1.1 재무 및 경제 부서의 설명 및 기능, 다른 부서와의 상호 작용

CJSC "Regeton"의 조직 구조에서 재무 부서는 다른 구조 부서와 마찬가지로 기업의 독립적인 구조 부서로 구별되며 재무 부서는 기업 책임자의 명령에 따라 창설되고 청산됩니다.

재무 부서는 기업의 상업 이사에게 종속됩니다.

재무 부서의 직원과 구성은 JSC "Regeton"의 이사가 임명하고 승인하며 상업 이사의 제안에 따라 기업 내부 명령에 따라 해당 직위에 임명된 관리자와 3명의 전문가로 구성됩니다.

금융경제부의 기능

1. 금융 분야에서 통일된 기업 정책을 시행합니다. 기업의 재무 전략 개발 및 재무 안정성 기반.

2. 필요한 모든 계산을 첨부하여 장기 및 현재 재정 계획 초안을 작성합니다.

3. 제품(작업, 서비스)의 생산 및 판매 과정에서 모든 유형의 자원을 가장 효율적으로 사용하고 최대 이익을 얻는 것을 목표로 기업의 재무 활동을 조직합니다.

4. 기업의 운전 자본, 대출의 통제 및 관리. 제품 원가 및 생산 수익성 계획에 참여합니다.

5. 기업의 재무 및 경제 상태 분석.

6. 예측 잔액 및 현금 예산 개발.

7. 은행 및 신용 기관의 계좌에 대해 기업이 수행하는 금융, 결제 및 신용 업무에 대한 운영 기록을 유지합니다.

8. 회계 및 조세 정책 개발 모든 수준의 예산에 대한 세금 및 수수료 지불 및 기부금 이전에 대한 작업을 조직합니다.

9. 기업의 신용 정책 개발.

10. 적시에 세금을 납부하고 채권자 및 공급업체와의 합의를 보장합니다. 재무회계 및 보고 기준에 따라 자금 이동 기록을 유지하고 재무 활동 결과를 보고합니다.

11. 기업의 고정 자산, 노동력, 재정 자원을 효과적으로 사용하기 위한 조건을 조성하고, 기업의 근로자 및 직원에 대한 임금 지급의 적시성과 완전성을 보장합니다.

재무 및 경제 부서와 기타 부서 간의 관계.

기능을 수행하고 권리를 행사하기 위해 재무 부서는 다음과 같이 상호 작용합니다.

1. 회계;

기업 활동에 관한 회계 정보

예산 사용에 관한 자금 수입 및 지출에 대한 대차대조표 및 운영 요약 보고서

제품(작업, 서비스) 비용 계산 보고

고정 자산, 재고 및 현금 재고 조사 계획;

급여 계산; - 금융, 신용 및 현금 계획;

대출 상환, 대출 이자 지불에 대한 보고서;

2. 경제기획부서와 함께 기업의 생산활동에 대한 중장기 계획을 수립한다.

기업 부문의 계획된 경제 목표 사본;

자재 및 인건비에 대한 계획된 기술 및 경제 표준;

기업 제품의 도매 및 소매 가격 초안, 작업 및 서비스 관세;

모든 유형의 기업 활동에 대한 경제 분석 결과; 재정 및 신용 계획;

재정 계획 이행에 대한 보고서;

재무 분석 결과;

기업의 재무 활동에 관한 방법론 및 교육 자료

3. 기업의 생산 활동에 대한 재료 및 기술 지원을 위한 장기 및 현재 계획 프로젝트의 재료 및 기술 공급 부서와 함께;

보고 기간 말에 재료 및 기술 자원의 이동과 잔액에 대한 데이터를 보고합니다.

상대방이 제출한 청구서 사본

계약 의무를 위반한 경우 상대방에 대한 청구 초안

물류 계획 이행에 대한 보고서; 초안 청구에 동의했습니다.

기업에 대한 청구 및 제재 제기의 근거가 된 이유를 제거하기 위한 제안;

승인된 운전 자본 기준 계산

4. 회사를 상대로 제기된 청구 및 소송에 대한 결정은 법무 부서와 함께 수행합니다.

청구, 법원 및 중재 사건을 고려한 일반화된 결과;

현행법과 그 적용 절차에 대한 설명;

청구 업무에 대한 법적 지원;

채권 및 채무 상태에 관한 합의된 자료, 채무 강제 징수 제안

법적 검토를 위한 금융 계약 초안의 금융, 세금, 민법에 대한 변경 및 추가 분석;

법원에 청구, 소송 제기 자료;

기업을 상대로 제기된 청구 및 소송에 대한 결론;

기업에 대해 제기된 청구 및 청구를 충족시키기 위해 국가 관세 지불을 위한 자금 이체에 관한 문서;

현행법의 해명을 요청합니다.

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경제 분석: 내용, 주제 및 목적

조직의 재무 관리는 기업 기능의 전체 시스템에서 없어서는 안될 부분입니다. 다양한 방법과 기술을 사용하여 수행됩니다. 기업의 재무 관리를 통해 조직의 성공적인 발전과 지급 능력을 결정하는 중요한 전략적 결정을 내릴 수 있습니다. 이 시스템 덕분에 얻은 이익은 최대한 효율적으로 사용되어 기업 가치가 높아집니다.

계획은 재무 관리 시스템의 중요한 요소입니다. 주요 목표는 기업의 비용과 수입을 결정하고 조정하는 것입니다. 계획을 세우면 개발 전략을 결정하고 재무 관리 실수로 인한 파산을 예방할 수 있습니다.

계획 기능:

— 재정적 자원을 제공합니다.

— 효과적인 자금 투자 방법을 결정합니다.

— 기업 준비금을 사용하여 이익을 늘리는 방법을 결정합니다.

— 은행, 예산 등과의 금융 접촉

— 주주의 이익을 고려합니다.

— 조직의 예산, 지급 능력, 신용도 상태를 모니터링합니다.

재무 계획 방법:

재무 계획은 다음 방법을 사용하여 수행됩니다.

방법	목적
경제 분석	내부 준비금, 재무 발전 지표를 결정합니다.
규범적인 방법	기존 표준(예: 세율)을 기준으로 필요한 예산 규모를 계산합니다.
잔액 계산	기본소득과 지출 예측 구축
현금 흐름 예측	예상 소득 계산 및 수령시기
다변량 계산	가장 성공적인 옵션을 추가로 선택하기 위해 계획된 계산을 위한 여러 옵션을 생성합니다.
경제 및 수학적 모델링	재무 지표와 그 형성에 영향을 미치는 요소 간의 관계를 결정합니다.

전략적 목표

재무 관리의 주요 목표는 시장 가치를 지속적으로 높여 기업의 안녕을 유지하는 것입니다. 주어진 시간에 이익을 얻는 것은 재무 관리의 목표 중 하나가 아닙니다. 그것만으로는 충분하지 않기 때문입니다. 회사는 더 많은 이익을 얻기 위해 위험한 금융 거래를 할 수 있습니다. 그러한 경우, 받은 수입은 조직의 안정성과 향후 발전 가능성을 보장하지 않습니다. 특정 시점에 이익을 내는 동안 조직은 파산 직전에 있을 수 있습니다. 조직의 복지 시스템에는 다음과 같은 전략적 목표가 포함됩니다.

— 파산 가능성을 제거합니다. 기업의 파산을 방지하려면 지출과 수입 간의 관계를 지속적으로 모니터링하고 국가 전체의 경제 상황 변화를 고려하며 예산 및 지불 능력 상태 등을 면밀히 모니터링하는 것이 중요합니다.

— 생산량이 증가합니다. 지속적인 발전과 계획된 개발 전략은 조직의 안정성과 수익성의 지속적인 증가의 열쇠입니다.

— 재정적 손실을 방지합니다. 거래를 성사시킬 때 발생할 수 있는 모든 재정적 위험을 고려하고 이를 최소한으로 줄이는 것이 필요합니다.
— 경쟁을 이겨내고 시장에서 선도적인 위치를 차지할 수 있는 능력입니다.

— 조직의 가치를 높입니다. 기업의 시장 가격은 소유자, 특히 주주(합자 회사인 경우)에게 중요합니다. 회사의 가격이 높을수록 주식의 가치도 높아집니다. 주식회사 구성원의 이익이 증가한다는 것은 주식을 팔거나 기업을 청산하거나 합병할 때 받을 수 있는 금액이 늘어난다는 것을 의미한다.

— 특정 기간 동안 최대 이익을 보장합니다. 이익이 높을수록 기업 소유주의 자본도 커지며, 이익을 계산할 때 제품 생산에 발생한 비용과 판매 예상 수입의 유리한 대응이 결정됩니다. 기대 이익이 높을수록 조직 경영진의 실질적인 관심 정도가 높아집니다. 기대 이익 금액과 재무 위험 정도 사이에는 직접적인 관계가 있다는 것을 이해하는 것이 중요합니다. 위험도가 높은 거래를 성사시키면 항상 큰 이익을 얻을 수 있습니다. 따라서 기업의 재무 관리자는 허용 가능한 재무 위험 수준과 그 실현 가능성을 명확하게 평가해야 합니다.

— 지불 능력을 보장합니다. 자금 수령과 지출 간의 균형을 유지하는 것은 조직의 지속적인 지급 능력을 보장하는 방법입니다. 이는 미수금 조건의 엄격한 준수, 채무자의 지급 능력 분석, 회사 부채의 적시 상환 등을 통해 달성됩니다.

— 필요한 재정 자원의 형성. 이 목표에는 자원의 필요성 평가, 기업의 내부 자원 사용 극대화, 외부 소스의 자원 사용, 차용자로부터 재정 자원 유치 및 조직의 자원 잠재력 형성이 포함됩니다.

— 조직의 재정적 안정성을 보장합니다. 기업의 안정성은 재정적 안정성, 지급 능력 및 물질적 요구에 독립적으로 자금을 조달할 수 있는 능력으로 나타납니다.

재무관리 업무

목표를 달성하려면 다음과 같은 주요 작업을 해결해야 합니다.

— 물질적 자원과 현금 자원의 균형 잡힌 이동 형성.

— 주어진 기간에 필요한 재원의 양을 형성합니다.

— 조직의 모든 영역에서 자원을 효과적으로 사용합니다.

— 재정적 안정을 보장합니다.

— 재정적 독립을 달성합니다.

— 지급능력 유지.

비효율적인 활동 영역을 제거합니다.

— 이익 극대화.

— 위험 최소화.

— 지속적인 개발을 보장합니다.

— 내린 결정의 정확성을 평가합니다.

— 위기 관리(파산 방지).

— 재무 안정성의 핵심인 성과 지표 시스템을 구성합니다.

재무 관리 조직의 특징

재무 관리의 효율성은 다음 조건의 준수 여부에 따라 달라집니다.

1. 일반 관리 시스템과의 상호 관계. 조직의 재무 관리는 다른 엔터프라이즈 관리 시스템과의 상호 작용 없이는 효과적일 수 없습니다. 재무 관리는 생산 부서, 혁신 부서, 인사 부서 등의 활동과 직접적으로 관련됩니다.
2. 의사결정의 복잡한 성격. 기업의 모든 구조가 직접적으로 상호 작용하기 때문에 한 부서로의 자금 흐름 방향이 다른 부서의 자금 부족으로 이어질 수 있습니다. 재무 관리의 효율성은 현금 흐름 구축 및 분배에 대한 통합적인 접근 방식으로 나타납니다.
3. 원동력. 재무 관리는 현재 국가의 경제 상황과 기업에 존재하는 조건을 기반으로 구축되어야 합니다. 과거에 효과적이고 관련성이 있었던 기술, 지표 및 표준은 특정 기간에는 효과적이지 않을 수 있습니다. 재무 상황의 사소한 변화에 대한 세심한 대응과 현재 필요한 관리 시스템의 적시 개발을 통해 기업의 파산 가능성을 최소화하고 지급 능력을 유지할 수 있습니다.
4. 문제 해결을 위한 대체 옵션의 가용성. 모든 관리 결정은 모든 옵션을 철저히 분석한 후에 이루어져야 합니다.

재무관리 기능 분류

조직의 재무 관리는 안정성을 보장하고 향후 발전을 위한 전망을 창출하기 위한 다양한 기능을 수행합니다. 이러한 기능에는 다음이 포함됩니다.

기능	적용 범위
제어	기업의 내부 통제 시스템 구성. 할당된 작업 구현에 대한 제어는 특별히 생성된 부서 및 부서에서 수행됩니다. 제어 시스템에는 특정 지표 및 제어 기간의 존재가 포함됩니다. 얻은 데이터 결과를 바탕으로 기업의 효율성을 판단하고 업무를 조정하여 성과를 더욱 향상시킬 수 있습니다.
전략 개발	기업 자체의 개발 계획과 시장 전체의 상황을 기반으로 조직을 발전시키는 추가 방법을 제공하는 전략이 형성됩니다. 예측은 조직 활동의 모든 영역을 고려하여 장기적으로 형성됩니다.
정보 기능	재무 결정에 대한 기존의 모든 옵션에 대한 설명을 제공하고, 재무 요구 규모를 결정하고, 정보 소스(내부, 외부)를 생성하고, 조직과 전체 경제의 재무 상태를 체계적으로 모니터링합니다.
조직 기능	조직 활동에 관한 관리 결정이 수락됩니다. 재무 관리는 모든 변화에 명확하게 대응해야 합니다. 각 부서가 직속 상사의 통제 하에 할당된 업무를 수행하는 명확한 계층 구조를 갖춘 조직 구조가 있으면 이 기능의 효과적인 구현이 가능해집니다. 조직 기능을 수행하는 부서는 기업의 다른 구조와 긴밀히 협력해야 합니다.
분석	특정 시점에 전개된 재무 상황에 대한 평가와 장기적으로 보다 철저한 평가가 포함되며, 조직, 특정 부서, 자회사, 지점 등의 활동 결과도 분석됩니다.
자극	여기에는 관리 시스템(부서장, 관리자)에서 일하는 직원을 위한 인센티브 시스템을 만드는 것이 포함됩니다. 인센티브는 직원들이 경영 결정을 효과적으로 실행하는 데 관심을 갖도록 도와줍니다. 직원에게는 계획 이행, 기한 준수, 확립된 지표 달성, 필요한 표준 준수 등의 임무가 있습니다. 경영진이 정한 과제를 해결할 때 재무관리부서 직원들은 다양한 형태로 격려를 받습니다. 직원이 의무를 이행하지 않을 경우 처벌을 받습니다(상여금 몰수, 특권 취소 등).

따라서 재무 관리는 조직 관리 구조의 중요한 요소입니다. 재무 관리의 주요 목표는 일회성 이익을 얻는 것이 아니라 기업 전체의 안녕을 보장하는 것입니다. 이는 파산 가능성 제거, 자원의 효율적인 사용, 지불 능력 유지, 회사의 시장 가치 증대 등을 목표로 하는 다양한 조치 및 기술의 구현에서 나타납니다. 긍정적인 결과를 얻으려면 통합 접근 방식을 사용하고 경제 상황의 변화에 ​​​​동적으로 대응하며 조직의 다른 관리 시스템과 상호 작용하는 것이 중요합니다.

나는 _______________________ (기업 책임자의 직위 이름)을 승인했습니다.

____________________________________ (성명, 서명)

"____"______________ _____ G.

위치

기업의 재무 부서에 대해

1. 일반 조항

1.2. 부서는 "__"_______ ____ 날짜의 기업 N _____ 책임자의 명령에 따라 만들어졌습니다.

1.3. 부서장은 기업장의 명령에 따라 임명 및 해임됩니다.

부서의 직원은 부서장의 제안에 따라 기업장의 명령에 따라 임명 및 해고됩니다.

1.4. 부서는 다음을 통해 업무를 안내받습니다.

러시아 연방의 연방법;

러시아연방 대통령의 법령 및 명령

러시아연방 정부의 결의 및 명령

____________________ 법률(러시아 연방의 주제를 명시하세요)

기업 헌장

본 규정에 따라.

1.5. 해당 부서에는 다음 문제에 관한 문서와 자료가 있어야 합니다.

생산, 경제, 금융 및 경제 활동을 규제하는 입법 및 규제 법적 행위;

기업의 재무 활동과 관련된 규제 및 방법론 자료

정보 작업을 구성하고 계획하는 방법 새로운 정보 기술;

기업 발전 전망

금융시장 및 상품(저작물, 서비스) 판매시장의 발전 현황 및 전망

생산기술의 기초

기업의 금융 업무 조직

재무 계획, 예측 잔액 및 현금 예산, 제품 (작업, 서비스) 판매 계획, 수익 계획 작성 절차

재무 흐름 관리를 보장하는 재무 방법 및 수단 시스템

국가 예산 자금 조달, 기업에 대한 단기 및 장기 대출, 투자 및 차입 자금 유치, 자체 자금 사용, 유가 증권 발행, 국가 예산 및 국가 예산 외 사회 기금에 대한 지불 청구 절차 ;

재정 자원을 분배하고 금융 투자의 효율성을 결정하는 절차

운전 자본 배분

금융결제의 절차 및 형태

세법;

재무회계 및 보고 기준;

경제, 생산, 노동 및 관리 조직;

회계;

통일된 국가 사무 시스템;

사무용 장비 및 기타 관리 업무의 기술적 수단을 효과적으로 사용하는 방법

내부 노동 규정

노동 보호 규칙 및 규정.

2. 학과구조

2.1. 부서의 구조와 인력은 기업 책임자의 승인을 받습니다.

2.2. 부서는 부서장이 관리합니다.

2.3. 부서에는 다음이 포함됩니다(직위 지정).

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________.

3. 학과의 주요 업무

3.1. 기업의 재정 자원 이동 관리.

3.2. 금융 관계 규제.

3.3. 기업의 재정적 안정성을 보장합니다.

3.4. 기업의 재무 전략을 결정합니다.

3.5. 기업의 투자 정책을 구현합니다.

3.6. 기업의 재무 및 경제 활동을 분석하고 통제합니다.

4. 부서의 기능

해당 부서는 부여된 업무에 따라 다음과 같은 기능을 수행합니다.

4.1. 제품(작업, 서비스)의 생산 및 판매 과정에서 모든 유형의 자원을 가장 효과적으로 사용하고 최대 이익을 얻기 위해 기업의 재정 자원 이동을 관리하고 시장 상황에서 사업체 간에 발생하는 재무 관계를 규제합니다. .

4.2. 장기 및 현재 재정 계획 초안, 예측 잔액 및 현금 예산 개발.

4.3. 기업 및 재무 안정성을 위한 재무 전략 개발.

4.4. 승인된 재무 지표를 기업 부서에 가져옵니다.

4.5. 제품(작업, 서비스) 판매, 자본 투자, 과학 연구 및 개발, 제품 비용 및 생산 수익성 계획을 위한 초안 계획 준비.

4.6. 이익 및 소득세 계산.

4.7. 예산 융자, 단기 및 장기 대출, 유가증권 발행 및 취득, 리스 융자, 자체 자금 차입 및 사용, 금융 시장 조사 및 분석을 포함하여 기업의 생산 및 경제 활동을 위한 자금 조달 출처 결정 , 각 자금 출처와 관련하여 발생할 수 있는 재정적 위험에 대한 평가 및 이를 줄이기 위한 제안 개발.

4.8. 투자 정책 실행 및 기업 자산 관리, 최적 구조 결정, 교체 제안 준비, 자산 청산, 증권 포트폴리오 통제, 금융 투자 효과 분석 및 평가.

4.9. 운전 자본 표준 개발 및 이직률 가속화를 위한 조치 구현.

4.10. 적시에 소득 수령 보장, 설정된 기한 내 금융, 결산 및 은행 거래 처리, 공급업체 및 계약자 청구서 지불, 대출금 상환, 근로자 및 직원에 대한 이자, 임금 지불, 세금 및 수수료를 연방, 지역 및 지방 예산으로 이체 , 예산 외 사회 자금, 은행 기관에 대한 지불을 명시합니다.

4.11. 기업의 재무 및 경제 활동 분석, 지급 능력 보장, 미사용 재고의 형성 및 청산 방지, 생산 수익성 증대, 이익 증대, 제품 생산 및 판매 비용 절감, 재무 규율 강화를 목표로 하는 제안 개발.

4.12. 재무 계획 및 예산, 제품 판매 계획, 이익 계획 및 기타 재무 지표의 이행, 판매 불가능한 제품의 생산 중단, 올바른 자금 지출 및 자체 및 차입 운전 자본의 목표 사용을 모니터링합니다.

4.13. 재무회계 및 보고 기준에 따라 자금 이동 기록을 유지하고 재무 활동 결과를 보고합니다.

4.14. 재무정보의 신뢰성을 보장합니다.

4.15. 보고 문서의 준비 및 실행을 제어하고 외부 및 내부 사용자에게 적시에 제공합니다.

4.16. 재정 문제에 관한 기타 구조 부서의 활동에 대한 방법론적 지침을 제공합니다.

4.17. 자신의 능력 내에서 기록을 보관하고, 전자 통신 채널을 통해 서신 및 기타 정보를 생성 및 전송/수신합니다.

4.18. 부서의 기능과 관련된 규제 및 참조 정보를 유지 관리하는 조직을 구현합니다.

4.19. 권한 내에서 국가 비밀을 구성하는 정보 및 기타 제한된 배포 정보를 보호합니다.

4.20. 러시아 연방 법률에 따라 부서 활동 중에 생성된 보관 문서의 획득, 저장, 기록 및 사용에 대한 작업을 수행합니다.

부서의 직무와 관련되지 않은 기능을 부서로 배정하는 것은 허용되지 않는다.

5. 권리

할당된 작업을 해결하기 위해 부서에는 다음과 같은 권리가 있습니다.

5.1. 규정된 방식으로 해당 부서의 권한 내에 있는 문제에 대해 기업의 구조 부서에 정보(자료)를 요청합니다.

5.2. 부서에서 개발한 프로그램의 기업 구조적 부서별 구현을 모니터링합니다.

5.3. 기업 구조 부서의 재무 및 경제 활동을 모니터링합니다.

5.4. 정해진 절차에 따라 역량 범위 내에서 제3자 기관과 협상을 진행하고 계약을 체결합니다.

5.5. 부서의 역량 내 문제에 대해 프로젝트 형태로 제안합니다.

6. 기업의 구조적 부서와의 상호 작용

6.1. 기업의 생산 활동 과정에서 부서는 다음과 같은 구조 부서와 상호 작용합니다.

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________.

7. 책임

7.1. 부서장은 본 규정에 따라 부서에 할당된 임무와 기능의 품질과 적시성 이행에 대해 전적인 책임을 집니다.

7.2. 부서 직원의 책임은 현행법과 직무 설명에 의해 확립됩니다.

7.3. 부서의 책임자와 기타 직원은 자신이 준비한 문서의 준수 및 러시아 연방 법률에 따른 거래에 대해 개인적으로 책임이 있습니다.

8. 부서의 활동을 평가하는 기준

8.1. 설정된 목표와 목표를 적시에 고품질로 구현합니다.

8.2. 기능적 업무의 고품질 수행.

금융부장

____________________________

기업 관리 시스템은 복잡한 메커니즘이며 재무 부서는 가장 중요한 구성 요소 중 하나입니다. 재무 부서의 본질과 조직 업무는 기업 활동에 대한 모든 데이터가 집중되어 있는 가장 중요한 정보 블록입니다.

당신은 배울 것이다:

• 재무 부서가 왜 필요한가요?
• 재무 부서의 구조에는 무엇이 포함되어 있습니까?
• 재무 부서에서 일하는 사람
• 재무부는 어떤 일을 하나요?
• 재무 부서에 관한 규정은 무엇을 규정합니까?

금융 부서기업은 회계 결과, 경쟁업체 및 소비자에 대한 데이터, 해외 경제 보고서를 포함하여 기업이 수행하는 활동 및 운영에 대한 데이터를 수집하고 분석합니다.

기업에 재무 부서가 필요한 이유는 무엇입니까?

재무 및 경제 부서는 기업에서 특정 관리 기능을 수행하는 구조적 실체입니다. 기업의 조직 및 법적 형태, 수행되는 활동의 성격, 생산량 및 총 직원 수에 따라 재무 부서의 구조와 수가 결정됩니다.

활동의 성격과 생산량에 따라 재정적 회전율, 파트너 기업(공급업체 및 고객 모두), 민간 은행, 채권자 및 직접 예산과의 정산을 위한 지불 문서 수가 결정됩니다. 직원과의 현금 거래 및 결제 규모에 따라 재무 부서의 직원 구성과 수가 결정됩니다.

금융 업무의 주요 방향,예산 계획, 운영 및 통제 분석 활동 등 기업에서 수행됩니다.

기획분야에서는재무부는 다음과 같은 기능을 수행합니다.

• 필요한 모든 비용을 고려하여 재정 및 신용 계획을 다룹니다.
• 자체 작업 요구 사항을 분석합니다.
• 기업 활동에 자금을 조달할 수 있는 기회를 식별합니다.
• 모든 기능을 고려하여 자본 투자 프로젝트를 개발합니다.
• 사업 계획 수립에 참여합니다.
• 현금 계획을 설계합니다.
• 산업용 제품 판매 계획에 참여하고 수익성 및 관련 비용을 분석합니다.

운영 업무재무 부서는 다양한 유형의 작업을 수행하는 책임을 맡고 있으며 주요 작업은 다음과 같습니다.

• 엄격하게 정해진 시간에 예산 지불 수령, 단기 및 장기 은행 대출에 대한이자 지불, 기업의 모든 직원에게 적시에 임금 지불, 모든 현금 거래 수행을 보장합니다.
• 제공된 상품 및 작업에 대해 공급자에게 지불;
• 계획된 비용의 비용을 충당합니다.
• 계약에 따른 신용 계약 이행;
• 제품 판매, 제품 판매로 인한 이익 및 기업의 기타 수입원을 매일 모니터링합니다.
• 재무 계획 요구 사항 구현 및 기업의 일반적인 재무 상황을 제어합니다.

제어 및 분석 작업

조직의 재무 부서는 재무 영수증, 현금 거래 및 신용 계획을 지속적으로 모니터링하고 이익 및 수익성 지표를 계산하며 자체 예산과 차입 자본 및 은행 대출 자금을 모두 사용할 가능성을 모니터링합니다.

실습에 따르면 이전에는 기업에서 근무하는 회계사 그룹이 재무 부서의 책임을 수행했습니다.

현재 재무 부서의 업무가 크게 확장되어 기업 내에서 재무 문제를 처리하는 별도의 부서를 만들어야 했습니다. 업무 확장은 다양한 조직 및 법적 형태의 기업 출현과 비국가 상업 조직의 형성과 관련이 있습니다. 지방자치단체 및 국가 재산을 사유 재산으로 이전하고 대외 무역 분야를 포함한 다양한 분야에서 주관적 독립성을 키우는 것도 이 과정에서 중요한 역할을 했습니다.

소규모 민간 기업 및 파트너십에서는 거래 회전율이 낮고 직원 수가 적기 때문에 재무 부서의 활동을 회계사가 수행할 수 있습니다. 재무 부서와 같은 구조 단위의 존재가 필수적인 대규모 조직, 폐쇄 및 개방형 합자 회사에서는 완전히 다른 상황을 볼 수 있습니다.

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비즈니스 활동의 시장 관계는 재무 부서에서 수행하는 기능 수의 증가에 기여합니다. 예산 수입 모니터링 외에도 은행, 대출 기관 및 공급 업체와의 파트너십 활동 수행, 직원에게 적시에 임금 제공, 지불 계획, 자체 예산 자금의 적절한 지출을 모니터링하고 새로운 업무 범위를 창출하는 재무 관리에도 참여해야 합니다.

재무 관리모든 재정적 수입과 비용을 관리하는 과정으로, 자신의 예산 자금을 가장 효과적으로 사용하고 자본을 유치하여 생산 이익을 늘리는 것이 목적입니다. 기업의 자산과 부채에 따라 달라지는 시스템을 고려하는 등 다양한 지표에 대한 재무 보고서를 분석하여 재무 관리는 재무 문제 해결을 위해 가장 수익성이 높은 전략과 전술을 개발하는 임무를 설정하여 근본적으로 변화합니다. 경영 시스템 기업에서 금융 서비스의 역할과 위치.

재무 부서의 활동은 다음과 같습니다. 주요 목표– 안정성과 경제성장을 보장하고 기업의 이익을 증대시킵니다.

금융업무의 주요 내용다음이 포함됩니다:

• 경제 활동 자금 조달;
• 금융, 신용 및 기타 사업체와의 파트너십 유지
• 자기자본과 차입 자본의 적절한 사용 및 계획;
• 시기적절한 예산 수익, 은행 공제, 직원 및 공급업체에 대한 지급을 보장합니다. 따라서 재무 관리 부서는 기업의 상업적 이익을 높이기 위해 엄격한 자금 계획과 파트너십 유지를 고려하여 금융 순환 구현에 참여하고 있습니다.

재무 부서 없이 재정 상황을 관리하는 방법

기업의 관리 회계가 제대로 확립되지 않은 경우 이사는 기간 종료 후 한 달 후에 회계 부서로부터 손익에 대한 정보를 받습니다. 이는 상황에 영향을 미치는 것이 불가능하다는 것을 의미합니다. 주간 계획은 재정적 문제를 피하는 데 도움이 됩니다. 회계 부서의 보고서를 기다리지 않고도 비용을 관리하고 불필요한 비용을 피할 수 있으며 가장 중요한 것은 미래를 계획하기 위한 도구를 만들 수 있다는 것입니다.

성과 목표를 설정하고 그 편차를 모니터링하십시오. 이러한 모니터링에는 주당 15분 이상이 필요하지 않습니다. Commercial Director 잡지의 편집자들은 그러한 시스템을 설정하는 방법을 설명했습니다.

재무부의 구조는 어떻게 되나요?

재무 부서의 구조는 생산량, 기업 규모, 목표 및 활동 방향에 따라 결정됩니다.

약 금융서비스 구조대규모 조직은 다음과 같습니다.

1. ~에 재무 회계회계, 대차 대조표 시스템의 보고서 작성 및 유지 관리, 재무 부서의 이익 및 비용 보고서 작성, 일반적으로 인정되는 회계 표준에 따라 공개보고 작성 및 회계 정책 개발 작업을 할당했습니다.
2. 분석 부서재무 데이터 분석 및 기업의 일반적인 상태와 관련된 기능을 수행합니다. 연간 재무보고서 작성에 참여하며, 주주총회 보고보고서 작성에 핵심적인 역할을 담당합니다. 기업의 재무 성과를 분석하고 투자 기금의 유능한 설계를 모니터링합니다.
3. 재무기획부단기 및 장기 금융 프로젝트 개발을 수행하고 기업의 전체 예산을 관리합니다.
4. 세무기획부올바른 세금 정책을 개발하고, 세금 납부 및 세금 환급에 대한 보고서를 작성하고, 이를 관련 당국에 제출하고, 세금 전액을 적시에 납부하고, 주요 예산 및 예산 외 재원을 통해 계산을 확인하는 것이 임무입니다.
5. 운영부서채권자 및 채무자와 협력하는 활동을 수행하고 은행 및 기타 금융 및 신용 기관과 통신합니다. 모든 하위 부서의 지불, 세금 및 결제 규율 준수 여부를 모니터링합니다.
6. 증권 및 통화 통제 부서유가증권 패키지를 형성하고 그 이동을 통제합니다. 기존 법률에 따라 모든 금융 거래의 이행을 모니터링합니다. 즉, 금융서비스 구조에서 핵심적인 통제 및 재무 기능을 수행한다.

재무 부서의 구조를 결정하는 요소에 대한 질문에 대해 다양한 회사의 금융 서비스 이사의 입장이 크게 다르다는 점에 유의해야 합니다.

그들 중 일부는 재무, 회계, 예산(기획) 부서로 구성된 고전적인 모델을 이상적이라고 생각합니다.

다른 사람들은 재무 기능 구성에 영향을 미치는 회사의 전략적 목표의 중요성에 주목합니다. 예를 들어, 기업 활동이 주로 증권 관련 업무에 초점을 맞추고 있다면 부서 구조에는 이러한 기능을 수행하는 특별한 조직이 있어야 합니다.

전문가의 의견

재무 부서의 구조는 회사의 필요에 따라 다릅니다.

엘라 기멜베르그,

모스크바 S&G Partners의 총괄 이사, 매니징 파트너

기업 활동에 필요한 경우(대규모 매출액, 투자 및 차입 프로그램 참여, IFRS에 따른 회계 가용성, 관리 회계 시스템 등) 재무 부서의 구조를 나누어야 합니다. 재무이사는 원시적인 경영이나 재정적인 문제를 포함하지 않는 권한을 가진 최고경영자라고 할 수 있다. 재무 부서의 부서(재무, 예산 관리, 관리 회계, 투자 활동)가 금융 서비스 구조에 포함되어야 합니다. 이러한 부서 구조는 모든 부서의 주요 기능 수행을 책임지는 4명의 일선 최고 관리자(3명의 관리 관리자와 1명의 재무 관리자)가 있음을 의미합니다. 해당 부서의 재무 책임자는 이들의 활동을 모니터링하고 시스템 개선을 위한 새로운 전략을 개발해야 합니다.

재무부서 직원 및 직무

재무관리체계를 이해하기 위해서는 재무부서에서 근무하는 각 개인의 역할을 명확하게 이해하는 것이 필요합니다. 따라서 재무 부서 직원은 다음과 같은 권한과 책임을 갖습니다.

제어 장치

이 분야의 전문가가 재무 부서의 내부 통제를 수행합니다. 그는 보다 비용 효율적인 생산 방법을 찾기 위해 다양한 비용 및 비용 회계 전략을 개발합니다. 컨트롤러는 수신된 정보를 회사의 부사장, 최고 관리자, 최종 수준에서는 이사회 등 상위 조직에 전송합니다.

컨트롤러의 주요 책임은 재무 추정을 개발하는 데 중점을 둡니다. 그는 기업의 재무 상황, 재무 상태를 분석하고 기업의 수익성을 높일 변화에 대한 예측, 평가 및 제안을 제공합니다.

• 회계 및 영업 부서: 효과적인 협력 구축 방법

회사가 법인으로 운영되는 경우 이사회에서 컨트롤러를 임명하고 그의 직무 책임은 조직 헌장에 정해져 있습니다. 원칙적으로 "통제자"의 위치는 회사 사장과 재무위원회의 지원으로 채워집니다.

귀중품 보관자

재무관의 주요 책임은 회사의 유가증권과 현금을 관리하는 것입니다. 재무관은 자금 수집, 양도, 투자, 차입 및 지출 등 필요한 모든 금전 거래를 수행합니다. 이전 상황과 유사하게 재무 담당자는 부사장(예외적인 경우 회사 사장)의 직속입니다.

그의 책임 범위에는 은행과의 파트너십 활동 수행, 기업의 모든 운영(현금 및 신용) 모니터링이 포함됩니다. 향후 자금 흐름을 예측하기 위해 재무관은 재무예산국장 및 통제관과 협력하면서 계획된 단기 은행 대출에 따라 자금 흐름을 보장하고 현금 영수증 유입을 늘리거나 현금을 줄입니다. 예금 및 단기 투자 청산.

재무 담당자의 고유한 권한은 크고 작은 금액에 대한 모든 회사 수표에 서명으로 배서할 책임이 있다는 것입니다. 이러한 금액과 자금은 그의 통제 하에 있거나 부하 직원 중 한 사람의 지시에 따릅니다. 많은 조직에서 재무 담당자는 회사의 모든 계약서, 모기지 및 송장, 증명서 및 기타 재무 문서에 서명하는 책임을 맡은 비서직을 겸임합니다. 재무 담당자 또는 회사의 부사장은 기업 관리 시스템에서 중요한 역할을 합니다.

수석 회계사

재무 회계 부서에는 여러 전문가가 포함되지만 최대 책임은 최고 회계사에게 있습니다. 이 전문가는 컨트롤러에 직접 종속되어 관련 기능을 가지고 있지만 수준이 낮고 규모도 훨씬 작습니다.

수석 회계사는 기획을 담당하고, 컨트롤러와 협력하여 기업에서 발생하는 비용 및 지출 회계 전략과 효과적인 감사 방법을 개발하고 실제로 적용합니다. 그러나 이는 부차적인 기능이며 주요 권한은 회계를 수행하고 재무제표를 유지하는 것입니다.

수석 회계사는 재무 및 통계 요약을 준비한 후 관리자, 회계 담당자 또는 관리자에게 제출합니다. 즉, 회계사의 임무는 기본 보고 문서를 준비한 후 대주주, 연방 및 본사 조직에 전달하는 것입니다. 그러나 일부 기관에서는 회계사와 관리자의 기능을 한 명의 전문가가 결합하여 수행할 수 있습니다.

최고 회계사는 기업의 데이터 처리 시스템을 모니터링하는 역할을 담당하는 경우가 많습니다. 따라서 이 시스템을 감독하는 사람은 바로 이 전문가이고 컨트롤러는 회계 요구 사항(미수금, 자원 제어, 급여 등)을 제공합니다.

• CEO가 되어 자신의 사업을 조직하는 방법

일부 회사는 회계 분야의 데이터 처리를 위한 설비를 갖추고 있지만 시간이 지남에 따라 이러한 설비는 새로운 기능을 갖게 됩니다. 결과적으로 수석 회계사는 이러한 설치를 모니터링하고 제어하는 ​​일을 담당하며 컨트롤러는 다른 작업을 수행하는 다른 부서와 협력하도록 전환됩니다.

재무 견적 이사

대기업의 재무부서에는 최고회계사·통제관 외에 재무예산과 시스템 보고 등을 담당하는 이사도 있다.

이 프로필의 전문가는 컨트롤러에 종속되어 판매 예측 문제를 고려하고 기존 경제 환경을 분석하며 노동 및 원자재의 능력과 전망을 평가합니다. 획득한 데이터를 바탕으로 전문가는 상위 구조에 발표하기 위한 생산 및 관리 재정 견적을 기반으로 명확한 프로젝트를 구성합니다.

재무 견적 이사는 최종 견적을 준비하고 모든 부서의 책임자와 관리자에게 사본을 제공합니다. 재정 견적 책임자는 회계 담당자와 협력하여 견적에 표시된 자금이 필요할 경우 재정적으로 확보되도록 보장합니다.

이 전문가는 재무 견적을 분석하고 변경 사항이 있는 경우 견적 자체와 생산 계획을 모두 개선할 수 있는 가능한 옵션을 제공합니다.

감사

재무부서 본부에서는 감사직이 의무사항은 아니다. 감사인의 주요 임무는 기록의 정확성을 확인하는 것입니다.

감사자 외에도 이 부서에는 보조 감사자, 기업 및 부서의 감사자 대표 및 모든 사무 직원이 포함됩니다. 내부 감사를 계획하고 감사와 관련된 모든 업무를 수행하는 것이 이 공무원의 주요 업무입니다. 감사인은 통제관이나 최고회계사 등 다양한 전문가에게 종속될 수 있지만, 기업의 사장, 이사회 또는 재무위원회에 종속되는 경우도 있습니다.

메인 링크가 컨트롤러라면 감사 계획과 결과를 모니터링하는 사람은 바로 그 사람입니다. 감사인이 보다 효과적인 내부 통제 방법과 감사 및 회계 기능의 단순화 방법을 발견하면 회계 변경에 대한 자신의 아이디어를 상사에게 제안할 권리가 있습니다.

원칙적으로 기업의 장부를 독립적으로 감사하는 회계사와 협력하는 것은 감사인입니다. 일부 회사에는 감사관 직위와 재무 추정 이사라는 단일 직위가 있으며, 이는 감사관 직속입니다.

세금 관리자 또는 관리자

세금 관리자는 재무 담당자에게 종속되어 있지만 그럼에도 불구하고 이 프로필의 전문가는 세금 의무와 관련된 문제를 해결하기 위해 두 부서, 즉 감사 및 일반 회계 부서와 협력해야 하기 때문에 컨트롤러로부터 임무를 받는 경우가 많습니다. .

세무관리인은 재무부 직원의 일부로 보험 업무도 포함됩니다. 대기업에서는 다양한 유형의 세금 거래(소비세, 지방세, 주세, 연방세)가 세무 부서의 여러 부문에서 수행됩니다. 이 경우 세금 관리자는 관리자에게 보고하지 않고 기업의 사장이나 재무위원회에 직접 보고합니다.

일반적으로 특정 규칙, 요구 사항 및 규정의 존재를 알고 있는 변호사 또는 "공인" 회계사가 이 직책을 맡도록 초대됩니다.

기획이사

분석과 미래 지향적인 세금 계획을 모두 다루는 재무 분석 부서는 기획 이사가 대표합니다. 회사 시스템에 이 직위가 제공되지 않더라도 이러한 기능은 반드시 다른 전문가에 의해 수행됩니다.

기획이사는 고위직으로, 최고재무책임자(CFO)와 협력해 고위직에서 활동한다. 원칙적으로 수석회계사 또는 재무추정 이사가 이 직위로 승진할 수 있습니다.

• 기획이사(대부분의 경우 다음과 같은 역할을 합니다. 재무 분석가)

이 공무원은 차후에 상사에게 제출할 최종 보고서를 준비하는 책임을 맡습니다. 최종 결론은 모든 재무 추정, 감사 및 회계 데이터를 기반으로 합니다. 이 프로필의 전문가는 단기 및 장기 재정 계획을 개발하고 판매, ​​이익 및 자본 지출 분야의 주요 목표 영역을 결정합니다.

청산, 합병 또는 기업의 새로운 지점 구매에 대한 결정을 내릴 때 기획 책임자의 의견은 매우 중요합니다. 기획 및 재무 분석 이사는 시장 상태와 기업의 일반적인 경제 상황을 평가합니다.

이 전문가의 기능은 재무 부서장의 기능과 유사하지만 어떤 상황에서는 재무 견적 책임자 및 관리자와 동일한 작업을 수행합니다. 위에 나열된 3명의 임원은 회사 본사에 해당 직위가 제공되지 않는 경우 기획 및 재무 분석 이사 역할을 수행할 수 있습니다. 이 상황에서 주된 책임은 재무 부서 고위 관리자의 어깨에 있습니다.

• 재무 이사: 최고 "회계사"의 책임과 기능

이사직위대규모 생산의 경우 재무 분석 및 장기 계획 문제가 중요한 역할을 하는 경우 회사 구조에 계획이 나타납니다. 그러한 경우 기획 이사의 주요 책임은 재무 관리자의 공식 임무 중 일부를 수행하고 통제자, 재무 견적 이사 및 회계 담당자로부터 상위 구조로 전달되는 정보 흐름을 조정하는 것입니다.

재정위원회

재무위원회는 현재 가장 중요한 전략과제를 해결하는 재무감시부 기능을 인수하고 있다. 재정에 관한 주요 결정은 재정위원회 활동의 결과입니다.

원칙적으로 이사회는 기업 정책 개발에 참여하는 자문 기관일 뿐만 아니라 회사의 기능적 요소이기도 한 재무 위원회를 창설하기로 결정합니다.

재무위원회 회의는 매일 개최되는 경우가 거의 없으며, 일반적으로 회의는 월별 또는 분기별로 개최되어 회사 사장이나 이사회가 사전에 안건으로 설정한 중요한 문제를 논의합니다.

직무 의장재무위원회는 회사의 사장, 재무관리자 또는 이사회 의장이 수행합니다. 재무위원회에는 일반적으로 기업의 회장, 이사회 대표, 모든 금융그룹의 최고 전문가가 포함됩니다. 소규모 기업의 경우 재무위원회는 모든 책임자로 구성됩니다.

이사회가 이 기구를 창설하기로 결정한 경우, 재정위원회는 회의 사이에 이사회를 대신하여 모든 재정 문제를 해결할 권리가 있습니다. 재무 위원회 전문가들은 회의와 모임에서 재무 정책 문제를 명확히 함으로써 회사의 모든 직원이 활동을 수행하는 데 지침이 되는 일반적인 틀을 결정합니다. 그 후 논의된 문제는 투표를 거쳐야 하지만 이는 회의의 선택 사항입니다.

회사의 재무 정책은 재무위원회의 유일한 활동 영역이 아닙니다. 또한, 지속적으로 운영되는 이 기관은 재무 견적을 분석하고, 감사 결과를 검토하고, 자본 지출 계획을 평가하고, 가격 정책을 개발합니다.

소규모 기업의 경우, 이 금융당국은 대규모 대출 요청에 동의하고, 직원의 성과를 평가하고, 수행한 업무에 따라 임금을 결정하며, 직원에 대한 추가 인센티브도 결정합니다.

대규모 조직에서는 재무 추정, 투자 계획 및 계획 개발을 별도의 구조로 처리합니다. 그러나 대부분의 모든 회사에는 위의 모든 문제를 다루는 금융위원회라는 단 하나의 기관만 있습니다.

금융 서비스의 주요 업무 영역

CFO는 다양한 방법을 사용합니다. 기업 관리 방법:

• 대출;
• 과세;
• 계획;
• 자체 자금조달;
• 무현금 결제 시스템;
• 자가보험(준비금 형성);
• 신탁, 모기지, 임대, 팩토링 및 기타 거래;
• 보험.

이러한 방법을 이용하면 신용, 차입, 금리, 할인, 주식 및 환율, 배당 등과 관련된 다양한 금융거래를 수행할 수 있습니다.

금융 업무이 부서는 세 가지 영역에서 제품을 생산합니다.

1. 재정 계획(비용, 수입, 자본);
2. 현재 상황에서의 재정 회전율 관리;
3. 재무 부서에서 일하여 모든 금전 거래를 통제하고 분석합니다.

• 재무 계획(예산 수입, 지출 및 자본)

재무 계획 부서는 재무 계획의 다각적인 계획을 수행하고 각 구조 부서와 회사 전체의 실행을 제어합니다.

구조 부서 직원의 본사(책임 중심점)가 최종적으로 결정되면 결과 계획 및 예측 가능성이 크게 확장됩니다.

많은 대기업에서는 손익 센터, 재무 회계 센터, 손익 센터에 대해 별도의 예산 및 금전적 제안을 작성합니다.

재무회계센터– 독립적인 관리회계 활동을 수행하는 회사 재무 구조의 본체입니다.

재무회계센터는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 세 가지 유형의 객체:

• 회사의 수익성에 영향을 미칩니다(예산 수익 및 비용).
• 지불 대상의 능력 결정 (예산 자금 이동 항목)
• 회사의 장기적인 개선에 영향을 미칩니다(자본 예산 항목).

예산을 개발하려면다음 데이터가 적용됩니다:

• 판매 수익성(작업, 제공되는 서비스)에 대한 정보 및 예측
• 각 상품 그룹의 변동 생산 비용에 대한 정보
• 제품의 수익성을 결정하기 위해 각 개별 제품 유형에 대해 분석되는 고정 비용 및 총 비용에 대한 데이터
• 기업 자산, 투자 소스, 매출 지표 및 매출 자산 수익성의 변화를 예측합니다.
• 기업의 세금 지급 능력, 비예산 조직에 대한 자금 공제, 금융 기관으로부터 대출 받기 및 빠른 상환에 관한 데이터
• 물물교환 활동의 수익성을 예측하고 수익성 분석에 대한 공동 보고서를 작성합니다.
• 기업의 일반적인 상황에 대한 데이터(개별 자금 구성, 장비 마모, 생산 수단 갱신 비율 및 수익성).

우선순위 조치예산 관리를 구현하려면:

• 회사의 생산 잠재력 분석;
• 보고 및 회계 방법 사용;
• 인사 구조 회계;
• 재무 관리 시스템 개발;
• 사용할 예산 자금 준비 및 모니터링에 필요한 보고.

예산관리를 수행하기 위해 먼저 직원을 예산국장으로 임명합니다. 원칙적으로 이 기능은 재무부서장이 수행합니다. 전문가 역할을 하는 재무 이사는 기업의 하위 구조와 서비스가 수행하는 활동을 조정합니다.

예산 이사는 기업의 모든 관리 시스템의 주요 전문가를 포함하는 예산위원회를 이끈다. 예산위원회는 회사의 전략 및 재무 계획을 모니터링하고, 예산 업무 과정에서 발생하는 다양한 문제에 대해 권장 사항을 제시하고 분쟁을 해결하는 등 지속적으로 운영되는 기관입니다. 서양에서는 이 기관을 '전략기획그룹' 또는 '재무분석기획그룹'이라는 다른 이름으로 부른다.

• 현금 흐름 관리를 위한 운영(현재) 활동

운영 재정 업무다른 사업체 및 기업의 상대방과 파트너십을 유지하는 것으로 구성됩니다.

• 물질적 성격의 가치 및 서비스 공급 업체와
• 완제품 또는 서비스 소비자와 함께
• 주 예산 시스템과 함께;
• 논쟁의 여지가 있는 문제를 해결할 때 중재 법원에 문의하세요.

운영 재정 업무를 수행하는 재정 지원 부서는 기업의 효과적인 자금 조달을 위해 다양한 방법을 사용합니다.

• 기업의 개인 자금으로부터 자금 조달;
• 적당한 재정 계획 정책;
• 은행에서 단기 대출을 받는 등 공격적인 금융 정책을 적용합니다.
• 상환을 연기하여 채무에 대한 자금 조달.

그러나 기업은 무기한으로 지급을 연기할 수 없으며 현행법에 의해 설정된 틀 내에서만 가능합니다.

대출금융을 통해 얻은 자금을 활용할 때 금융부서 전문가들은 다양한 행동 양식받은 자금을 확보하려면:

• 유동 자산(금융 및 단기 증권)의 비율 증가;
• 은행 대출 조건을 늘린다.

이러한 점을 명심해야 합니다. 방법은 차용인의 수익성을 감소시킵니다.

• 수익성이 낮은 자산에 대한 투자로 인해 - 첫 번째 경우;
• 두 번째는 개인 저축이 있는 경우 대출 및 차입금의 엄격한 상환으로 인해 발생합니다.

재무 관련 운영 작업을 수행할 때 재무 부서 직원은 이러한 모든 값을 고려하여 차변 및 대변에 대한 부채 지표(분기별 보고서 및 총계정원장, 신용 차용인 및 채무자와의 정산 저널을 기반으로 함)를 분석합니다. 지표.

회사의 재무 부서는 회수 및 지불에 필요한 할인을 고려하여 환어음을 검토합니다. 이러한 기능은 부분적으로 회계 부서에서 수행됩니다.

외부 대출을 받기로 한 결정은 재무 부서에서 내리며, 이 계획은 금융 서비스 전문가가 개발하며 이러한 자금이 언제, 얼마나 상환될 것인지에 대한 질문을 포함합니다. 배당금이 없음에도 불구하고 투자자는 기업의 전망, 수익성, 재투자 시 배당금 지급 및 미지급에 대해 제공된 정보의 신뢰성에 대해 확신을 가지고 있다면 회사의 주식을 상당히 높게 평가할 수 있습니다. 순이익의. 서방 경제학자들에 따르면 안정적인 운영 기업에 대해 이야기할 때 배당금 지급 비율은 40%를 넘지 않아야 합니다.

통제 및 분석 활동에는 지역 및 공동 예산, 화폐 자본 구조, 고정 및 예비 재정 지출, 대차대조표 유동성 및 지불 능력에 대한 지속적인 모니터링이 포함됩니다. 다양한 조직 형태의 기업에서 이 작업을 조직하는 것은 최고 책임자 또는 재무 이사가 수행합니다.

• 기업 재무 관리 방법으로서의 재무 통제

재무 관리 부서는 기업의 전체 자본에 대한 통제가 필요한 마지막 최종 단계에서 재무를 관리합니다. 또한, 생산예비금에 자금을 투자하는 것부터 시작하여 완제품 판매로 끝나고 판매 수익을 얻는 각 단계에서 개별 자금 순환에 대한 통제가 이루어집니다.

재무 통제는 기업 자금을 관리하는 데 사용되는 주요 방법 중 하나입니다.

통합 예산 수입의 통제 및 분석은 회사의 현재 및 운영 업무에 대한 자금 조달의 연속성과 안정성을 보장합니다. 이것이 금융서비스가 하는 일입니다. 통합 예산 비용의 통제 및 분석은 어느 회사에서나 걸림돌이며, 회사의 수익성은 이러한 통제가 얼마나 성공적으로 수행되는지에 달려 있습니다.

재무 부서, 이 기관이 수행하는 작업 및 기능 방식에 대해 말하면 운영 현재 작업, 재무 계획 및 제어, 제어 및 분석 작업과 같은 주요 책임을 나열해야 합니다.

투자, 금융, 혁신 분야에서 기업을 발전시키기 위한 유능한 전략과 방법을 선택하려면 체계적인 모니터링, 분석 및 재무 계획을 수행하는 것이 필요합니다. 회사 소득의 안정성은 단기 및 장기적으로 설계된 기업의 결정에 달려 있습니다.

전문가의 의견

재무 부서의 어떤 데이터를 지속적으로 모니터링해야 합니까?

드미트리 에레메예프,

모스크바 Richemont Luxury Goods(RLG) 총책임자

물류 및 영업 이사가 의무적으로 참석하는 가운데 제공되는 모든 재무 정보에 대해 전적인 책임을 지는 사람은 재무 이사입니다. 기업의 전반적인 재무 상태에 대한 재무 통제의 세 가지 가능한 단계를 고려해야 합니다.

• 운영 통제 단계 – 회사의 재무 상태에 대한 일일, 주간 및 월간 보고서입니다. 이 단계에서는 계획과 예측이 불가능합니다!
• 단기 통제 단계는 회사 재정 상태에 대한 분기별 보고서로, 남은 연간 기간 동안 지표에 대한 논의와 조정이 필요합니다.
• 중장기 통제 단계는 내년도 계획지표의 구현과 향후 2년간의 예측이다. 권장사항: 1년 미만의 기간을 계획하는 것은 실용적이지 않습니다.

갑작스러운 위기 및 기타 불쾌한 놀라움이 발생할 경우 긴급하게 위기를 중지하고 실행 계획을 개발하기 위해 매우 긴급한 대응이 필요합니다. 즉시위기상황의 원인을 파악하고 그에 따른 대응 제거하다. 급성장하는 사업의 경우에만 예외가 적용될 수 있습니다. 이 경우에는 매월 조정이 이루어져야 합니다.

기업의 재무 부서에 관한 규정

재무부 규정은 재무 이사가 개발한 인사 관리 및 문서 구성의 기본 측면을 정의하는 가장 중요한 문서입니다.

그래서 그것은 구성요소:

1. 재무 부서의 조직 및 기능적 구조.

순서도는 준비금 범주의 모든 부서 및 부문을 포함하는 금융 서비스의 구조를 가장 명확하게 나타냅니다.

1. 금융 서비스의 구조 및 직원 수.

구조적 인원수를 표시하는 가장 전통적인 유형은 모든 부서의 이름, 공무원 및 특정 부서의 직원 수를 포함하는 테이블입니다.

1. 재무부서의 주요업무 및 대상분야

회사의 발전 전략에 따라 회사의 주요 목표와 각 부서 및 담당자의 업무가 결정되며, 기업의 효율성을 높이기 위해서는 이에 대한 솔루션이 필수입니다.

1. 함수 매트릭스.

세로로 각종 기능의 명칭을 기재한 표이며, 가로로는 이러한 기능을 수행하는 조직 단위의 관리자 및 직원의 이름을 기재한 것입니다. 두 선의 교차점에서 누가 무엇을 하고 있는지 알 수 있습니다. 부서의 작업량을 모니터링하고 부서 간 기능을 분배하기 위한 시각적 옵션입니다.

1. 재무 부서 직원 간의 상호 작용 절차.

일반적으로 상호 작용을 위한 내부 절차는 한 부서의 직원 간 또는 금융 서비스 하위 부서와 외부 부서(개인(클라이언트) 및 정부(민간) 조직) 간에 설정됩니다. 그 기초는 회사의 구조적 특징, 부서의 업무와 목표, 회사가 확립한 전통입니다.

1. 분쟁 및 갈등을 해결하는 절차.

갈등 상황이 발생하면 '총괄-재무이사-부서장-일반 직원'체인을 따라 항소를 제기해야합니다. 직원이 업무 할당, 보상, 인센티브, 의사 결정에 관해 재무 부서에 질문하거나 혁신적인 개발 제안을 표현하는 경우에도 동일한 접근 방식이 적용됩니다.

• 회사 내 갈등: 부서간 갈등을 해결하는 방법

1. 재무 부서의 성과를 평가하기 위한 지표를 설정합니다.

이 섹션에서는 재무 부서의 업무를 성공적으로 평가하는 준수 지표에 대해 설명합니다. 이러한 지표는 측정 가능하고 구체적이어야 합니다.

1. 최종 규정.

이 단락에서는 재무 부서에 대한 규정을 작성하기 위한 기본 요구 사항, 부서 직원의 채택 시기 및 보관 규칙에 중점을 둡니다. 직원과 기업의 총책임자는 금융 서비스 규정에 동의해야 합니다.

성공적인 금융가가 공유하는 실무 테스트를 거친 솔루션은 금융 서비스 업무를 위한 효과적인 계획과 올바른 동기 부여 시스템을 만들고, 회사의 다른 부서와 대화를 구축하고, 회계 기능을 제3자에게 이전하는 위험을 최소화하는 데 도움이 됩니다. -당사자.

새로운 회사에 합류하여 처음부터 금융 단위를 만들어야 합니까? 관련 경험이 없어도 문제 해결이 가능합니다. 명확한 행동 알고리즘이 필요합니다. 부서의 주요 목표에 대한 설명부터 시작하여 이를 프로세스로, 그리고 로컬 절차로 연결하는 것이 좋습니다. 재무 기능을 완전히 재구축하고 이를 새로운 비즈니스 프로세스에 적응시키는 임무를 맡은 관리자에게는 더욱 어렵습니다. 프로젝트의 기한과 예산을 존중하면서 기존 구조를 깨고 직원들의 저항을 극복해야 할 것입니다. 금융 서비스의 잘 구성된 비즈니스 프로세스는 직원의 효율적인 업무를 보장하지 않습니다. 전문가를 위한 보너스 시스템은 부서의 업무 품질 향상에 영향을 미칠 뿐만 아니라 직원이 업무 최적화에 적극적으로 참여하도록 장려해야 합니다.

금융 서비스 구축을 시작하는 곳

금융감독원이 이미 금융경제서비스(FES)를 조직하거나 현대화한 경험이 있으면 좋다. 처음으로 부서를 만들어야 하거나 기업을 만든 지 얼마 되지 않았다면 신속한 해결이 필요한 문제가 많을 것입니다. 어디서부터 시작해야 할까요? 간단하지만 항상 효과적인 것은 아닐 수도 있는 방법은 회사를 위한 FES 구조를 개발할 제3자 컨설턴트를 초대하는 것입니다. 첫 번째 단계에서는 재무 기능의 비전을 제시하고 개발 및 구현 비용과 적응 기간을 간략하게 언급하는 최소 30장의 프레젠테이션을 받게 됩니다. 최고 경영진이 이미 FES의 구조, 구성 시기, 프로젝트 예산 및 기타 희망 사항을 결정한 순간 컨설턴트를 초대해야 합니다. 혼자서 무엇을 할 수 있나요?

전문가의 의견: 이리나 그리고리에바- Gedon Group of Companies의 재무 이사

일반적으로 재무 이사는 FES를 구축하거나 재구성하기 전에 가까운 미래 개발의 주요 전략적 문제에 대해 비즈니스 소유자와 협의합니다. 그들은 함께 프로젝트의 기초를 형성할 주요 경제 및 비즈니스 지표의 등급을 형성합니다. 따라서 서비스 개발 우선 순위, 구조 및 필요한 리소스가 결정됩니다.

재무 부서의 레이아웃 및 기능

직접적인 개발은 재무 이사가 Whatman의 큰 종이를 가져다가 "현재대로"와 "해야 할 대로"라는 제목으로 두 부분으로 나누는 것부터 시작할 수 있습니다. 첫 번째 열이 비어 있으면 문제가 없습니다. 그런 다음 다음 단계인 팀을 구성하여 프로젝트의 주요 방향을 이끌 전문가를 모집합니다. 예를 들어, 매출이 적고 수십 개의 보고서를 보유한 중소 기업에서는 기획 부서를 만들기 위해 먼저 경제, 재무, 문서 흐름이라는 세 가지 영역을 개발해야 합니다.

재무 부서의 책임하에 있을 것으로 예상되는 비즈니스 프로세스를 설명함으로써 재무 부서의 다이어그램 작성을 시작할 수 있습니다. “광대함을 포용”하는 것은 불가능하므로 설명을 복잡하게 하지 말고 하향식 접근 방식, 즉 위에서 아래로 사용하십시오. 중요한 것부터 시작하세요. 자세한 내용은 나중에 나옵니다. 예를 들어, 제품 수가 많은 제조 기업이나 외국 기업의 자회사에서 운영 효율성을 비교하는 데 사용되는 일반적인 비즈니스 프로세스 "계획 생산 비용 계산"(표준 비용)을 고려할 수 있습니다. 기업 IT 시스템 개발자를 위한 표준 지침을 사용하여 조직의 회계사와 인터뷰를 수행하고 비즈니스 프로세스 다이어그램을 만듭니다. 남은 것은 아직 다이어그램에 없는 FES 기능을 추가하는 것뿐입니다.

예를 들어 Ariston Thermo Rus 회사의 FES 장치를 살펴보겠습니다. 아마도 부서의 주요 비즈니스 프로세스와 기능은 계획입니다. 부서에서는 매일, 매월 또는 필요에 따라 다음 활동을 수행합니다.

• 계획된 생산 비용 계산 - 1년에 한 번 또는 새로운 유형의 제품 출시 시
• 필요에 따라 계획된 생산 비용 변경(예: 이미 생산된 온수기 유형을 업그레이드하는 경우)
• 수입 및 지출 예산 편성 - 매년;
• 예산 개정 - 달성된 지표를 고려하여 분기별
• 현금 흐름 예산 작성 - 매년, 월별 조정을 통해;
• 예산 내에서 계획된 투자 수익 계산.

또한 FES의 책임에는 생산 능력(불필요한 가동 중지 시간 감소), 자재(결함으로 인한 손실 감소) 및 노동(인력 확대) 자원을 효율적으로 사용하기 위한 조치 개발이 포함됩니다. 당연히 각 영역의 업무는 생산 및 기술 서비스, 구매 부서와의 상호 작용 없이는 불가능합니다. 예를 들어, 계획된 장비 수리 일정을 작성할 때 기술 서비스는 수요의 계절성을 고려해야 합니다(Ariston Thermo Rus는 봄철에 수요가 가장 높습니다). 이는 장비 유지 관리가 겨울에 수행되어야 함을 의미합니다.

금융가의 통제 없이 회사의 업무를 상상하는 것은 불가능합니다. 우선 영업부서의 계획(연도, 분기, 월)과 생산부서의 계획(일일)에 적용됩니다. 이러한 기능은 모든 FES 직원이 수행하지만 영역(재무, 문서 흐름, 계획)을 고려합니다.

FES의 또 다른 중요한 기능은 경영 결정을 분석하고 준비하는 것입니다. 이 작업의 일부 구성 요소는 다음과 같습니다.

• 회계 부서와 함께 운영 결과에 대한 회계 및 분석, 공장 보고서 작성 - 생산 계획의 구현을 반영하는 생산 보고서, 계획된 비용과 실제 비용의 편차 분석
• 판매 차이 보고서를 사용하여 판매 예산 관리 - 상품 그룹의 평균 가격, 판매량 등을 고려하여 판매 계획과의 차이를 요약하는 보고서입니다.
• 본사의 요구 사항에 따른 활동의 경제적 효율성 계산(Ariston Thermo Rus는 이탈리아 소유자가 소유함)
• 회계 부서와 함께 연례 보고서에 설명 메모를 작성합니다.
• 지방 당국의 요청에 따라 필요한 요약 자료 및 인증서 준비
• 회사에 대한 통계 보고서 생성 - FES는 회계 부서와 함께 필요한 자료를 수집하고 요약하며 이러한 데이터를 기반으로 보고서를 준비합니다.

다른 부서와의 상호 작용을 포함하여 설명된 FES의 기능은 효율적인 문서 흐름 없이는 상상할 수 없습니다. 예를 들어 Ariston Thermo Rus 회사에서는 들어오고 나가는 문서의 이동이 표 1과 2와 같이 구성됩니다. 판매 예산의 기초가 상업 서비스에 의해 준비된다는 점은 주목할 가치가 있지만 여기에는 세부 사항이 나와 있습니다. 주요 유형별로(확대 명칭으로) 이에 따라 기획부서에서 평균 판매 가격을 책정합니다. 생산 부서에서 구성한 생산 예산에서도 동일한 일이 발생하며, 이 분야의 기획을 담당하는 경제학자가 이를 활용합니다.

점차적으로 비즈니스 프로세스가 포함된 파일은 새로운 기록으로 채워질 것이며, 이를 통해 궁극적으로 FES에 대한 기본 요구 사항을 쉽게 공식화할 수 있게 되며, 이는 부서 규정에 명시되어 FES의 주요 임무와 기능이 나열됩니다. 직원의 업무를 안내하는 규정을 명시합니다. 이는 외부 문서(입법 및 규제 행위)와 내부 문서의 두 그룹으로 나눌 수 있습니다. 후자에는 회사 헌장, 그룹 보고 표준(회사가 서구 기업의 자회사인 경우), 내부 규정 및 직무 설명이 포함됩니다.

학과의 구성

금융 서비스 구조에 대한 대략적인 설명을 받은 후 금융 서비스 형성을 진행합니다. 이를 위해 예상되는 인건비를 고려하여 이미 설명되고 기록된 비즈니스 프로세스에 기존 인력 테이블을 적용하려고 노력할 것입니다. 동시에 직원 근무 시간 매트릭스를 작성해야 합니다. 이 과정은 무의식적으로 이상적인 서비스를 상상할 것이기 때문에 특정 어려움을 초래할 수 있지만 실제로는 달성하기 어렵습니다. 그러나 직원 기능이 서로 중복되는 위치와 프로세스가 제어되지 않은 위치를 확인할 수 있습니다. 결과적으로 FES, 작업 시간 매트릭스, 작업 설명 초안 버전이 포함된 직원 테이블에 대한 규정이 있어야 합니다. 이제 채용 대행사나 회사 인사 서비스에 문의할 수 있습니다.

새로운 구조 - 새로운 사람들. 물론, 회사를 한동안 운영했다면 회계 부서의 동료들에게 재무 관리 기능을 가르칠 수도 있습니다. 기존 재무 블록을 재구축하는 경우 규칙을 엄격히 준수해야 합니다. 모든 구조는 비즈니스 프로세스의 요구 사항을 기반으로 구축되며, 비즈니스 프로세스가 특정 개인에게 맞춰져 있는 경우 그 반대의 경우는 아닙니다.

컨설턴트 유치

첫 번째 단계는 이미 수행되었으며 이 단계에서는 작업에 대한 독립적인 평가를 수행할 컨설턴트를 초대할 수 있습니다. 일부 재무 이사는 컨설팅 서비스 비용이 종종 정당화되지 않는다고 믿고 이에 동의하지 않을 수 있습니다. 그러나 외부의 전문적인 모습에 여전히 관심이 있다면 저자의 경험을 바탕으로 한 몇 가지 권장 사항을 참고할 수 있습니다.

짧은 프레젠테이션으로 컨설턴트와 실질적인 대화를 시작하는 것이 좋습니다. 이는 회사 활동의 범위와 지역 및 주요 비즈니스 매개변수(수익, 총 이익, 직원 수, 생산 시설 설명 등)를 간결하게 설명합니다. 이와 별도로 금융 서비스의 기존 조직 구조와 금융 서비스가 제공하는 실제 비즈니스 프로세스를 설명할 필요가 있습니다. 제안된 FES 운영 모델에 대해 일종의 SWOT 분석을 수행하는 것이 합리적일 수 있습니다. 이는 컨설턴트가 프로젝트를 구현할 때 논리를 이해하는 데 도움이 됩니다. 마지막으로 경영진이 결과에 대한 요구 사항을 설정하는 프레젠테이션 요약입니다. 프레젠테이션 후에는 기업을 견학하고 금융서비스 직원을 소개할 수 있습니다.

그렇다면 가장 어려운 부분은 협상 시간, 계약 동의, 프로젝트 컨설턴트와의 노력입니다. 결과적으로 귀하는 권장 사항이 포함된 보고서를 받게 될 것이며 그 중 일부는 즉시 수락하고 다른 일부는 비즈니스에 부적합하다고 거부하며 일부는 더 나은 때까지 보류하게 될 것입니다.