon, pagkatapos nito ay kinakailangan kaagad tukuyin ang mga sanhi ng sitwasyon ng krisis at gamitin ang mga ito pag-aalis. Ang isang pagbubukod ay maaari lamang gawin sa kaso ng isang mabilis na lumalagong negosyo. Sa kasong ito, ang mga pagsasaayos ay dapat gawin sa isang buwanang batayan.

Mga regulasyon sa departamento ng pananalapi ng negosyo

Ang Mga Regulasyon ng Departamento ng Pinansyal ay ang pinakamahalagang dokumento na tumutukoy sa mga pangunahing aspeto ng pamamahala ng mga tauhan at ang organisasyon ng mga dokumento, na binuo ng direktor ng pananalapi.

Kaya ito ay mga bahagi:

1. Organisasyon at functional na istraktura ng departamento ng pananalapi.

Ang flowchart ay pinakamalinaw na kumakatawan sa istruktura ng serbisyong pinansyal kasama ang lahat ng mga departamento at dibisyon nito ng kategoryang reserba.

1. Ang bilang ng mga istruktura at kawani ng serbisyo sa pananalapi.

Ang pinaka-tradisyonal na uri ng pagtatanghal ng structural headcount ay isang talahanayan na naglalaman ng mga pangalan ng lahat ng departamento, opisyal at bilang ng mga empleyado sa isang partikular na departamento.

1. Mga pangunahing gawain at target na lugar ng departamento ng pananalapi

Depende sa diskarte sa pag-unlad ng kumpanya, ang mga pangunahing layunin ng kumpanya at ang mga gawain ng bawat departamento at opisyal ay tinutukoy, ang solusyon kung saan ay ipinag-uutos upang madagdagan ang kahusayan ng negosyo.

1. Function matrix.

Ito ay isang talahanayan na naglalaman ng mga pangalan ng iba't ibang mga function nang patayo, at ang mga pangalan ng mga manager at empleyado ng mga unit ng organisasyon na responsable para sa pagganap ng mga function na ito ay nakasulat nang pahalang. Sa intersection ng dalawang linya, mapapansin kung sino ang gumagawa ng ano. Isang visual na opsyon para sa pagsubaybay sa workload ng mga departamento at pamamahagi ng mga function sa pagitan ng mga departamento.

1. Ang pamamaraan para sa pakikipag-ugnayan sa pagitan ng mga empleyado ng departamento ng pananalapi.

Bilang isang patakaran, ang isang panloob na pamamaraan para sa pakikipag-ugnayan ay itinatag sa pagitan ng mga empleyado ng isang departamento o sa pagitan ng mga subdepartment ng serbisyo sa pananalapi at isang panlabas - kasama ang mga indibidwal (kliyente) at gobyerno (pribado) na mga organisasyon. Ang batayan ay ang mga tampok na istruktura ng kumpanya, ang mga gawain at layunin ng mga departamento at ang mga tradisyon na itinatag ng kumpanya.

1. Pamamaraan para sa paglutas ng mga hindi pagkakaunawaan at mga salungatan.

Sa kaso ng mga sitwasyon ng salungatan, kinakailangang maghain ng apela sa kadena "general director - financial director - department head - ordinaryong empleyado." Kung magtatanong ang mga empleyado sa departamento ng pananalapi tungkol sa mga takdang-aralin, kompensasyon, mga insentibo, paggawa ng desisyon, o pagpapahayag ng mga makabagong panukala sa pagpapaunlad, ang parehong diskarte ay nalalapat.

• Mga salungatan sa kumpanya: kung paano subukan ang mga naglalabanang departamento

1. Pagtatatag ng mga tagapagpahiwatig upang suriin ang pagganap ng departamento ng pananalapi.

Inilalarawan ng seksyong ito ang mga tagapagpahiwatig, ang pagsunod kung saan sinusuri ang gawain ng departamento ng pananalapi bilang matagumpay. Ang mga tagapagpahiwatig na ito ay dapat na masusukat at tiyak.

1. Huling probisyon.

Ang talatang ito ay tumutuon sa mga pangunahing kinakailangan para sa pagbubuo ng mga Regulasyon sa departamento ng pananalapi, ang oras ng pag-aampon nito ng mga empleyado ng departamento, at ang mga patakaran para sa pag-iimbak nito. Ang mga empleyado ng tauhan at ang pangkalahatang direktor ng negosyo ay dapat magbigay ng kanilang pahintulot sa Mga Regulasyon sa Serbisyong Pinansyal.

Ang mga praktikal na solusyon na ibinahagi ng mga matagumpay na financier ay makakatulong sa iyo na lumikha ng isang epektibong pamamaraan para sa gawain ng serbisyo sa pananalapi at ang tamang sistema ng pagganyak, magtatag ng isang dialogue sa iba pang mga departamento ng kumpanya, at mabawasan din ang mga panganib ng paglilipat ng mga function ng accounting sa isang pangatlo. -kontratista ng partido.

Sumali ka na ba sa isang bagong kumpanya at kailangan mong lumikha ng isang yunit ng pananalapi mula sa simula? Posibleng malutas ang isang problema kahit na walang nauugnay na karanasan. Kailangan namin ng malinaw na algorithm ng mga aksyon. Ito ay nagkakahalaga ng pagsisimula sa isang paglalarawan ng mga pangunahing layunin ng departamento, paglalagay ng mga ito sa mga proseso, at pagkatapos ay mga lokal na pamamaraan. Ito ay mas mahirap para sa isang manager na naatasang ganap na muling itayo ang pinansiyal na function, iangkop ito sa mga bagong proseso ng negosyo. Kailangan nating sirain ang umiiral na istraktura, pagtagumpayan ang paglaban ng mga empleyado, habang iginagalang ang mga deadline at badyet ng proyekto. Ang maayos na mga proseso ng negosyo sa serbisyo sa pananalapi ay hindi pa ginagarantiyahan ang mahusay na trabaho ng mga empleyado. Ang sistema ng bonus para sa mga espesyalista ay dapat makaimpluwensya hindi lamang sa pagpapabuti ng kalidad ng trabaho ng departamento, ngunit hikayatin din ang mga empleyado na aktibong lumahok sa pag-optimize nito.

Saan magsisimulang magtayo ng serbisyong pinansyal

Mabuti kung ang financial director ay mayroon nang karanasan sa pag-oorganisa o pag-modernize ng financial economic service (FES). Kung kailangan mong lumikha ng isang departamento sa unang pagkakataon o ang negosyo ay kakagawa pa lang, magkakaroon ng maraming isyu na nangangailangan ng agarang paglutas. Saan magsisimula? Ang isang simple, ngunit marahil ay hindi palaging epektibong paraan ay ang mag-imbita ng isang third-party na consultant na bubuo ng isang istraktura ng FES para sa kumpanya. Sa unang yugto, makakatanggap ka ng isang pagtatanghal ng hindi bababa sa 30 mga sheet, na nagpapakita ng pangitain ng pinansiyal na pag-andar at maikling binabanggit lamang ang halaga ng pag-unlad at pagpapatupad, pati na rin ang tagal ng pagbagay. Dapat imbitahan ang mga consultant sa sandaling nakapagpasya na ang top management sa istruktura ng FES, ang timing ng pagbuo nito, ang budget ng proyekto at iba pang mga kagustuhan. Ano ang maaari mong gawin sa iyong sarili?

Opinyon ng eksperto: Irina Grigorieva- Financial Director ng Gedon Group of Companies

Bilang isang patakaran, ang direktor sa pananalapi, bago simulan ang pagbuo o muling pagsasaayos ng FES, ay kumunsulta sa may-ari ng negosyo sa mga pangunahing estratehikong isyu ng pag-unlad nito sa nakikinita na hinaharap. Magkasama silang bumubuo ng rating ng mga pangunahing tagapagpahiwatig ng ekonomiya at negosyo na magiging batayan ng proyekto. Kaya, ang mga priyoridad sa pagpapaunlad ng serbisyo, istraktura, at mga kinakailangang mapagkukunan ay tinutukoy.

Layout at pag-andar ng departamento ng pananalapi

Ang direktang pag-unlad ay maaaring magsimula sa pagkuha ng financial director ng isang malaking sheet ng Whatman paper at hatiin ito sa dalawang bahagi na may mga heading na "As is" at "As should be." Walang magiging problema kung walang laman ang unang column. Pagkatapos ay lumipat kami sa susunod na hakbang - ang paglikha ng isang koponan, kung saan kami ay mangangalap ng mga espesyalista na mamumuno sa mga pangunahing direksyon ng proyekto. Halimbawa, ang isang medium-sized na negosyo na may maliit na turnover at ilang dosenang mga ulat upang lumikha ng isang departamento ng pagpaplano una sa lahat ay kailangang bumuo ng tatlong mga lugar: ekonomiya, kaban ng bayan, daloy ng dokumento.

Maaari kang magsimulang bumuo ng isang diagram ng departamento ng pananalapi sa pamamagitan ng paglalarawan sa mga proseso ng negosyo na inaasahan mong magiging responsibilidad nito. Imposibleng "yakapin ang kalawakan", kaya huwag gawing kumplikado ang paglalarawan; gamitin ang top-down na diskarte, iyon ay, mula sa itaas hanggang sa ibaba. Magsimula sa pangunahing bagay, at ang mga detalye ay darating sa ibang pagkakataon. Halimbawa, maaari mong isaalang-alang ang karaniwang proseso ng negosyo na "pagkalkula ng mga nakaplanong gastos sa produksyon" (mga karaniwang gastos), na ginagamit sa mga negosyo sa pagmamanupaktura na may malaking bilang ng mga produkto o sa mga subsidiary ng mga dayuhang kumpanya upang ihambing ang kahusayan sa pagpapatakbo. Gamit ang mga karaniwang tagubilin para sa isang developer ng corporate IT system, nagsasagawa kami ng mga panayam sa mga accountant ng organisasyon at gumagawa ng diagram ng proseso ng negosyo. Ang natitira na lang ay idagdag ang mga function ng FES, na wala pa sa diagram.

Bilang halimbawa, tingnan natin ang FES device ng kumpanyang Ariston Thermo Rus. Marahil ang pangunahing proseso ng negosyo at pag-andar ng departamento ay pagpaplano. Ginagawa ng departamento ang mga sumusunod na aktibidad araw-araw, buwanan o kung kinakailangan:

• pagkalkula ng nakaplanong gastos ng produksyon - isang beses sa isang taon o kapag naglulunsad ng isang bagong uri ng produkto;
• pagbabago ng nakaplanong gastos ng produksyon - kung kinakailangan, halimbawa, kapag nag-upgrade ng isang nagawa na uri ng pampainit ng tubig;
• pagbuo ng isang badyet ng kita at gastos - taun-taon;
• rebisyon ng badyet - quarterly, isinasaalang-alang ang mga nakamit na tagapagpahiwatig;
• pagguhit ng badyet sa daloy ng salapi - taun-taon, na may buwanang pagsasaayos;
• pagkalkula ng return on investment na binalak sa loob ng badyet.

Bilang karagdagan, ang mga responsibilidad ng FES ay kinabibilangan ng pagbuo ng mga hakbang para sa mahusay na paggamit ng kapasidad ng produksyon (pagbabawas ng hindi kinakailangang downtime), materyal (pagbabawas ng mga pagkalugi mula sa mga depekto) at paggawa (pagpapalaki ng mga tauhan) na mapagkukunan. Naturally, ang trabaho sa bawat lugar ay imposible nang walang pakikipag-ugnayan sa produksyon at teknikal na serbisyo, at ang departamento ng pagbili. Halimbawa, kapag gumuhit ng isang iskedyul para sa nakaplanong pag-aayos ng kagamitan, ang mga teknikal na serbisyo ay dapat isaalang-alang ang seasonality ng demand (Ariston Thermo Rus ay may pinakamataas na demand sa mga buwan ng tagsibol). Nangangahulugan ito na ang pagpapanatili ng kagamitan ay dapat isagawa sa taglamig.

Imposibleng isipin ang trabaho ng kumpanya nang walang kontrol ng mga financier. Nalalapat ito, una sa lahat, sa mga plano ng departamento ng pagbebenta (taon, quarter, buwan) at mga plano para sa departamento ng produksyon (araw-araw). Ang mga function na ito ay ginagawa ng lahat ng empleyado ng FES, ngunit isinasaalang-alang ang mga lugar (treasury, daloy ng dokumento, pagpaplano).

Ang isa pang mahalagang tungkulin ng FES ay ang pagsusuri at paghahanda ng mga desisyon sa pamamahala. Narito ang ilang bahagi ng gawaing ito:

• accounting at pagsusuri ng mga resulta ng pagpapatakbo kasama ang departamento ng accounting, paghahanda ng isang ulat ng halaman - isang ulat ng produksyon na sumasalamin sa pagpapatupad ng plano ng produksyon, pagsusuri ng mga paglihis ng aktwal na gastos mula sa binalak;
• kontrol ng badyet sa pagbebenta gamit ang ulat ng mga pagkakaiba-iba ng benta - isang ulat na nagbubuod ng mga paglihis ng katotohanan mula sa plano ng pagbebenta, na isinasaalang-alang ang average na presyo para sa isang pangkat ng mga kalakal, dami ng mga benta, atbp.;
• mga kalkulasyon ng kahusayan sa ekonomiya ng mga aktibidad alinsunod sa mga kinakailangan ng punong tanggapan (Ariston Thermo Rus ay pag-aari ng mga may-ari ng Italyano);
• pagguhit ng isang paliwanag na tala sa taunang ulat kasama ang departamento ng accounting;
• paghahanda ng mga kinakailangang materyales sa buod at mga sertipiko sa kahilingan ng mga lokal na awtoridad;
• henerasyon ng pag-uulat ng istatistika para sa kumpanya - kasama ang departamento ng accounting, kinokolekta ng FES ang mga kinakailangang materyales, ibubuod ang mga ito at inihahanda ang mga ulat batay sa mga datos na ito.

Ang inilarawan na mga function ng FES, kabilang ang pakikipag-ugnayan sa ibang mga departamento, ay hindi maiisip nang walang streamline na daloy ng dokumento. Halimbawa, sa kumpanya ng Ariston Thermo Rus, ang paggalaw ng mga papasok at papalabas na dokumento ay nakabalangkas tulad ng ipinapakita sa mga talahanayan 1 at 2. Kapansin-pansin na ang batayan para sa badyet sa pagbebenta ay inihanda ng komersyal na serbisyo, ngunit narito ang breakdown sa pamamagitan ng mga pangunahing uri (sa isang pinalaki na katawagan) at Alinsunod dito, ang departamento ng pagpaplano ay gumagawa ng average na presyo ng pagbebenta. Ang parehong bagay ay nangyayari sa badyet ng produksyon, na nabuo ng departamento ng produksyon, at pagkatapos ay ang ekonomista na responsable para sa pagpaplano sa lugar na ito ay gumagana kasama nito.

Unti-unti, ang file na may mga proseso ng negosyo ay mapupuno ng mga bagong rekord, na sa huli ay gagawing posible na madaling mabuo ang mga pangunahing kinakailangan para sa FES, na dapat isama sa mga regulasyon sa departamento, na naglilista doon ng mga pangunahing gawain at tungkulin ng departamento, pati na rin ang pagpapahiwatig ng mga regulasyon na gagabay sa mga empleyado sa kanilang trabaho . Maaari silang nahahati sa dalawang grupo - mga panlabas na dokumento (mga batas sa pambatasan at regulasyon) at mga panloob. Kasama sa huli ang charter ng kumpanya, mga pamantayan sa pag-uulat ng grupo (kung ang kumpanya ay isang subsidiary ng Western concern), mga panloob na regulasyon, at mga paglalarawan sa trabaho.

Pagbuo ng departamento

Ang pagkakaroon ng nakatanggap ng isang magaspang na paglalarawan ng istraktura ng serbisyo sa pananalapi, nagpapatuloy kami sa pagbuo nito. Upang gawin ito, susubukan naming ilapat ang umiiral na talahanayan ng staffing sa inilarawan na at naitala na mga proseso ng negosyo, na isinasaalang-alang ang inaasahang gastos sa paggawa. Kasabay nito, kailangan mong punan ang matrix ng oras ng pagtatrabaho ng empleyado. Ang prosesong ito ay maaaring maging sanhi ng ilang mga paghihirap, dahil subconsciously maiisip mo ang perpektong serbisyo, ngunit sa pagsasagawa ito ay mahirap makamit. Gayunpaman, makikita mo kung saan duplicate ang mga function ng empleyado sa isa't isa, at kung saan naiwang walang kontrol ang proseso. Bilang resulta, dapat kang magkaroon ng regulasyon sa FES, isang working time matrix, isang staffing table na may mga draft na bersyon ng mga paglalarawan sa trabaho. Ngayon ay maaari kang makipag-ugnayan sa isang recruitment agency o serbisyo ng tauhan ng kumpanya.

Bagong istraktura - bagong tao. Siyempre, kung ang kumpanya ay tumatakbo nang ilang panahon, maaari mong ituro ang mga pag-andar ng pamamahala sa pananalapi sa mga kasamahan mula sa departamento ng accounting. Kung muling itatayo natin ang isang umiiral na bloke ng pananalapi, dapat tayong mahigpit na sumunod sa panuntunan: ang anumang istraktura ay itinayo batay sa mga kinakailangan ng mga proseso ng negosyo, at hindi kabaligtaran, kapag ang mga proseso ng negosyo ay iniayon sa mga partikular na indibidwal.

Pag-akit ng mga consultant

Ang mga unang hakbang ay nagawa na, at sa yugtong ito maaari kang mag-imbita ng isang consultant na magsasagawa ng isang independiyenteng pagtatasa ng iyong trabaho. Ang ilang mga direktor sa pananalapi ay maaaring hindi sumasang-ayon dito, sa paniniwalang ang mga gastos sa mga serbisyo sa pagkonsulta ay kadalasang hindi makatwiran. Ngunit kung interesado ka pa rin sa isang propesyonal na hitsura mula sa labas, maaari mong tandaan ang ilang mga rekomendasyon batay sa karanasan ng may-akda.

Mas mainam na magsimula ng isang mahalagang pag-uusap sa mga consultant na may maikling presentasyon. Maikling inilalarawan nito ang saklaw at heograpiya ng mga aktibidad ng kumpanya at mga pangunahing parameter ng negosyo (kita, kabuuang kita, bilang ng mga empleyado, paglalarawan ng mga pasilidad sa produksyon, atbp.). Hiwalay, kinakailangang ilarawan ang umiiral na istruktura ng organisasyon ng serbisyo sa pananalapi at ang aktwal na mga proseso ng negosyo na ibinibigay nito. Maaaring makatuwiran na magsagawa ng ilang uri ng pagsusuri sa SWOT ng iyong iminungkahing modelo ng operasyon ng FES. Makakatulong ito sa mga consultant na maunawaan ang iyong lohika kapag ipinapatupad ang proyekto. At panghuli, isang buod ng presentasyon kung saan itinatakda ng pamamahala ang mga kinakailangan nito para sa resulta. Pagkatapos ng pagtatanghal, maaari kang maglibot sa negosyo at ipakilala ang mga empleyado ng serbisyo sa pananalapi.

Kaya, pagkatapos ay dumating ang pinakamahirap na bahagi - ang oras ng mga negosasyon, pagsang-ayon sa isang kontrata, pagsusumikap sa mga consultant sa proyekto. Malamang, bilang isang resulta, makakatanggap ka ng isang ulat na may mga rekomendasyon, ang ilan ay tatanggapin mo nang malakas, ang iba ay tatanggihan mo bilang hindi angkop para sa negosyo, at ang ilan ay itatabi mo hanggang sa mas magandang panahon.