Avtomobil almaq istəyi olduqda, lakin kifayət qədər pul olmadıqda, çox güman ki, bir şəxs onu almaq üçün kredit almaq üçün banka gedəcək. Ancaq problemi həll etməyin alternativ yolu var - bu, lizinqdir. Kreditlə lizinq arasındakı fərq nədir və fiziki şəxs üçün nə daha sərfəlidir?
Avtomobil krediti: müsbət və mənfi cəhətləri
Müxtəlif şərtlərlə avtomobil krediti ala bilərsiniz. Bankların təklifləri təkcə faiz dərəcələri və şərtlərlə deyil, komissiyalar, sığorta ödənişləri və ilkin ödənişlər də fərqli olacaq. Bir qayda olaraq, sənədlərin təqdim edilməsi, yaş həddi, kredit tarixçəsi baxımından bankın tələbləri nə qədər sadiq olsa, avtomobil bir o qədər baha başa gələcək. Banklar adətən kreditorun olduğu bölgədə daimi yaşayış icazəsi tələb edirlər. Bir insan bu yaxınlarda işə düzəlibsə, çox güman ki, ondan imtina ediləcək. Staj üçün minimum tələblər çox vaxt 6 aydan başlayır.
Güzəştli şərtlərlə kredit əldə etmək üçün siz kreditor axtarışına, sənədlərin toplanmasına və bankın qərarını gözləməyə vaxt sərf etməli olacaqsınız. Bu, bir neçə gündən bir aya qədər çəkə bilər. Avtomobil satıcısı həmişə alıcını bu qədər uzun müddət gözləməyə hazır deyil və avtomobili başqa müştəriyə sata bilər.
Kreditlə alınan avtomobil sığortalanmalıdır. Bütün kreditorlar sizə öz sığortaçınızı seçməyə imkan vermir. Çox vaxt ən yaxşı tarifləri olmayan müəyyən bir sığorta şirkəti tətbiq edirlər. Borcalan onu sığortalamaqdan imtina edərsə, o zaman faiz dərəcəsi yüksəlir. Bundan əlavə, bir çox banklar da borcalan üçün həyat və sağlamlıq sığortası müqaviləsinin bağlanmasını tələb edirlər.
Ödəniş cədvəli annuitet və ya differensiallaşdırılmış sxemə əsasən tərtib edilir. Banklar onları fərdi hesablamır. Kredit müqaviləsi üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi ilə bağlı problemlər yarandıqda, borcalanın bankla kredit tətilinin verilməsi və ya restrukturizasiya ilə razılaşması çətinləşə bilər.
Ancaq bəzi narahatlıqlara baxmayaraq, Kreditin müsbət tərəfləri də var:
- Birincisi, borcalan alqı-satqı müqaviləsini imzaladıqdan dərhal sonra avtomobilin sahibi olur və öz adına texniki pasport alır. Yeganə məhdudiyyət odur ki, kredit borcu tam ödənilənə qədər avtomobil satıla və ya hədiyyə edilə bilməz.
- İkincisi, potensial alıcının da daha geniş seçimi var. Lizinq proqramları hələ avtomobil kreditləri qədər geniş yayılmayıb. Beləliklə, demək olar ki, hər bir yeni avtomobil üçün kredit əldə edə bilərsiniz.
- Üçüncüsü, kredit vəsaitləri üçün işlənmiş avtomobil də ala bilərsiniz. Təbii ki, yalnız istehsal ili və texniki vəziyyətinə görə məhdudiyyətlər olacaq.
Lizinq müqaviləsinin tərtib edilməsi proseduru kreditin verilməsi prosedurundan fərqlidir. Fiziki şəxs avtomobil seçdikdən sonra avtomobili satıcıdan alan lizinq şirkəti ilə əlaqə saxlayır. Bundan sonra onunla icarəçi arasında müqavilə bağlanır və bunun əsasında fiziki şəxsin avtomobildən istifadə etmək hüququ verilir.
Lizinqlə avtomobil almaq bir sıra üstünlüklərə malikdir. Lizinq şirkətlərinin tələbləri bankların tələblərindən daha loyaldır. Sənədlərdən adətən yalnız pasport və sürücülük vəsiqəsi tələb olunur. İcarəyə verən gəlir sertifikatı tələb edərsə, o zaman rəsmi gəlirin məbləği o qədər də vacib olmayacaq.
İcarəyə verən avtomobilin qeydiyyata alınması və sığorta haqlarının ödənilməsi ilə bağlı xərcləri öz üzərinə götürür. Əlavə komissiyalar adətən yoxdur. Beləliklə, icarəçi ilkin xərcləri öz üzərinə götürmür və mövcud vəsait avansın ödənilməsinə yönəldilə bilər. Amma şirkət bütün bu xərcləri faiz məbləğində qoyur.
İcarəyə götürən yol hərəkəti qaydalarını pozarsa, o zaman qəbzlər şirkətin adına gəlir. Bədbəxt hadisə baş verdikdə lizinq şirkəti bütün sənədləşmə işlərini öz üzərinə götürür.
Lizinq əməliyyatının başqa bir xüsusiyyəti ondan ibarətdir ki müqavilənin bağlanması üçün həyat yoldaşının razılığı tələb olunmur. Boşanma zamanı maşın icarəçidə qalır. Bəzi hallarda bu, lizinq və kredit arasında seçim edən fərd üçün həlledici faktora çevrilir.
Lizinq şirkətləri adətən ödənişlərin planlaşdırılması baxımından çox çevik olurlar.. Seçimlər çox fərqli ola bilər. Məsələn, icarəçi müəyyən müddət ərzində məbləğin əsas hissəsini bərabər hissələrlə, qalan hissəsini isə müqavilənin son ayında ödəyə bilər. Maliyyə çətinliyi zamanı kirayəçi üçün bankla deyil, lizinq şirkəti ilə danışıqlar aparmaq daha asandır.
Müqavilədə avtomobil almaqdan imtina nəzərdə tutula bilər. İcarəyə götürən də dəyişdirə bilər. Bu, çox pul və vaxt sərf etmədən avtomobili dəyişdirməyə imkan verir.
İlk baxışdan bütün cəlbediciliyinə baxmayaraq, Lizinqin də əhəmiyyətli mənfi cəhətləri var.. Qanuni olaraq, icarəçi avtomobilə sahib deyil və şirkət daha çox hərəkət azadlığına malikdir. Əgər müntəzəm ödənişlər həyata keçirilmirsə, o zaman müqavilə sadəcə birtərəfli qaydada ləğv edilir. Bankda kredit verərkən bunun üçün məhkəmə qərarı tələb olunacaq. Bundan əlavə, icarəçi avtomobilin istismarı üçün bir sıra tələblərə əməl etməlidir. Məsələn, bir çox müqavilələr avtomobilin yalnız mühafizə olunan dayanacaqda məcburi saxlanmasını nəzərdə tutur. Üçüncü şəxslər tərəfindən nəqliyyatın idarə edilməsinə məhdudiyyətlər də ola bilər. Müqavilənin hər hansı pozulması halında, icarəyə verən avtomobili sadəcə olaraq götürəcək.
Hansı daha sərfəlidir?
Birinci və ya ikinci variantın gəlirliliyi bir çox amillərdən asılıdır. Konkret avtomobil seçdikdən sonra lizinq və avtomobil krediti şərtlərini müqayisə etməyə dəyər. Bir çox avtosalon müəyyən banklar və lizinq şirkətləri ilə əməkdaşlıq edir ki, bu da onlara rəqabətli təkliflər yaratmağa imkan verir. Lizinq müqaviləsi imzalanarkən güzəştlər nəzərdə tutula bilər. Eyni zamanda, banklar avtosalonla birlikdə promosyon xarakterli aşağı faizli kredit proqramlarını həyata keçirə bilər.
Ümumiyyətlə, müəyyən etmək olar ki, kifayət qədər rəsmi gəliri və yaxşı kredit tarixçəsi olan potensial avtomobil sahibi üçün bank ona daha aşağı faiz təklif edəcəyi üçün çox güman ki, faydalı olacaq. Əgər sürücü avtomobili sadəcə almağı planlaşdırırsa, onu şirkətə qaytarmırsa, o zaman kredit götürüb dərhal öz adına texniki pasport almaq ona daha ucuz başa gələcək.
Bankdan kredit götürməyin qeyri-mümkün olduğu hallar istisna olmaqla, lizinq avtomobillərini tez-tez dəyişməyə üstünlük verən insanlar üçün dəyərlidir, xüsusən də premium modellərə gəldikdə. Beləliklə, köhnənin satışına və yeni avtomobilin alınmasına vaxt və pula əhəmiyyətli dərəcədə qənaət edə bilərsiniz. Lizinq müqaviləsi tərtib edilərkən, fiziki şəxs texniki xidmətin verilməsi məsələləri ilə yüklənməyəcəkdir. Şirkət həmçinin evakuasiya və hüquqi məsələlərdə köməklik göstərir. Beləliklə, lizinq həm qeydiyyatda, həm də avtomobilə sonrakı texniki xidmətdə daha asandır. Amma bu, avtomobil kreditindən baha başa gəlir.
Şəxsin xüsusi avadanlıq alması lazım gələrsə, lizinq də ən yaxşı həll yolu ola bilər. Bunun üçün bankdan kredit almaq çox çətin olacaq.
Ölkəmizdə avtomobil almaq çox prestijli sayılır. Əksər avtomobillər kredit və ya lizinq əsasında alınır. Niyə belədir? Və bütün bunlar, avtomobil almaq üçün həmişə ilkin tələb olunan pulun olmaması ilə əlaqədardır.
İnsanlar getdikcə daha çox banklara kredit üçün müraciət edir, dilerlərin özlərindən hissə-hissə götürürlər və bu yaxınlarda lizinq xidmətləri ilə bağlı Avropa təcrübəsini mənimsəmişlər.
Həqiqətən də Qərb ölkələrində alınan bütün avtomobillərin demək olar ki, üçdə ikisi lizinq əsasında alınıb. Bizdə isə vəziyyət bir qədər fərqlidir.
Əgər yaxın gələcəkdə donanmanızı genişləndirmək və ya yeniləmək niyyətindəsinizsə, o zaman ödənişin iqtisadi cəhətdən sərfəli yolunu seçmək üçün kredit və lizinqin xüsusiyyətləri, bütün üstünlükləri və mənfi cəhətləri haqqında ətraflı məlumatla tanış olmalısınız. alışınız.
Bu yazıda biz fiziki şəxslər, hüquqi şəxslər, eləcə də fərdi sahibkarlar üçün avtomobil lizinqinin müsbət və mənfi cəhətlərini sadalayacağıq. Təqdim olunan məlumatlar hələ də bu məsələdə təcrübəsi olmayanlar üçün faydalı olacaq.
Mövzu anlayışı
Bir neçə il əvvəl lizinq yalnız hüquqi şəxslərə verilirdisə, hazırda bu, həm fiziki şəxslərə, həm də fərdi sahibkarlara verilir. Tədricən bu tendensiya avtomobil krediti xidmətlərini əvəz edir. Niyə belədir?
Avtomobil krediti istənilən növ nəqliyyat vasitələrinin alınması üçün bir sıra fiziki şəxslər üçün nəzərdə tutulmuşdur. Bu zaman avtomobil eyni vaxtda girov kimi istifadə olunur.
Avtomobil kreditinin özünəməxsus xüsusiyyətləri var:
- fiziki şəxslərə kredit verilməsi - qeyri-kommersiya məqsədləri üçün, lakin şəxsi istifadə üçün;
- nəqliyyat vasitəsinin məcburi geri qaytarılması;
- təminatlı kredit ilkin şərtdir;
- əksər hallarda məcburi ilkin ödəniş (avtomobilin ümumi dəyərinin müəyyən faizi);
- fərdi hallarda istisnalar olsa da, icbari kompleks sığorta.
Avtomobil lizinqi avtomobillərin maliyyə lizinqinin bir növüdür. Belə bir sxemin mahiyyəti ondan ibarətdir ki, icarəçi icarəyə götürdüyü avtomobili tədricən əldə etmək imkanı əldə edir.
Həmçinin, gələcək sahibi lizinq müqaviləsi imzaladığı andan öz avtomobilinə sərəncam verə biləcək. Əvvəlcə belə bir maliyyə sxemi yalnız hüquqi şəxslərə şamil edilirdisə, indi bu, bütün müştərilər üçün mümkündür.
İqtisadi əməliyyat kimi lizinq bir neçə aləti özündə birləşdirir:
- Avtomobilin alqı-satqısı müqaviləsi.
- Kreditin işlənməsi.
- Sığorta.
- Avtomobil icarəsi.
Nəqliyyat vasitələri üçün sürətləndirilmiş amortizasiya sxemi və minimum vergi dərəcəsi lizinqin xüsusilə qiymətləndirildiyi xüsusiyyətlərdir.
Əksər hallarda müştərilər belə bir xidmətə müraciət edirlər, çünki avtomobil üçün səlahiyyət dərhal görünür, lakin bunun üçün sığorta ödəmək lazım deyil (qismən və ya tam), avtomobil nəqliyyatı dərhal yol polisi məlumat bazasında qeydiyyata alınır, lakin bu Proses lizinq şirkəti tərəfindən həyata keçirilir.
"Kredit" və "lizinq" anlayışlarının təriflərini bilən istifadəçilər onları çox vaxt eyni xidmətlər kimi qəbul edirlər, buna görə də hər bir maliyyə sxeminin ümumi cəhətlərini və fərqli xüsusiyyətlərini ətraflı başa düşməlisiniz.
Ümumi məqamlar
Avtomobil krediti ilə lizinq arasında bir çox oxşar keyfiyyətlər var, ona görə də onlar tez-tez qarışdırılır. Hər şeydən əvvəl, bu cür maliyyə əməliyyatlarının mahiyyəti və məqsədi budur, çünki onlar nəqliyyat vasitəsinin daha sürətli və daha sərfəli alınması üçün nəzərdə tutulub.
Müqavilənin predmeti hüquqi şəxsin mülkiyyətinə keçəcək avtomobil olduğundan kreditlə lizinq arasında ümumi bir şeydir.
Müqavilə hər bir maliyyə sxemində məcburi olan hüquqi qüvvəyə malik əsas sənəddir.
İstər lizinq, istərsə də kredit müqavilələri ödənişin məbləğini, faiz dərəcəsini, habelə vəsaitlərin depozitə qoyulması şərtlərini müəyyən edir.
Fərq nədir
Maliyyə əməliyyatları arasında oxşarlıqlardan daha az fərqli xüsusiyyətlər var. Ancaq müştərilər avtomobil almaq üçün yol seçərkən onlardan dəf edilir.
Lizinq şirkətləri daha aşağı kredit faizləri təklif etməyə çalışırlar - illik 5-10%, lakin çox vaxt kredit dərəcələrini üstələyirlər.
Avtomobil krediti zamanı kreditin verildiyi hüquqi şəxs avtonəqliyyat vasitəsinin sahibi sayılır, lizinq zamanı isə avtomobil yalnız razılaşdırılmış məbləğ tam ödənildikdən sonra lizinq alanın mülkiyyətinə keçir.
Lizinq zamanı icarəyə verən şəxs müstəqil olaraq rüsumunu Pensiya Fonduna ödəyir və avtomobili qeydiyyata alır, tərtib edir, kreditlə bağlı belə deyil. Lizinq xidmətlər kompleksidir, kredit isə deyil.
İcarəyə verən həm də texniki dəstək göstərir. Müəyyən hallarda ödəniş etmədən texniki xidmət stansiyasına çatdırılması üçün evakuator sifariş edir, çünki həmin vaxt avtomobil onun mülkiyyətindədir.
İcarəyə götürülmüş avtomobil xarab olduqda, yüksək səviyyəli şirkətlər müvəqqəti əvəz avtomobil təklif edə bilərlər.
Hansı daha sərfəlidir, lizinq və ya avtomobil krediti
Həm kreditin, həm də lizinqin müsbət və mənfi tərəflərini düzgün qiymətləndirmək vacibdir. Əvvəlcə kredit fiziki şəxslər üçün, lizinq isə hüquqi şəxslər və fərdi müəssisələr üçün nəzərdə tutulmuşdu.
Fiziki şəxslər üçün:
| Xüsusiyyətlər | Kredit | Lizinq |
| Bu kateqoriyalı müştərilər üçün nəzərdə tutulub | Bəli | Bəli |
| Sığortanı kim ödəyir | Gələcək avtomobil sahibi | Bank/lizinq şirkəti |
| Avtomobilin sürətləndirilmiş amortizasiyasının mövcudluğu | yox | Bəli |
| Prosesdə olan tərəflərin sayı | Fərdi, bank və diler | Fərdi, icarəyə verən, bank, diler |
| Tərəflər üçün tələblər | Bank müqavilədə göstərildiyi kimi borcalana kredit verməyə, borcalan isə aldığı pulu, o cümlədən faiz dərəcəsini operativ şəkildə qaytarmağa borcludur. | İcarəyə verən lizinq müqaviləsinə əsasən, icarəçinin müəyyən etdiyi avtomobili onun seçdiyi avtosalondan alır və icarəyə götürən şəxsə avtonəqliyyat vasitəsini icarəyə verir. |
| Müqavilə qiyməti | Borcalan avtomobilin tam dəyərini banka faizlə ödəyir | Çox vaxt ödəniş kredit və ya kreditlə müqayisədə daha yüksək olur |
| Faiz dərəcəsi | Müqavilənin şərtləri faiz dərəcəsini tənzimləyir | Faizlərin ödənilməsi (müqavilə üzrə) kredit və ya kreditlə müqayisədə daha yüksəkdir |
Hüquqi şəxslər üçün:
| Xüsusiyyətlər | Kredit | Lizinq |
| Kim üçün nəzərdə tutulub | Bəli | Bəli |
| Avtomobil sığortasını kim əhatə edir? | Gələcək sahibi | Bank və ya lizinq şirkəti |
| Avtomobilin sürətləndirilmiş amortizasiya sxemi | yox | Bəli |
| Kim iştirak edir | Hüquqi şəxs, bank qurumu, diler | Hüquqi şəxs, lizinq şirkəti və avtomobil mağazası |
| Tərəflər üçün tələblər | Kreditor müqavilədə göstərildiyi kimi nəqliyyat vasitəsinin alıcısına kredit verməyə borcludur və o, bank vəsaitlərindən istifadəyə görə faizlər də daxil olmaqla, ödənişləri vaxtında həyata keçirməyi öhdəsinə götürür. | İcarəyə verən lizinq müqaviləsinə əsasən, icarəyə verənin göstərdiyi avtonəqliyyat vasitəsini onun seçdiyi avtosalondan alır və icarəyə verənə avtonəqliyyat vasitəsini icarəyə verir. |
| Müqavilə qiyməti | Kreditin faiz dərəcəsi ilə tam ödənilməsi | İcarə ödənişi kreditlə avtomobil almaqdan yüksəkdir |
| Faiz | Faiz müqavilənin imzalanması zamanı müəyyən edilir | Faiz dərəcəsi kredit və ya kreditlə müqayisədə daha yüksək müəyyən edilir |
IP üçün:
| Xüsusiyyətlər | Kredit | Lizinq |
| Bu kateqoriyalı müştərilər üçün nəzərdə tutulub? | Bəli, amma bəzi hallarda | Bəli |
| Sığorta polisini kim verir | Şirkət | Lizinq şirkəti |
| Avtomobilin sürətləndirilmiş amortizasiyası varmı | yox | Bəli |
| Maliyyə sxeminin tərəfləri | IP sahibi və ya qəyyum, bank və avtomobil mağazası | Biznes Sahibi, Bank Təşkilatı və Avtomobil Satıcısı |
| Tərəflər üçün tələblər | Kreditor, nəqliyyat vasitəsinin alıcısına (fərdi sahibkardan səlahiyyətli şəxs) kredit verir, o, bankdan alınan vəsaitin istifadəsi üçün faizlər də daxil olmaqla, vaxtında ödəməyi öhdəsinə götürür. | Lizinq müqaviləsinə əsasən, icarəyə verən İP nümayəndəsinin seçdiyi avtomobili onun seçdiyi avtosalondan alır və razılaşdırılmış ödəniş müqabilində avtomobili icarəçiyə verir. |
| Müqaviləyə uyğun qiymət | Faiz dərəcəsi daxil olmaqla kreditin müntəzəm dövri ödənişi | Bütün məbləğ ödənilir, lakin hissə-hissə (icarə şəklində) |
| Faiz | Faizlər müqavilənin şərtlərinə əsasən hesablanır, onların bütün müddət ərzində dəyişmək hüququ yoxdur | İcarə faiz dərəcəsi adətən avtomobil krediti və kredit müqaviləsi ilə müqayisədə daha yüksəkdir |
Bu maliyyə proseslərinin hər birinin üstünlükləri və mənfi cəhətləri var, lakin bu və ya digər şəkildə fiziki şəxslərin, hüquqi şəxslərin, eləcə də ayrı-ayrı müəssisələrin parkını doldurmaq və ya yeniləmək üçün nəzərdə tutulmuşdur.
Qeyd etmək lazımdır ki, hər iki xidmət aktiv şəkildə inkişaf edir, ölkənin bütün regionlarında getdikcə daha çox bank və lizinq şirkəti öz müştəriləri üçün belə maliyyə əməliyyatlarını həyata keçirməyə hazırdır.
Fiziki şəxslər üçün kredit götürmək daha sərfəlidir, çünki onu daha uzun müddətə bölmək olar və faiz dərəcəsi onlar üçün məqbuldur. Və ilkin olaraq alıcı nəqliyyat vasitəsinin tam sahibidir və onun üçün tam məsuliyyət daşıyır.
Öz növbəsində şirkət və müəssisələrin icarəyə verənlərə müraciət etməsi optimaldır, çünki vergi və sığortaya, texniki xidmətə qənaət etmək, eyni zamanda daha tez nəqliyyat vasitəsinin sahibi olmaq mümkündür.
Son illər ölkəmizdə avtomobil lizinqinin populyarlığının artması tendensiyası yaranıb. Bunun səbəbləri sadələşdirilmiş qeydiyyat proseduru, eləcə də daha az miqdarda tələb olunan sənədlərdir.
Belə hallarda, avtomobilin gələcək sahibi borcalana çevrilir. Texniki pasportda qeyd olunur.
İcarəyə götürdükdə, mülkiyyətçi lizinq verən bank təşkilatı və ya lizinq təşkilatının özü olur.
Sadə dillə desək, bank krediti ilə lizinq arasındakı fərqi belə izah etmək olar: birinci hal faizli kredit, ikinci hal isə iqtisadi xidmətlərin tam çeşididir.
Avtomobil almaq üçün daha sərfəli maliyyə yolu hesab olunur. Avtomobillə bağlı bürokratik məsələlərlə bağlı bütün xərclər lizinq şirkəti tərəfindən həll edilir.
Eyni zamanda, əksər hallarda ilk ödəniş isteğe bağlıdır və siz avtomobili üç il ərzində (orta müddət) tam geri ala bilərsiniz.
Bu sahədə ekspertlər yekdilliklə iddia edirlər ki, məhz avtomobil lizinqi avtomobil kreditlərini geridə qoyacaq.
Vaxt baxımından çox daha sürətli verilir, sənədlər çox az tələb olunur, girov tələb olunmur, sığorta və vergilər icarəyə verən tərəfindən ödənilir və xidmətin ölkəmizdəki bu cür üstünlükləri və yeniliyi yeni müştəri bazası cəlb etməyə bilməz.
Video: Kredit və ya lizinq: şirkət üçün daha sərfəli nədir?
Fəaliyyət sahələrinin inkişafı ilə, fəaliyyətin həyata keçirilməsi üçün zəruri olan müxtəlif maliyyə resursları yaradır. Bu, kredit sektoruna da təsir etdi. Bazarda ənənəvi kreditlə yanaşı, lizinq kimi vəsaitlərin doldurulması mənbəyi də yaranıb. Hər iki bank məhsulu borc vəsaitlərinə olan ehtiyacı müvəqqəti ödəmək üçün istifadə olunur. Beləliklə, kreditlə icarə arasındakı fərq nədir?
Şərtlər
Lizinq, lizinq şirkətinin müəyyən bir satıcıdan əmlak əldə etməsi və onu müvəqqəti istifadə üçün müştəriyə verməsi ilə bağlı müqavilə prosedurudur. Aktivin dəyəri və kreditorun komissiyası ödənildikdən sonra aktivin mülkiyyət hüququ müştəriyə verilə bilər. Bu maddə müqavilədə yazılmalıdır. Müştərinin əmlakı alıb-almamasından asılı olmayaraq, lizinq şirkəti müqavilənin qüvvədə olduğu müddət ərzində obyektə görə məsuliyyət daşıyır.
Kredit, bankın müəyyən bir aktivi almaq üçün verdiyi kreditdir. Çox vaxt əldə edilmiş əmlak əməliyyat üzrə girovdur.
Nəyin oxşar olduğunu daha ətraflı nəzərdən keçirək, lizinq kreditdən nə ilə fərqlənir? Biznes və fiziki şəxslər üçün daha sərfəli nədir?
Ümumi xüsusiyyətlər
Kredit, lizinq kimi, təcili, ödəniş və geri ödəmə kimi meyarlarla xarakterizə olunur. Hər iki halda kredit borc verənə vəsaitin qaytarılması yolu ilə ödənilir. Pul müəyyən müddətə və müəyyən bir haqq qarşılığında verilir. Borcun müəyyən edilmiş müddətdən gec ödənilməsi müqavilə şərtlərinin pozulmasıdır.
Lizinq və kredit arasındakı fərq nədir: sadə dillə
Hər iki bank məhsulunu müqayisə etmək yalnız bahalı aktiv, məsələn, avtomobil, avadanlıq və ya daşınmaz əmlak alarkən məna kəsb edir. Lizinqin mahiyyəti ondan ibarətdir ki, bank və ya şirkət müştərinin istəyi ilə müəyyən aktivi alır, sonra isə onu müvəqqəti istifadə üçün müştəriyə verir. Buna görə də, təşkilatın dövriyyə kapitalını artırmaq üçün lizinq haqqında düşünməyin mənası yoxdur.
Ümumiyyətlə, lizinq şirkətlərinin müştəriləri daha çox fiziki şəxslər deyil, təşkilatlar və ya fərdi sahibkarlar olur. Bu məhsula ehtiyac o zaman yaranır ki, sahibkar bahalı avadanlıq, nəqliyyat vasitəsi və ya daşınmaz əmlak almaq istəyir, lakin onun kifayət qədər şəxsi vəsaiti yoxdur. Sonra o, bu avadanlığı alan şirkətə müraciət edir və sonra icarəyə verir. Müştəri, aktivin dəyərini və şirkətin faizlərini mərhələlərlə ödəməyi öhdəsinə götürür.
Kredit istehlakçı üçün daha cəlbedicidir. Mülk dərhal müştərinin mülkiyyətinə keçir. Siz hələ də kredit məbləğini faizlə ödəməlisiniz, lakin bunun üçün müştərinin 5 (avtomobil krediti) ildən 30 ilədək (ipoteka) müddəti var. Məqsədli kredit üzrə artıq ödəniş isə lizinqdən az olacaq.
Lizinq fərdi kreditdən nə ilə fərqlənir? Biznes kreditlərində olduğu kimi, əsas amil əmlakdan istifadə üsuludur. Lizinq vəziyyətində söhbət yalnız aktivin sonradan alınması imkanı ilə müvəqqəti istifadədən gedir. Faiz dərəcələrinin yüksəldiyi dövrlərdə lizinq tələbi artır.
Fiziki şəxslər kreditora külli miqdarda pul ödəmədən kənd təsərrüfatı texnikası, daşınmaz əmlak, nəqliyyat vasitələri almaq imkanı əldə edirlər. Böhran dövründə banklarda borc vəsaitlərinin təqdim edilməsi limitləri lazımi səviyyədə qiymətləndirilmir.
Sahibkarlar üçün Xüsusiyyətlər
Bank krediti istənilən əsas və ya dövriyyə kapitalını artırmaq üçün istifadə edilə bilər. Lizinq yalnız əsas kapital kimi istifadə edilə bilər. Müvafiq olaraq, müqavilə orta və ya uzunmüddətli üçün tərtib edilir.
Lizinq müqaviləsi əsasında alınmış aktiv şirkətin balansında əks etdirilmir. Müqavilə əsasında edilən bütün ödənişlər gəlir vergisinə cəlb edilmir. Bu xərclər şirkətin əməliyyat xərcləri tərəfindən ödənilir. Belə ki, vergilərə qənaət sahibkarlar üçün lizinqin daha bir üstünlüyüdür.
Lizinq və ya kredit: fərq nədir? Hansı daha sərfəlidir?
Bu iki məhsul arasında əsas fərq kreditin həmişə nağd pul şəklində verilməsidir. Lizinq zamanı söhbət əmlakın müvəqqəti istifadəyə verilməsindən gedir. Kreditlə alınmış əmlak dərhal təşkilatın balansında əks etdirilir və lizinq şərtləri ilə - yalnız icarəyə verəndən geri alındıqdan sonra və bu maddə müqavilədə göstərildiyi təqdirdə verilir.
Kreditlə icarə arasındakı fərq nədir? Lizinqin üstünlüyü ondan ibarətdir ki, adətən girov tələb etmir. Nadir hallarda bank əməliyyat məbləğinin kiçik bir hissəsini tələb edə bilər. Kredit alınan və ya hər hansı digər əmlakın girovu ilə verilir. Üstəlik, onun dəyəri kreditin məbləğindən bir neçə dəfə yüksək ola bilər. Bu, kiçik və orta biznes üçün çoxlu problemlər yaradır.
Kreditor üçün lizinq müqaviləsi daha sərfəlidir. İcarəyə götürən əməliyyatın obyekti ilə bağlı daha çox hərəkət azadlığına malikdir. Əmlakın saxlanması xərcləri aylıq ödənişə daxil edilə bilər. Kredit olduqda, müştəri sığorta, vergi və dövlət rüsumlarını ödəmək üçün müstəqil olaraq vəsait axtarmalıdır.
Lizinqin alt növləri
Əvvəllər deyilirdi ki, müqavilənin şərtlərində aktivin geri alınması imkanları nəzərdə tutula bilər. Ancaq geri lizinq fərqli şəkildə işləyə bilər. Məsələn, müəssisə bir avadanlıq parçasını lizinq şirkətinə satır və sonra onu maliyyə lizinqinə əsasən geri götürür. İcarəyə verən avans (qiymətin təxminən 30%-i) və aylıq ödənişlər ödəyir. Müqavilənin müddəti bitdikdən sonra əmlak yenidən təşkilatın mülkiyyətinə keçir.
Müqavilə adətən 5 ilə qədər müddətə bağlanır. Aylıq ödənişlərin məbləğləri avadanlığın qiymətindən və onun likvidliyindən asılıdır. Daha yeni və daha çox axtarılan aktiv, töhfə olaraq daha az pul ödəməli olacaqsınız.
Qeydiyyat
Kreditlə icarə arasındakı fərq nədir? İcarəyə götürmək kredit götürməkdən daha asandır. İkinci halda, müştəri bütün sənədlər paketi, depozit və zəmanət təqdim etməlidir. Bank bütün sənədlərin və müştərinin kredit tarixçəsinin hərtərəfli öyrənilməsinə ən azı 2-3 həftə vaxt sərf edir. Yalnız bundan sonra verilən kreditlə bağlı yekun qərar verilir.
Kreditlə lizinq arasındakı fərq budur.
Sözün əsl mənasında hər bir müəssisə öz maliyyə-təsərrüfat fəaliyyəti çərçivəsində əsas vəsaitlərin əldə edilməsi məsələsi ilə üzləşir. Sənaye mülkiyyəti həm kommersiya, həm bank krediti, həm də lizinq yolu ilə əldə edilə bilər. Hansı alətdən istifadə etmək daha sərfəlidir - lizinq və ya kredit, bu məqalədə nəzərdən keçirəcəyik.
LİZİNQ
Sənətə görə. 29 oktyabr 1998-ci il tarixli 164-FZ nömrəli Federal Qanunun 2 (26 iyul 2017-ci il tarixli dəyişikliklərlə) "Maliyyə icarəsi (lizinq) haqqında" (bundan sonra 164-FZ Federal Qanunu) lizinq lizinq müqaviləsinin icrası, o cümlədən lizinq obyektinin əldə edilməsi ilə əlaqədar yaranan iqtisadi və hüquqi münasibətlərin məcmusudur.
Lizinq müqaviləsinə uyğun olaraq, lizinq verən lizinq alanın göstərdiyi əmlaka onun göstərdiyi satıcıdan mülkiyyət hüququnu almağı və müvəqqəti sahiblik və istifadə üçün ödəniş müqabilində bu əmlakı icarəçiyə verməyi öhdəsinə götürür. İcarəyə verən ya ayrıca lizinq şirkəti, yəni lizinq xidmətləri göstərən kommersiya təşkilatı ola bilər, ya da bir şəxsdə satıcı və icarəyə verən kimi çıxış edə bilər.
İcarə müqaviləsinin predmeti torpaq sahələri və digər təbii obyektlər, habelə federal qanunlarla sərbəst dövriyyəsi qadağan edilən əmlak istisna olmaqla, hər hansı qeyri-istehlak olunan əşyalar ola bilər.
Qeydlər
- Müvəqqəti sahiblik və istifadəyə verilən lizinq obyekti icarəyə verənin mülkiyyətidir və ona sahiblik və istifadə hüququ tam şəkildə icarəçiyə keçir.
- Lizinq müqaviləsinin müddəti başa çatdıqdan sonra lizinq alan lizinq obyektini geri qaytarmağa və ya alqı-satqı müqaviləsi əsasında qalıq dəyəri ilə mülkiyyətə almağa borcludur.
- Alınması halında və lizinq müqaviləsinin müddəti bitdikdən sonra lizinq obyektinə mülkiyyət hüququ icarəyə verəndən icarəçiyə keçir.
İcarə ödənişləri ilə bağlı nüanslar
Lizinq ödənişləri dedikdə, lizinq müqaviləsi üzrə onun qüvvədə olduğu bütün dövr üçün ödənişlərin ümumi məbləği başa düşülür. Bu məbləğə daxildir:
- icarəyə verənin icarəyə götürülmüş əmlakın alınması və icarəçiyə verilməsi ilə bağlı xərclərinin ödənilməsi;
- lizinq müqaviləsində nəzərdə tutulmuş digər xidmətlərin göstərilməsi ilə bağlı xərclərin ödənilməsi;
- icarəyə verənin gəliri.
Lizinq müqaviləsinin ümumi məbləğinə daxildir geri alma qiyməti lizinq obyekti, əgər müqavilədə lizinq obyektinə mülkiyyət hüququnun lizinq alana keçməsi nəzərdə tutulursa.
QEYD
Lizinq müqaviləsində lizinq ödənişlərinin məbləği, həyata keçirilmə üsulu və tezliyi barədə məlumatlar olmalıdır. Eyni zamanda, şirkətin vergi məqsədləri üçün xərclərinə artıq ödənişin məbləği deyil, icarə ödənişlərinin tam məbləği daxildir.
İcarəyə götürülmüş əmlakın uçotuna diqqət yetirmək lazımdır, çünki vergilərin məbləği ondan asılıdır. Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 17 fevral 1997-ci il tarixli, 15 nömrəli əmrinə (23 yanvar 2001-ci il tarixli dəyişikliklərlə) "İcarə müqaviləsi üzrə əməliyyatların uçotunda əks olunması haqqında" İcarəyə götürülmüş əmlakın yerləşdirilməsi şərtləri. lizinq verənin və ya icarəçinin balansı lizinq müqaviləsi tərəfləri arasında razılaşma ilə müəyyən edilir.
Əmlak icarəyə verənin balansında uçota alındıqda icarəçi üçün faydalıdır. Bu halda icarəçi ona görə vergi ödəmir. İcarəyə götürülmüş aktivin dəyəri ya 001 No-li “İcarəyə götürülmüş əsas vəsaitlər” balansdankənar hesabında (icarəyə verənin balansında uçot) və ya 08 №-li “Kapital qoyuluşları” hesabının debetində uçota alınır. -“Müəyyən əsas vəsaitlərin lizinq müqaviləsi üzrə alınması” hesabı (lizinq alanın balansında uçot) .
İcarəyə götürülmüş əmlakın başqa bir xüsusiyyəti üçdən çox olmayan sürətləndirilmiş amortizasiya tətbiq etmək imkanı. Sürətli amortizasiya tətbiq etmək lazım olmadığı üçün müəssisənin uçot siyasətində icarəyə götürülmüş aktivə münasibətdə xüsusi əmsaldan istifadə şərtini dəqiqləşdirməyə dəyər. Beləliklə, icarəçi sürətləndirilmiş amortizasiyanın tətbiqi imkanından istifadə edərsə, vergilərin dəyərini azaldacaqdır.
Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 13 oktyabr 2003-cü il tarixli, 91n nömrəli əmrinə (24 dekabr 2010-cu il tarixli dəyişikliklərlə) "Əsas vəsaitlərin uçotu üçün metodiki göstərişlərin təsdiq edilməsi haqqında" əmrinə əsasən, əsas vəsaitlərin amortizasiyası. maliyyə icarəsi müqaviləsi müqavilənin şərtlərindən asılı olaraq icarəyə verən və ya icarəyə götürən tərəfindən həyata keçirilir. Əmlak icarəyə verənin balansında uçota alınırsa, amortizasiya ayırmaları icarəyə verən, əmlak icarəyə götürənin balansında uçota alınırsa, icarəyə götürən tərəfindən tutulur.
KREDİT
Kredit borc verən tərəfindən borcalana pul vəsaitinin verilməsini nəzərdə tutur ki, bu da yazılı şəkildə bağlanmış müvafiq kredit müqaviləsi ilə rəsmiləşdirilir. Kredit müqaviləsinin yazılı formasına uyğun gəlmədikdə, o, etibarsız sayılır.
Sənətə uyğun olaraq. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 819-cu maddəsi (bundan sonra - Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi) kredit müqaviləsinə əsasən, bank və ya digər kredit təşkilatı (kreditor) borcalana məbləğdə vəsait (kredit) verməyi öhdəsinə götürür. və müqavilədə nəzərdə tutulmuş şərtlərlə borcalan aldığı pul məbləğini qaytarmağı və ona görə faiz ödəməyi öhdəsinə götürür.
Vəsait almaq üçün borcalandan bir sıra sənədlər, o cümlədən ödəmə qabiliyyətini təsdiq edən və maliyyə vəziyyətini xarakterizə edən sənədlər tələb olunur.
MƏLUMATLARINIZ ÜÇÜN
Borcalana verilən məbləğin vaxtında qaytarılmamasını açıq-aydın göstərən hallar olduqda, borc verən borcalana kredit müqaviləsində nəzərdə tutulmuş krediti tam və ya qismən verməkdən imtina etmək hüququna malikdir.
Kredit müqaviləsində aşağıdakı əsas məqamlar olmalıdır:
- kreditlər üzrə faiz dərəcələri;
- bank xidmətlərinin dəyəri və onların həyata keçirilmə müddəti;
- ödəniş sənədlərinin işlənməsi şərtləri;
- müqavilənin pozulmasına görə tərəflərin əmlak məsuliyyəti;
- müqaviləyə xitam verilməsi qaydası.
Qeydlər
- "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" 2 dekabr 1990-cı il tarixli 395-1 nömrəli Federal Qanuna (26 iyul 2017-ci il tarixli dəyişikliklərlə) əsasən, kredit üzrə faiz dərəcələri müştərilərlə razılaşdırılmaqla kredit təşkilatı tərəfindən müəyyən edilir.
- Kredit təşkilatının kreditlər üzrə faiz dərəcələrini və kredit müqavilələrinin şərtlərini birtərəfli qaydada dəyişdirmək hüququ yoxdur.
Kreditlərin qaytarılmasını təmin etmək üçün banklar verir daşınmaz əmlakın girovu və daşınar əmlak. Əmlakın kreditlə əldə edilməsi halında, girov ən çox alınan əmlakdır.
Kreditlə alınmış əmlakın uçotunun uçot aspektləri:
- Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinə (bundan sonra - Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsi) uyğun olaraq, vergitutma bazasının azaldılması üçün müəssisənin xərclərinə yalnız kredit üzrə faizlər daxildir;
- kreditlə əmlak alarkən, aqressiv mühitdə və (və ya) artan yerdəyişmə şəraitində işləməsi halları istisna olmaqla, sürətlənmiş amortizasiya imkanı yoxdur (Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 259.3-cü maddəsi).
ƏMLAKIN KREDİT VƏ LİZİNQ ÜZRƏ ALINMASIDA ƏSAS FƏRQLİKLƏR
Kredit və lizinq əsasında əmlak əldə etməyin əsas fərqləndirici xüsusiyyətlərini nəzərdən keçirin:
1. Kredit və lizinq təşkilatlarının tələbləri. Kreditlə əmlak almaq üçün çoxlu sənədləri (o cümlədən təsis sənədləri, biznes planı, maliyyə hesabatları və s.) toplamaq və hazırlamaq lazımdır, lizinq isə belə həcmdə sənədlər tələb etmir. Alıcının kredit üçün müraciətinə təxminən iki ay, lizinq üçün isə bir neçə gün baxılır.
2. Mülkiyyət. Kredit əməliyyatı apararkən sahibi alıcıdır, alınan əmlak kredit üçün girov kimi istifadə edilə bilər. Əmlak icarəyə götürdükdə, mülkiyyətçi icarəyə verəndir, lakin lizinq müqaviləsinin müddəti başa çatdıqdan və bütün icarə ödənişləri ödənildikdən sonra icarəçi əmlakın qalıq dəyəri ilə alınması barədə razılaşmaq hüququna malikdir. Bu halda icarəçi əmlakın sahibi olur.
Əhəmiyyətli nüans: icarəçi balans sahibi olsa belə, qalıq dəyəri ilə əmlak əldə olunana qədər o, yenə də mülkiyyətçi hesab edilmir.
Lizinq müqaviləsində nəzərdə tutula bilər ki, qüvvədə olma müddətinin sonunda mülkiyyət hüququ alıcıya keçsin (bu halda qalıq dəyər adətən 0 və ya bu dəyərə yaxın olur).
3. Girovun olması. Kredit üçün müraciət etmək üçün girov tələb olunur və kredit vəsaitlərindən istifadə etməklə alınmış əmlak girov kimi çıxış edə bilər. Lizinq üçün girov tələb olunmur, çünki əmlak artıq mülkiyyət hüququ ilə icarəyə verənə məxsusdur (bəzən lizinq əməliyyatlarında, o cümlədən icarəçinin balansında əmlakın uçotu zamanı girov vermək lazımdır).
4. Hartıq ödənişin mövcudluğu. Hər iki halda alıcı artıq ödəniş edir, lizinq üçün isə artıq ödəniş daha çoxdur. Aydındır ki, üçüncü şəxslərdən yan keçərək öz vəsaiti hesabına əmlak əldə etmək daha sərfəlidir.
5. Overgitutma məqsədi ilə xərclərin müəssisənin xərclərinin tərkibinə daxil edilməsi.Əmlakın icarəyə alınması zamanı bütün icarə ödənişlərinin xərclərə aid edilməsi imkanından fərqli olaraq, kredit əməliyyatında yalnız kredit üzrə faizlər xərclərə daxil edilir.
6. Amortizasiya.İcarəyə götürülmüş əmlak alarkən, alıcı sürətləndirilmiş amortizasiya tətbiq etmək və gəlir vergisi xərclərini azaltmaq hüququna malikdir. Kredit hesabına əldə edilmiş əmlak üçün qanunvericilik amortizasiyanın tətbiqi xüsusiyyətlərini nəzərdə tutmur. Hər hansı digər vəziyyətdə olduğu kimi, bu əmlak aqressiv mühitdə və (və ya) artan sürüşmə şəraitində istifadə edildikdə sürətlənmiş amortizasiya mümkündür.
7. Əmlak vergisi və ƏDV-nin ödənilməsi. Kreditlə alınan əmlak əmlak vergisinə cəlb edilir. Lizinq zamanı lizinq alan lizinq müqaviləsinin bütün müddəti ərzində əmlak vergisini ödəmir, çünki icarəyə verən əmlakın sahibidir. Əmlak geri alındıqdan sonra vergi onun qalıq dəyərinə görə ödəniləcək.
Lizinq ödənişləri əlavə dəyər vergisinə cəlb edilir, kreditlər üzrə ödənişlər ƏDV-yə cəlb edilmir. Əgər şirkət-alıcı ƏDV ödəyirsə, o zaman ödənilmiş vergini əvəzləşdirilməklə təqdim etmək hüququna malikdir; şirkət sadələşdirilmiş vergitutma sxemi əsasında fəaliyyət göstərirsə və ƏDV ödəməkdən azaddırsa, o zaman xərclər artır.
Lizinq ödənişlərinin adətən kredit ödənişlərindən yüksək olmasına baxmayaraq, vergitutma bazasının azaldılması imkanı və 164-FZ saylı Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş xüsusi şərtlər səbəbindən lizinq hüquqi şəxslər üçün ən sərfəli əməliyyat hesab olunur. Ümumiyyətlə, lizinq əməliyyatları üçün iqtisadi cəhətdən əlverişli şərtlər Rusiya Federasiyası Hökumətinin ölkədə maliyyə lizinqinin inkişafı ilə bağlı siyasəti ilə birbaşa bağlıdır.
A. N. Dubonosova, iqtisadiyyat və maliyyə üzrə idarəedici direktor müavini
Material qismən dərc olunur. Tam olaraq jurnalda oxuya bilərsiniz.
Sahibkarlar hər gün biznesini inkişaf etdirmək üçün öz problemlərinin həlli üçün səmərəli yollar axtarmağa məcbur olurlar. Lizinq uzun müddətdir ki, bank kreditlərinə alternativdir. Bir çox insanlar özlərinə sual verirlər, hansı daha sərfəlidir - lizinq və ya kredit, nə seçmək lazımdır? Bu suala cavab vermək üçün müqayisəli xüsusiyyətlərdən istifadə etməklə kredit və lizinq münasibətlərini təhlil edək.
Nə seçmək
İqtisadiyyatın kursundan məlum olduğu kimi, tələb təklif yaradır, lizinqdə isə hər iki tərəf faydalanır - avtomobil satıcısı isə satışı artırır, biznes nümayəndələri isə öz planlarını reallığa çevirmək imkanı əldə edirlər. Baxmayaraq ki, baxsanız, avtolizinqlə avtolizinq arasında heç bir xüsusi fundamental fərq yoxdur. Təqdim olunan maliyyə alətləri hər iki halda avtomobil üçün aylıq ödənişlərin olmasını və əməliyyatın bağlanması zamanı ilkin haqqın ödənilməsini nəzərdə tutur.
Əgər lizinqi kreditlə müqayisə etsək, onda əminliklə deyə bilərik ki, bu əməliyyatda lizinq alanın bütün maliyyə riskləri aşağıdakılardır:
- yekun ödəniş edilənədək əmlak lizinq şirkətinin mülkiyyətindədir və müqavilə münasibətləri pozulduqda geri götürülə bilər;
- lizinq müqaviləsində alınan nəqliyyatın subicarəyə verilə bilməyəcəyi şərtlər nəzərdə tutulur.
Eyni zamanda, avtomobil nəqliyyatı sahibi (icarəyə verən) üçün əhəmiyyətli bir çatışmazlıq, əməliyyat nəticəsində avtomobilin dəyərindən çox ola bilməyən ödənişlərin məbləğidir.
Lizinqin faydaları
Lizinq seçərkən müştəri üçün müsbət cəhətlər:
- qərarın qəbul edilməsi və əməliyyatın icrası müddətləri bank krediti ilə müqayisədə daha qısadır;
- lizinq müqaviləsinin bağlanma müddəti maliyyə-kredit təşkilatlarının müddətindən artıqdır;
- lizinq ödənişlərinin ödənilməsinin fərqli sxemi nəzərdə tutulur - şirkətlər müştərilərinin ehtiyaclarını ödəməyə hazırdırlar və lizinq alanın maliyyə axınlarının bütün amillərini nəzərə alırlar;
- gömrük rüsumlarının ödənilməsi və sığorta prosedurları üzrə bütün xərclər lizinq şirkəti tərəfindən ödənilir;
- əmlak vergisini ödəməyə ehtiyac yoxdur;
- icarəçi avtomobili dəyişdirmək, habelə müqaviləyə xitam vermək və nəqliyyat vasitəsini geri qaytarmaq hüququnu özündə saxlayır.
Göründüyü kimi, lizinqin kreditdən fərqi ondan ibarətdir ki, birinci halda sizə bir sıra xidmətlər (avtomobilin alınmasının maliyyələşdirilməsi, avtonəqliyyat vasitəsinin qeydiyyatı və sığortası, texniki baxışdan keçirilməsi və bütün dövrlərdə) təqdim olunur. saat texniki dəstəyi). Həmçinin, lizinq şirkəti bədbəxt hadisə zamanı sığorta şirkəti ilə bütün məsələləri həll etməyə hazırdır, lakin sığortalı sığorta hadisəsini kompensasiya etməkdən imtina edərsə, bütün xərclər lizinq alanın üzərinə düşür.
Kredit verən zaman borcalana yalnız avtomobilin alınması üçün vəsait verilir, qalan bütün xərcləri isə müştəri öz üzərinə götürür. Eyni zamanda, kreditləşmə zamanı müştəri avtomobilin sahibidir və nəqliyyat vasitəsi onlara yalnız kredit öhdəlikləri tam ödənilənə qədər banka girov kimi verilir. Avtomobil lizinqi zamanı ödənişlər tam ödənilənə qədər müvəqqəti istifadəyə verilir və yalnız bundan sonra nəqliyyat vasitəsi icarəçiyə yenidən qeydiyyata alınır.
Hüquqi şəxs üçün lizinq
Qeyd etmək lazımdır ki, maliyyə lizinqi yalnız ümumi vergitutma sistemindən istifadə edən hüquqi şəxslər üçün sərfəlidir. Sadələşdirilmiş vergi sistemi və UTII üzrə şirkətlər üçün heç bir imtiyaz olmayacaq, lakin fiziki şəxslər üçün avtomobil lizinqi kreditdən baha başa gələcək. Kreditin lizinqdən nə ilə fərqləndiyi mövzusunu davam etdirərək, aşağıdakı aspektlərə diqqət yetirək:
- birincisi, bankların avtomobil alqı-satqısı zamanı borcalan üçün daha sərt tələbləri var;
- ikincisi, əməliyyat balansa xərclər kimi daxil edilə bilməz;
- üçüncüsü, faizlərin ödənilməsi üçün məbləğlər icarəçinin əldə etdiyi mənfəətdən ödənilməlidir.
Kreditin və ya lizinqin nəyin daha yaxşı olduğunu daha ətraflı başa düşmək üçün xərclərin dinamikası ilə konkret bir nümunəni nəzərdən keçirək. Ümumi tariflə vergi ödəyən hüquqi şəxs üçün lizinq şirkətinin köməyi ilə avtomobilin alınmasını hesablayaq. 3 milyon 100 min rubl məbləğində bir avtomobilin dəyərini, 3 il müddətinə 2480 min rubl məbləğində kredit məbləğini və illik 16,5% faiz dərəcəsini əsas götürürük. 36 aylıq sürətləndirilmiş amortizasiya müddətini və borcun aylıq bərabər hissələrlə ödənilməsini də nəzərə alırıq. Öz vəsaitimizdən 20% məbləğində ilkin töhfəni də unutmayaq.
Sadə arifmetik hesablamalar zamanı əldə edirik:
- sürətlənmiş amortizasiya səbəbindən 36 ay ərzində qənaət 666 min rubl təşkil edəcək;
- əmlak vergisi icarə ödənişlərinə daxil edildiyindən və ƏDV-nin qaytarılması zamanı nəzərə alındığından, vergitutma bazasında ümumi azalma 614 min rubl təşkil edəcəkdir.
Biz nəqliyyat vasitələrinin əldə edilməsi şərtlərini bir qədər dəyişdirməyə və lizinq əvəzinə bank kreditləşməsinə üstünlük verməyə çalışacağıq. Biz əməliyyatın əsas parametrlərini eyni səviyyədə buraxacağıq, yalnız faiz dərəcəsini illik 16,5%-dən 12%-ə endirəcəyik. 1% məbləğində kreditin verilməsi üçün birdəfəlik bank komissiyası əlavə edəcəyik və amortizasiya müddətini 84 aya çatdıracağıq.
Tətbiq edərkən belə olur:
- nəqliyyatın kreditlə alınması səbəbindən müəssisənin ƏDV üçün vergitutma bazası 473 min rubl azalacaq;
- təşkilatın əmlakına vergi olaraq büdcəyə 302 min rubl ödəmək lazımdır;
- gəlir vergisi baxımından 3 il ərzində müsbət dinamika müşahidə olunacaq və cəmi 36 ayda qənaət 377 min rubl təşkil edəcək.
Aydınlıq üçün yekun nəticələri pivot cədvəldə yerləşdirəcəyik:
| № p / p | Lizinq, min rubl | Kredit, min rubl | |
|---|---|---|---|
| 1 | Əməliyyatın əsas məbləği | 3100 | 3100 |
| 2 | İlkin ödəniş məbləği | 0.2 | 0.2 |
| 3 | Öz vəsaitlərinin məbləği | 620 | 6 |
| 4 | Əməliyyat faiz dərəcəsi | 0.162 | 0.12 |
| 5 | Artıq ödəniş məbləği | 926 | 683 |
| 6 | Mənfəət vergisi qənaətinin məbləği | 666 | 377 |
| 7 | ƏDV-nin geri qaytarılması məbləği | 614 | 473 |
| 8 | Əmlak vergisi | 0 | 302 |
| 9 | Müəssisənin ümumi dəyəri (1+5-6-7+8) | 2746 | 3235 |
Gördüyünüz kimi, bu vəziyyətdə lizinqin kreditlə müqayisədə üstünlükləri göz qabağındadır, çünki bir müəssisə 489 min rubl məbləğində pula qənaət edə bilər.
Lizinq fiziki şəxs üçün faydalıdırmı?
Müasir dünyada nəqliyyat vasitələrinin olması iş adamının vacib ehtiyacına çevrilib. Hər üçüncü şəxs borc vəsaitlərindən istifadə edərək nəqliyyat vasitəsi almağa qərar verir və burada lizinq və kredit arasındakı fərqləri nəzərə almaq vacibdir.
Hesablama üçün mühərrik gücü 1,6 və bazar dəyəri 690.000 rubl olan 2014 Toyota Corolla sedanını götürək. Sövdələşməmiz üzrə kredit müddəti 3 il olacaq, illik 15% faiz dərəcəsi, ilkin ödəniş 20% və hətta kredit üzrə borcun ödənilməsi. Lizinq şərtlərindəki fərqlər faiz dərəcəsinin olmaması olacaq, çünki avtomobil geri qaytarıla bilər.
| № p / p | Əməliyyatın əsas xüsusiyyətləri | Lizinq, min rubl | Kredit, min rubl |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Əməliyyatın əsas məbləği | 690 | 690 |
| 2 | İlkin ödəniş məbləği | 0.2 | 0.2 |
| 3 | Öz vəsaitlərinin məbləği | 138 | 138 |
| 4 | Əməliyyat faiz dərəcəsi | 0.15 | 0 |
| 5 | Aylıq ödəniş sxemi | Bərabər ödənişlər | |
| 6 | Müddət | 36 ay | |
| 7 | Aylıq ödəniş məbləği | 19.135 | 11,790 |
| 8 | Faiz ödənişi məbləği | 135 | 0 |
| 9 | Ödənişlərin ümumi məbləği (7х6+3) | 826 | 562,440 |
| 10 | Avans ödənişi | 0 | 441 |
| 11 | Əmlakın alınması üçün ümumi xərclər (9+10) | 826 | 1 033,440 |
Nəticədə iki ssenari görürük. Birinci halda, bir şəxs əməliyyat bağlayarkən nəqliyyat vasitələrini müvəqqəti icarəyə götürməyi planlaşdırırsa, kreditlə müqayisədə qənaət 263 560 rubl təşkil edəcəkdir. İkinci halda, icarəçi nəqliyyat vasitəsini tamamilə geri qaytarmaq istəsə, əməliyyat üzrə qiymət artımı təxminən 207.440 rubl təşkil edəcəkdir.
Kredit yoxsa lizinq? Üstünlükləri və mənfi cəhətləri: Video