2017년 내내 모든 자동차 소유자는 2018년 자동차세 변경에 대한 정보를 기다리며 영구적인 불확실성 상태에 있었습니다. 그러한 세금이 폐지되거나 세율이 급격하게 변경될 것이라는 소문이 여러 곳에서 돌았습니다. 자동차 과세 분야에서 이러한 근본적인 변화가 일어났으며, 추가로 변경 사항에 따라 2018년에는 운송세가 어떻게 계산됩니까?
운송세(TN)란 무엇입니까? 이름에서부터 이것이 그러한 시설을 소유한 모든 사람에게 청구되는 지불금이라는 것이 분명해집니다. 현행 세법에 따르면 자동차를 등록한 모든 사람이 납부합니다. 이 경우 개인의 지위는 중요하지 않습니다. 개인 또는 법인입니다.
이와 관련하여 아무것도 변하지 않았으며, 2018년 자동차세 변경으로 인해 이를 납부해야 하는 법인이 크게 줄어들지 않았습니다. 또한 그러한 개정은 그러한 수수료가 부과되어야 하는 소유권에 대한 차량 범주에 구체적으로 영향을 미치지 않았습니다. 사실, 일부 수정이 이루어졌습니다. 그러나 이것에 대해서는 조금 나중에 더 자세히 설명하겠습니다.
그러한 지불 금액은 법률에 따라 계산됩니다. 일반적인 알고리즘은 다음과 같습니다. 기본에 특정 차량에 대해 설정된 세율과 각 특정 사례에 제공되는 경우 증가 요인을 곱합니다.
편리하게도 개인은 이러한 수수료를 스스로 계산하지 않으므로 잘못 계산되어 지불된 TN에 대한 책임이 면제됩니다. 계산은 주 차량 등록 기관이 제공한 데이터를 기반으로 연방세청에서 직접 수행합니다.
베이스 자체를 결정할 때 다음 자동차 표시기가 고려됩니다.
- 엔진 자체의 힘;
- 차량 연령. 고려되는 것은 실제 작동 연령이 아니라 출시일부터입니다.
- 항공 운송의 경우 추력도 고려되며, 해상 운송의 경우 용량도 고려됩니다.
그러나 기술 매개변수를 결정할 때 이러한 특성이 고려되며 증가 요인의 크기는 차량의 예상 비용과 제조 연도에 따라 달라집니다.
또한 TN에 관해 말하면 이러한 수수료는 본질적으로 지역적이며 요율은 러시아 연방 정부가 아닌 지역에 따라 설정된다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 수입은 지역예산으로 적립되어 도로 표면을 수리하고 도로 안전을 보장하는 데 사용되어야 합니다.
채택된 수정안을 통한 지불 및 발생의 특징
TN은 차량 이용 여부와 상관없이 누구나 예외 없이 입력해야 합니다. 그리고 많은 사람들을 실망시킨 것은 바로 이 계산 알고리즘이었습니다. 자동차는 단순히 차고에 앉아 있을 수 있고 더 이상 만족스러운 기술 상태가 아니지만 여전히 비용을 지불해야 하기 때문입니다.
자동차 소유자는 그러한 희망이 고려될 것으로 기대했습니다. 하지만 2018년부터 변경된 운송세에는 차량 사용에 따른 차등이 포함되지 않습니다. 모두가 비용을 지불했으며 계속 지불할 것입니다.
또한 많은 사람들은 "2018년 운송세 변경" 문제에 대해 지역의 세율이 균등화되고 평등해지기를 바랐지만 실제로는 그러한 개정안이 채택되지 않았습니다. 그러나 증가하는 계수가 변경되었습니다.
표 - 2018년 운송세 변경으로 계수 증가
| 차량 비용 | 나이, 연수 | 2017년 계수 | 2018년 계수 |
| 300만 ~ 500만 루블 | 2-3 | 1,1 | 1,1 |
| 1에서 2까지 | 1,3 | ||
| 최대 1개 | 1,5 | ||
| 5시부터 10시까지 | 최대 5개 | 2 | 2 |
| 10시부터 15시까지 | 5시부터 10시까지 | 3 | 3 |
| 15부터 | 10시부터 15시까지 | 3 | 3 |
따라서 이러한 증가 지표가 사용되는 차량 비용은 변경되지 않았으며 300만 루블부터 시작됩니다. 개정안은 추정 가치가 300만~500만 루블 범위인 차량에만 영향을 미쳤습니다.
중요한 점은 이러한 증가 기준이 가격이 300만 달러를 초과하는 모든 차량에 적용되는 것은 아니며, 해당 차량 목록은 산업통상부 웹사이트에 지속적으로 업데이트된다는 것입니다.
가장 흥미로운 질문이 생깁니다. 2018년 자동차세 변경이 특정 납세자에게 혜택을 제공합니까? 이상하게도 그렇습니다. 따라서 2018년부터 화물 운송 소유자는 TN에서 면제됩니다. 이 법은 State Duma에 의해 채택되었습니다. 이 표준은 무게가 12톤을 초과하는 트럭에 적용됩니다. TN과 농업 기계 소유자도 지역 예산 등록에서 면제됩니다. 이러한 조치는 이 범주에 속하는 사람들의 세금 부담을 줄이는 것을 목표로 합니다. 정확히 이 두 카테고리의 소유자는 오랫동안 TN 자체뿐만 아니라 도로 표면에 발생한 손상에 대한 보상 비용도 지불해 왔습니다.
혜택에 관해서는 러시아 전체에 대해 일반적으로 말할 수 없습니다. 2018년부터 모스크바의 운송세 변경은 하나일 것이고 상트페테르부르크에서는 다를 것입니다. 각 지역은 자체 수혜자 목록을 승인할 수 있습니다. 그러나 일반적으로 엔진 출력이 낮은 차량(최대 100마력)에 대한 우대 카테고리에 혜택이 제공됩니다.
신고서 제출 절차
신고서 제출과 관련하여 2018년에는 변경된 사항이 없습니다. 일반 시민과 기업 모두에 대한 계산 절차는 동일합니다. 따라서 이전과 마찬가지로 차량 소유자는 연방세청으로부터 지불해야 할 금액에 대한 알림을 받게 됩니다. 이전과 마찬가지로 회사는 선지급을 포함하여 해당 금액을 독립적으로 계산할 권한이 있습니다.
신고서 양식도 변경되지 않았습니다.
지불 기한은 변경되지 않았습니다. 2018년 운송세 변경 사항은 현재 및 이전 납부 기한에 영향을 미치지 않았습니다.
- 개인의 경우 신고기간은 다음연도 12월 1일까지입니다. 따라서 2018년 말까지 2017년 TN을 납부해야 합니다.
- 기업의 경우 마감일은 지역 수준에서 설정되지만 보고 연도 다음 해 2월 1일보다 빠르지는 않습니다.
결과적으로 TN 문제에 대한 조정 및 수정 사항이 표에 표시될 수 있습니다.
표 - 2018년 운송세 변경 사항
요점: 이 문제에 대해 일반 시민을 위한 특별한 조정은 없을 것입니다. 모든 것이 예전과 같습니다. 시민들은 통지를 받고 내년 12월 1일 이전에 납부해야 합니다. 회사는 또한 농업 및 트럭 장비를 소유한 사람을 제외하고는 어떤 혜택도 볼 수 없습니다.
개정 전망
많은 사람들이 2018년에 급격한 변화를 기대했지만 결코 일어나지 않았습니다. 그러나 여전히 무슨 일이 일어날 수 있는지에 대한 질문은 많은 사람들을 걱정합니다. 그리고 예측에 대해.
State Duma를 포함한 많은 사람들은 연료세를 모든 운전자가 휘발유를 구입할 때 이미 지불하는 소비세로 대체하는 것이 더 편리할 것이라고 말합니다. 이 수수료는 고속도로 개발에도 사용되어야 합니다. 그리고 이것은 매우 논리적입니다.
이러한 제안은 각 운전자가 자동차를 얼마나 자주 운전하고 도로를 사용하는지에 비례하여 돈을 지불한다는 사실로 정당화됩니다. 그러나 TN을 폐지하려면 소비세를 상당히 인상해야 하며, 이는 연료비를 크게 증가시킬 것입니다.
그러나 현재로서는 이는 단지 논의일 뿐입니다. 어쩌면 2018년에 이미 약간의 조정이 있을 수도 있습니다. 기다려야 합니다.
운송세 폐지에 대한 소문은 아직 확인되지 않았으므로 차량 소유자는 해당 세금을 러시아 국고에 계속 지불하게됩니다. 그것은 어떨 것인가? 러시아의 새로운 운송세 2018러시아인들은 내년에 무엇을 준비해야 할까요?
오늘날 운송세는 러시아 연방법 중 하나에 의해 승인되었으므로 의무적으로 납부해야 합니다. 이와 관련하여 차량 소유자는 주 예산에 기여해야 하며 이에 관한 법률은 연방 법률로 간주되지만 그 이행은 많은 조항을 결정하는 지역 당국에 의해 모니터링됩니다. 때로는 지역 당국의 대표가 일부 차량 소유자에게 세금을 면제하기도 하지만 솔직히 말해서 지난 몇 년 동안 지방 예산에 재정이 급격히 부족하고 지방 자치 단체 대표가 원하지 않기 때문에 그러한 경우는 극히 드뭅니다. 수입원을 포기합니다. 
사실은 러시아 운송세 계산기 2018이 지불 금액은 차량의 출력에 따라 달라지며 이 매개변수가 클수록 더 많은 금액을 지불해야 한다고 믿어집니다. 그러나 이러한 계산 원리는 지난 세기의 유물입니다. 오늘날 상황이 급격하게 바뀌었고 이제 강력한 자동차가 엔진이 출력을 자랑할 수 없는 모델보다 아스팔트에서 더 조심스럽고 정확하게 운전되기 때문입니다. 결과적으로, 과태료가 취소되거나 계산 시스템이 수정되어야 합니다(오늘날 그럴 가능성이 더 높음).
Minin의 대표자들은 세금 납부 폐지가 지역 예산에 너무 큰 타격이 될 것이라고 말합니다. 왜냐하면 전문가들의 추산에 따르면 그러한 출처가 매년 재무부에 약 1,460억 루블을 가져오기 때문입니다. 이렇게 높은 금액에 대한 대안을 찾는 것은 매우 어렵습니다. 특히 위기 상황에서는 더욱 그렇습니다. 따라서 오늘 교통세를 폐지할 가능성은 극히 낮습니다.
지불 조건 및 규칙
동일하게 유지됨 2018년 운송세 계산, 변경사항이 세금 납부에서는 각 시민 범주마다 동일하지 않기 때문에 납부 시기에만 영향을 미칩니다. 예를 들어, 법인은 2018년 2월 1일 이전에 이 세금을 납부해야 하므로 이 문제는 새해 직후에 해결되어야 합니다. 법인은 세금 납부뿐만 아니라 다음 신고 기간에 대한 선지급도 요구하므로 납부 금액이 상당히 크다는 사실에 특히 중점을 두어야 합니다.
개인은 보고 기간 이후인 12월 1일까지 수수료를 지불해야 합니다. 이전에는 모든 영수증이 10월 1일까지만 접수되었으며 이는 좋은 소식입니다. 결국 본질적으로, 2018년 모스크바 지역의 운송세, 전국 다른 지역과 마찬가지로 2019년 말까지 결제가 가능하므로 자금을 찾을 시간은 충분할 것입니다.
세금 납부 규칙은 동일하게 유지되며 실제로 러시아 법률에 고정되어 있습니다. 2018년 교통세율동일하게 유지되며 모든 자동차 소유자에게 알려진 요소, 즉 차량 수명, 엔진 출력 및 자동차 제조 연도에 따라 달라집니다.자동차 소유자로부터 지역 예산으로 들어오는 금액은 위기 이후 경제 시스템을 복원하는 것뿐만 아니라 도로 표면을 개선하는 데에도 사용되므로 모든 납세자는 고속도로 아스팔트 포장의 품질이 향상될 것이라는 사실을 믿을 수 있습니다. 매년 개선됩니다. 
누가 혜택을 받을 수 있나요?
당국은 자국 시민에게 매우 충성스럽기 때문에 러시아 연방 법률은 특정 유형의 차량에 대해 여러 가지 혜택을 제공하여 세율을 낮추거나 자동차 소유자의 세금 납부를 면제할 수도 있습니다. 차량의 우선 카테고리에는 엔진 출력이 5hp를 초과하지 않는 모터 보트, 장애인 운전자를 위해 개조되고 사회 프로그램에 따라 수령된 승용차(법적 참여만 의미)가 포함됩니다. 또한 운송세 혜택농업 운송(건초 트럭, 비료를 뿌리는 기계 등) 및 공식적으로 도난 차량으로 등록된 자동차(세무 직원이 적절한 문서를 제공하는 경우 소유자는 비용을 지불하지 않을 수 있음)에 제공됩니다.
그러나 심각한 손상으로 인해 단순히 차량을 수리하는 자동차 소유자는 혜택이 적용되지 않기 때문에 정기적으로 세금 기여금을 재무부에 이체해야합니다. 수리 기간 동안 차량 등록을 취소해야만 세금을 면제받을 수 있지만 나중에 등록 절차가 더 비쌀 수 있으므로 신중하게 결정한 후 결정해야 합니다. 
이와 별도로 State Duma는 최근 대형 차량 소유자에게 이 세금을 면제하는 법안을 채택했다는 사실을 기억할 필요가 있습니다. 1만2000t이 넘는 자동차 소유자들의 재정적 부담이 이미 너무 크고, 연료 구입에 필요한 예산이 이미 충당되고 있다는 정부 관계자들의 판단에 따른 결정이었다.
그리고 결론적으로, 다음과 같이 말할 가치가 있습니다. 모스크바 2018의 운송세각 지역은 개별 계수에 따라 계산하므로 다른 지역을 모방할 필요가 없기 때문에 상트페테르부르크나 크라스노다르의 동일한 지불금과 다릅니다.
그럼에도 불구하고 당국이 이 지불을 취소하기로 결정한 경우(가능성은 낮음), 이에 대한 특정 대체 방법을 찾아야 하며 현재는 두 가지 대체 옵션이 있습니다. 첫 번째 옵션에 따르면, 제공,그리고 이에 따라 두 번째로 - 전문가들은 자동차의 친환경성에 중점을 둘 것을 제안합니다.즉, 덜 환경 친화적인 자동차 소유자는 환경 친화적인 엔진이 장착된 자동차를 소유한 사람들보다 더 많은 비용을 지불해야 합니다.
2018년 모스크바의 교통세는 지역 혜택을 고려한 세율로 납부됩니다. 세율은 기계 유형과 성능에 따라 다릅니다. 표를 참조하세요. 많은 조직이 혜택을 받을 자격이 있습니다.
2018년 모스크바 교통세: 혜택
2018년 모스크바에서는 다음이 운송세에서 면제되었습니다.
- 대중교통(택시 제외)으로 승객을 운송하는 조직
- 주민등록부에 등재된 후 회사의 명의로 등록된 차량에 대한 경제특구 거주자
- 국제의료클러스터 관리회사 및 해당 기업과 사업수행에 관한 협약을 체결하고 국제의료클러스터 영토 내에서 사업수행활동을 수행하는 사업참여자 이들은 혜택을 받은 신규 납세자입니다( 2017년 11월 29일자 모스크바 법률 No. 45).
수상 차량, 공중 차량, 스노모빌, 모터 썰매에는 혜택이 적용되지 않습니다.
개인에게도 혜택이 있습니다. 예를 들어, 제2차 세계대전 참전용사 및 장애인, 그룹 I 및 II의 장애인 또는 대가족의 부모 중 한 명이 있습니다.
2018년 법인 운송세 납부 마감일
모스크바 회사는 늦어도 2월 5일까지 연간 세금을 납부해야 합니다. 모스크바에서는 운송세 선지급이 지급되지 않습니다.
운송세 신고서는 연말에 한 번만 제출됩니다.
2018년 모스크바 교통세율
차량 세율은 차량 유형과 엔진 마력에 따라 다릅니다.
모스크바의 2018년 교통세율(표)
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차량 |
세율(루블 단위) |
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엔진 출력을 갖춘 승용차(마력당): |
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100마력 이상 최대 125마력 (73.55kW 초과 ~ 91.94kW) 포함 |
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125마력 이상 최대 150마력 (91.94kW 초과 ~ 110.33kW) 포함 |
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150마력 이상 최대 175마력 (110.33kW 초과 ~ 128.7kW) 포함 |
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175마력 이상 최대 200마력 (128.7kW 초과 ~ 147.1kW) 포함 |
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200마력 이상 최대 225마력 (147.1kW 초과 ~ 165.5kW) 포함 |
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225마력 이상 최대 250마력 (165.5kW 초과 ~ 183.9kW) 포함 |
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엔진 출력이 있는 오토바이 및 스쿠터(마력당): |
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최대 20마력 (최대 14.7kW) 포함 |
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20마력 이상 최대 35마력 (14.7kW 초과 ~ 25.74kW) 포함 |
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35마력 이상 (25.74kW 이상) |
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엔진 출력을 갖춘 버스(마력당): |
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최대 110마력 (최대 80.9kW) 포함 |
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110마력 이상 최대 200마력 (80.9kW 초과 ~ 147.1kW) 포함 |
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200마력 이상 (147.1kW 이상) |
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엔진 출력을 갖춘 트럭(마력당): |
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최대 100마력 (최대 73.55kW) 포함 |
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100마력 이상 최대 150마력 (73.55kW 초과 ~ 110.33kW) 포함 |
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150마력 이상 최대 200마력 (110.33kW 초과 ~ 147.1kW) 포함 |
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200마력 이상 최대 250마력 (147.1kW 초과 ~ 183.9kW) 포함 |
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250마력 이상 (183.9kW 이상) |
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기타 자체 추진 차량, 공압식 및 궤도식 기계 및 메커니즘(마력당) |
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엔진 출력을 갖춘 스노모빌, 모터 썰매(마력당): |
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최대 50마력 (최대 36.77kW) 포함 |
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50마력 이상 (36.77kW 이상) |
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엔진 출력(마력당)을 갖춘 보트, 모터 보트 및 기타 수상 차량: |
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최대 100마력 (최대 73.55kW) 포함 |
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엔진 출력(마력당)을 갖춘 요트 및 기타 범선 모터 선박: |
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최대 100마력 (최대 73.55kW) 포함 |
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100마력 이상 (73.55kW 이상) |
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엔진 출력을 갖춘 제트 스키(마력당): |
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최대 100마력 (최대 73.55kW) 포함 |
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100마력 이상 (73.55kW 이상) |
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총톤수가 결정되는 비자행(예인)선박(각 등록 총톤수 톤수) |
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비행기, 헬리콥터 및 기타 엔진이 장착된 항공기(마력당) |
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제트 엔진이 장착된 비행기(추력 1kg당) |
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엔진이 없는 기타 수상 및 항공기(차량 단위당) |
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새해부터 개인 및 개인 기업가는 2015년 1월 1일 이전 기간 동안 재산세에 대한 채무를 면제 받았습니다(2017년 12월 28일자 연방법 No. 436-FZ, 러시아 연방 대통령 웹사이트에 게시됨). . 법률 No. 436-FZ 제12조에 따르면 2015년 1월 1일 현재 발생한 운송세, 개인 재산세, 토지세 체납금과 이 연체금에 대해 발생한 벌금은 징수할 수 없는 것으로 간주되어 탕감되어야 합니다. . 부채 탕감 결정은 연체 금액과 벌금 및 벌금에 대한 부채에 대한 데이터베이스의 정보를 기반으로 개인의 참여 없이 세무 당국이 독립적으로 내립니다. 이에 대해서는 세무서에 신청서를 제출할 필요가 없습니다.
2017년 12월 개인 및 개인 기업가에 대한 조세 면제가 발표되었습니다. 이를 바탕으로 개인 기업가와 개인의 세금 채무 상각 절차와 조건을 정의하는 법률이 채택되었습니다. 이 기사에서는 세금 면제가 제공되는 부채, 세금 감면 최대 금액 및 부채 취소를 위해 어디로 가야하는지 살펴 보겠습니다.
개인을 위한 2018년 조세사면 지난 몇 년간의 조세사면
먼저, 조세사면의 개념이 무엇을 의미하는지 살펴보겠습니다. 조세사면은 다음을 의미합니다.
- 특정 근거에 따른 세금 납부 의무 면제
- 세금 납부와 직접 관련된 의무 위반에 대한 책임 면제.
조세사면에는 그러한 조치도 포함됩니다.
나는 납세자에게 납부 기한이 이미 만료된 세금을 납부할 권리를 제공합니다. 지금까지 조세사면에는 다음과 같은 종류가 있었습니다.
- 1993년 조세사면은 1개월 3일 동안 지속되었으며 법인과 개인은 체납금을 신고한 후 가능한 결과 없이 예산을 이전할 권리가 있었습니다.
- 2007년 사면기간은 1년으로 개인사업자와 개인만 참여했고, 2006년 이전에 받은 소득에 한해 상환이 가능했다.
- 2015년에는 2015년 7월부터 12월까지 사면이 이어져 일부 납세자들이 신고서를 제출할 수 있게 되면서 그동안 비밀로 유지됐던 자산(재산, 현금)이 드러났다.
- 중요한! 전년도 사면 기간 동안 세금 체납액이 완전히 면제되지 않았습니다.
납세자는 벌금을 피하면서 예산에 대한 세금을 납부하고 신고서를 제출할 의무만 있었습니다. 현행 조세사면은 세금과 보험료 모두에서 특정 납세자의 책임을 완전히 면제해 줍니다.
2017년 12월 회의에서 푸틴 대통령의 성명에는 다음과 같은 정보가 포함되어 있습니다. 전년도에 발생한 세금 채무는 때때로 개인과 관련이 없으며 세금 시스템의 불완전성과만 직접적인 관련이 있습니다. 동시에 부채 금액은 410억 루블에 달하며 4,200만 명이 우려하고 있습니다. 주요 제안은 사람들이 세무서에 연락할 필요가 없는 방식으로 이러한 지불을 면제해야 한다는 것이었습니다. 그러한 사면은 개인과 기업가 모두에게 적용되어야 합니다.
러시아 연방 대통령의 성명 이후, "러시아 연방 조세법 제1부 및 제2부 및 러시아 연방 특정 입법법 개정에 관한" 법률이 채택되어 1월 1일부터 시행되었습니다. 2018.
개인을 위한 2018년 조세사면. 누구의 빚이 탕감될까요?
위에서 언급한 바와 같이, 사면은 기업가와 개인에게 영향을 미치며, 이 납세자 범주는 다음을 의미합니다.
- 개인: 권리와 법적 능력을 가진 시민을 의미합니다. 시민의 법적 능력은 출생 시 발생하며 법적 능력은 성인 이후에 발생합니다.
- 개인사업자: 사업자란 사업자 등록 절차를 거친 개인을 의미합니다. 이 지위를 받은 개인은 이익 창출을 목표로 하는 활동, 즉 기업가적 활동을 수행할 권리가 있습니다.
2018년 개인 조세사면(교통세, 재산세, 토지세)
개인은 다음 유형의 세금을 납부해야 합니다.
- 운송 – 차량을 등록한 사람이 지불합니다(2018년 개인 운송세 관련 기사도 읽어보세요).
- 재산의 경우 - 과세 대상이며 러시아 연방에 위치한 부동산 소유자가 지불합니다.
- 토지 - 사용권(영구적, 무기한) 또는 평생 상속 가능 소유권을 기준으로 토지를 소유한 사람이 지불합니다.
개인의 세금 납부는 세무 당국이 보낸 통지에 따라 이루어집니다. 이러한 통지에는 발생한 세금뿐만 아니라 이러한 세금에 대한 부채 및 벌금에 대한 정보가 포함되어 있습니다.
중요한! 위의 세금은 조세사면 대상입니다. 이들에 대한 연체금은 2015년 1월 1일부터 상각되며 이에 대한 벌금도 부과됩니다.
동시에, 이러한 세금에 대한 부채를 탕감하기 위한 특별한 조건은 없습니다. 즉, 시민이 속한 시민 범주(장애인, 연금 수급자 등)는 중요하지 않으며 시민의 소득은 중요하지 않습니다. 또는 그 가족이 가지고 있으며, 세금 체납의 근거가 된 이유도 파악되지 않습니다.
세금 공제 최소 및 최대 금액에는 제한이 없습니다. 즉, 2015년 1월 1일까지 누적된 모든 체납액이 공제됩니다. 벌금도 취소되지만, 세무서가 부채 탕감을 결정한 날부터입니다.
예를 들어, 시민의 세금 체납액은 2015년 1월 1일 현재 12,000루블입니다. 전체 부채 기간 동안 그는 벌금을 물었고 5,000 루블이 남았습니다. 즉, 그의 총 부채는 15,000 루블입니다. 누적 금액(15,000) 전체가 탕감됩니다. 즉, 징수할 수 없는 것으로 간주되어 사면에 포함됩니다.
개인사업자를 위한 조세사면
이제 사면이 기업가에게 어떤 영향을 미쳤는지 살펴 보겠습니다. 과세 시스템에 따라 개인 기업가는 다음과 같은 세금을 납부합니다.
- 기본적으로 이러한 시스템에서 기업가는 개인 소득세와 부가가치세를 납부합니다.
- 단순화된 세금 시스템, 기업가는 단일 세금을 납부합니다(기사 읽기 ⇒ 개인 기업가를 위한 단순화된 세금 시스템 취소: 최신 뉴스 2018).
- UTII, 기업가는 자신의 소득에 의존하지 않는 단일 세금을 납부합니다.
- PSN, 기업가가 특허 비용을 지불합니다.
- 통일농업세는 기업가가 단일 세금을 납부하며 농업 생산자에게만 적용됩니다.
- 중요한! 조세사면은 2015년 1월 1일을 기준으로 세금, 벌금 및 벌금에 대한 부채를 탕감하는 것을 의미합니다.
동시에 개인 기업가에 대한 다음 유형의 세금은 제외됩니다. 이는 광물 추출세, 소비세 및 러시아 국경을 넘어 물품을 이동할 때 지불되는 세금입니다.
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조세사면은 이미 이 지위를 상실한 기업가에게도 영향을 미쳤습니다. 부채 상각 금액은 제한되지 않습니다. 부채상각의 근거는 2015년 1월 1일 현재 부채가 존재한다는 사실뿐이며 추가적인 조건은 고려되지 않습니다.
연락할 곳
기업가와 개인의 경우 세무서에 특별 신청이 필요하지 않습니다. 세무서는 자체 데이터를 기반으로 독립적으로 부채 상각 결정을 내립니다. 동시에 조사관은 납세자에게 통지할 의무가 없습니다. 기업가나 개인의 부채가 과세당국에 확인하면 사면 대상에 포함되는지 확인할 수 있습니다.
사면은 지정된 날짜를 기준으로 부채가 누적된 사람에게만 적용되며, 세금을 기한 내에 납부한 모든 기업가와 개인은 예산 환급을 청구할 수 없다는 점을 명심해야 합니다.
개인사업자 보험료에 대한 조세사면
현재 기업가가 "스스로" 지불한 보험료에 대해 빚진 부채가 상당히 많습니다. 조세 사면을 통해 기업가는 해당 금액에 대한 부채뿐만 아니라 그에 대해 부과된 벌금 및 벌금을 면제할 수 있습니다. 채택된 사면법에 따라 사면은 1월 1일 현재 개인 업무에 종사하는 기업가(예: 공증인 또는 변호사)에 대해 연금 기금, 사회 보험 기금 및 연방 의무 의료 보험 기금에 지불해야 하는 보험료, 벌금 및 벌금을 포함합니다. , 2017년 또는 이 기간에 이미 활동을 중단한 기업가의 경우.
다음 조건이 고려됩니다.
- 부채는 활동을 수행하지 않고 보고서를 제출하지 않은 기업가에 대해서만 탕감됩니다.
- 상각의 기초는 세무 당국과 자금에 대한 부채이며 기업가에게는 특별한 문서가 필요하지 않습니다.
기여금과 세금을 납부했지만 납부금 중 하나를 체납한 기업가는 사면 대상에 해당되지 않는다는 점을 이해하는 것이 중요합니다. 즉, 등록을 했으나 사업을 할 수 없었던 개인 사업자에게만 적용됩니다.
개인을 위한 2018년 조세사면
세금 및 기부금에 대한 개인 및 개인 기업가(IP)의 부채를 탕감하는 법률이 채택되었습니다.
언론은 조세사면이 시민들에게 큰 혜택이 된다고 홍보했습니다.
그러나이 "사면"의 영향을받은 사람이 누구인지 분석해 봅시다.
2015년 1월 1일부터 2017년 1월 1일까지 납세자가 받은 소득 중 세무 대리인이 개인 소득세를 원천징수하지 않은 소득과 세무 대리인이 제공한 정보에 대해 "조세 사면"이 선언되었습니다. 세금 코드에 규정된 방식으로 진행됩니다.
법의 언어로 표현하면 다음과 같습니다.
러시아 연방 조세법 제 217조. 비과세 소득(과세 면제)
다음 유형의 개인 소득은 과세 대상이 아닙니다(과세 면제).
“72) 2015년 1월 1일부터 2017년 12월 1일까지 납세자가 수령한 소득으로, 수령 시 세무 대리인이 원천징수하지 않은 세금, 제226조 제5항에 따라 세무 대리인이 제출한 정보 본 규정의 소득을 제외하고:
노동 또는 기타 의무 수행, 업무 수행, 서비스 제공에 대한 보수 형태
배당금과 이자의 형태로;
본 법 제212조에 따라 결정된 물질적 이익의 형태로,
납세자가 조직이나 개인 기업가로부터 받은 선물을 포함하여 이 법 제211조에 따라 결정된 현물
대회, 게임 및 기타 이벤트에서 받은 상금 및 상금의 형태로.”;
세무 대리인은 누구입니까? 본질적으로 이들은 시민에게 돈을 지불할 때 세금을 원천징수해야 하는 모든 사람이나 아파트, 다차, 토지 등에 세금을 부과하는 세무 당국입니다.
개발자가 귀하에게 벌금 금액을 지불했지만 13%의 소득세를 원천징수하지 않은 경우 관련 상황이 발생한 만료된 세금 기간 다음 해 3월 1일까지 의무를 져야 한다고 가정해 보겠습니다. 원천징수 불가능, 원천징수되지 않은 소득 금액 및 원천징수되지 않은 세액에 대해 회계장부를 서면으로 납세자 및 장소 세무 당국에 통지합니다.
이 금액의 세금이 상각됩니다. 시민들 사이에 그런 상황이 많이 있습니까? 나는 아니라고 생각한다. 은행이 대출을 절망적이라고 탕감하는 것과 같이 다른 것을 부를 수 있지만 그에 따라 시민의 "소득"을 신고해야 할 의무가 발생합니다. 왜냐하면 그가 은행에 빚을 갚지 않았기 때문에 저축했기 때문에 그가 받았다는 것을 의미합니다. 소득이 있는 경우 그는 그로부터 13%를 지불해야 하므로 은행은 이에 대해 연방세 서비스에 보고합니다.
또는 연방세청에서 평가한 재산세를 제때에 납부하지 않은 경우 지정된 기간 동안 해당 재산세도 탕감됩니다.
문서 목록과 상각 절차는 연방세청의 승인을 받습니다.
토지세 납부 혜택을 받는 시민(연금 수급자, 장애인)의 토지세 납부 절차도 변경되어 변경 기간이 2017년 1월 1일부터 연장되었습니다.
과세표준은 각 토지에 대하여 과세기간이 되는 해 1월 1일 현재의 지적가액을 기준으로 결정됩니다.
요즘에는 납세자, 특히 연금 수급자의 경우 소유한 토지, 영구(영구) 사용 또는 평생 상속 가능한 토지 면적 600m2의 지적 가치만큼 과세 기준이 감소됩니다.
연금법에 의해 정해진 방식으로 할당된 연금을 받는 사람과 러시아 연방 법률에 따라 평생 월급을 받는 60세 및 55세(각각 남성 및 여성)에 도달한 사람 용돈.
납세자가 선택한 토지 한 구획에 대해 과세표준이 감소됩니다. 세금 공제가 적용되는 선택한 토지에 대한 통지는 납세자가 세금 공제가 적용되는 과세 기간인 해당 연도 11월 1일 이전에 자신이 선택한 세무 당국에 제출됩니다. 지정된 토지 계획.
세금 공제 적용 자격이 있는 납세자가 선택한 토지에 대한 통지를 제공하지 않는 경우, 세금 공제는 최대 계산 세액이 포함된 하나의 토지에 대해 제공됩니다.
오늘은 모스크바의 교통세를 살펴보겠습니다. 운송세 납부 세율을 분석하고 세금 납부 기한이 무엇인지 알아 보겠습니다. 또한 운송세를 납부할 때 흔히 저지르는 실수를 살펴보고 가장 일반적인 질문에 답변해 드립니다.
운송세에 대해
2003년부터 러시아 연방 영토에서 운송세가 징수되기 시작했습니다. 차량 소유자가 운행 중에 환경과 도로에 해를 끼친다는 사실을 통해 비용을 지불해야 한다고 주장됩니다. 같은 이유로 다음이 표시되었습니다.
- 자연에 대한 부정적인 영향에 대한 지불,
- 통행료,
- 연료, 윤활유 및 자동차 생산에 대한 소비세.
이 세금은 러시아 연방 조세법 제28장에 의해 규제됩니다.
- 과세 대상 운송 수단 목록,
- 과세표준과 양도세액을 계산하는 절차,
- 세율 수준(지역 세율 승인 시 지방 당국이 지침을 따라야 함 - 러시아 연방 조세법에 명시된 세율과 지방 당국이 정한 세율은 10배 이상 차이가 나지 않아야 함),
- 개인 및 법인의 세금 기간.
연방법은 주요 납세자의 운송세 납부 규칙을 승인했으며 이에 대한 별도 절차가 있습니다.
러시아의 다양한 구성 기관의 입법 당국의 관할권은 다음과 같습니다.
- 지역별 운송세율 범위,
- 보고 규칙,
- 대상의 예산으로 자금을 이체하는 마감일,
- 세금 혜택을 받을 자격이 있는 시민 및 조직의 범주.
일부 지역에서는 전기 자동차 운전자가 운송세를 납부해서는 안 된다는 법률을 채택했으며, 하이브리드 엔진(가솔린과 전기로 동시에 작동)이 장착된 자동차 소유자는 계산된 금액만 지역 예산으로 이체해야 합니다. 운송의 "가솔린" 마력.
이 세금이 부과되는 품목은 다음과 같습니다.
- 자동차 및 트럭, 버스, 오토바이;
- 요트, 보트, 견인 선박;
- 비행기, 헬리콥터;
- Art에 나열된 다른 유형의 차량. 세금 코드 358.
운송세의 세금 기간은 1년입니다.
과세표준은 차량의 특성에 따라 계산됩니다.
- 엔진으로 구동되는 차량의 경우 과세표준은 출력(마력)을 기준으로 계산됩니다.
- 전력이 킬로와트로 표시되는 기계의 경우 각 kW는 1.3592hp에 해당합니다.
- 제트 엔진이 장착된 항공기의 경우 과세 표준은 추력 킬로그램 수를 기준으로 계산됩니다.
- 예인된 선박의 경우, 과세표준은 등록된 총톤수 톤당 계산됩니다.
- 또한 일부 운송 유형의 경우 세금은 차량 단위로 계산됩니다.
모스크바 교통세 : 개인 납부
개인 및 개인 기업가의 경우 지불할 운송세 금액을 독립적으로 계산할 필요가 없습니다. 세무 공무원이 이를 대신 수행합니다. 이러한 범주의 운송 소유자는 수신을 기다리기만 하면 됩니다. 세액의 양도에 관한 통지서. 계산 결과는 연방세청 공식 웹사이트의 특별 프로그램을 사용하여 다시 확인할 수 있습니다. 통지에 표시된 금액에 동의하지 않는 경우 세무서를 방문하여 이의를 제기할 수 있습니다.
개인은 또한 운송세 보고서를 제출할 필요가 없습니다. 조직과 달리 신고서를 작성하지 않습니다. 지난 1년간 차량을 사용한 대가로 세금을 납부합니다(즉, 2017년의 경우 2018년에만 해당 세금이 지역예산으로 이체됩니다).
시민은 다음 상황을 세무 당국에 신고해야 합니다.
- 자동차가 도난당한 것으로 등록되어 있습니다(연방세청에서 자동차 도난 사실을 알게 된 달부터 양도세 계산 서신 발송이 중단됩니다).
- 차량 판매(새 운전자가 교통 경찰에 자신의 이름으로 자동차를 등록하는 과정을 거칠 때까지 이전 소유자에게 세금이 부과됩니다)
- 은행 기관에서 빌린 자금을 사용하여 차량 구입(교통세는 교통 경찰에 차량을 등록한 날부터 계산됩니다).
주정부 서비스 웹 사이트의 서비스를 이용하거나 은행 기관을 통한 비현금 결제로 운송세를 납부할 수 있습니다. 다른 사람의 은행 카드에서 세금을 납부하기 위해(다른 사람의 납세 의무를 이행하기 위해) 돈을 이체하는 것은 금지되어 있습니다. 예를 들어, 남편은 아내의 세금 빚을 갚을 권리가 없습니다.
모스크바 법인에 대한 운송세
법인은 자신이 사용하는 운송 수단에 대한 세금 금액을 계산합니다.또한, 그들은 작성 의무가 할당됩니다 세금 환급운송세 이전에 관한 데이터를 회계 기록부에 입력합니다. 이미 제출된 세금 신고서에서 오류가 발견된 경우, 조직은 지불할 금액을 다시 계산하고 업데이트된 신고서를 제출해야 하며, 이 경우 결과를 피할 수 있을 가능성이 높습니다.
2016년 7월 3일부터 2016~2018년에는 대형 트럭에 대한 이 세금을 줄이는 것이 가능해졌습니다. 도로 표면에 발생한 피해를 보상하기 위해 예산으로 이체된 자금의 양.
조직은 회계 기록부의 정보를 기반으로 운송세를 납부합니다. 모스크바 회사는 일년 내내 선불을 지불하지 않으며 운송세 자체는 1년에 한 번 모스크바 시 예산에 지불됩니다. 법인은 세금 납부와 동시에 보고서를 제출합니다(보고 기간 다음 연도의 2월 5일까지). 너무 많은 금액을 이체하는 경우, 세무 당국은 납세자 회사의 선택에 따라 해당 금액을 향후 운송세 납부액에서 상쇄하거나 초과 금액을 은행 계좌로 반환합니다.
모스크바의 교통세 혜택
운송세 금액의 일부 또는 전체 면제를 받을 자격이 있는 시민 및 조직의 목록을 고려하기 전에 어떤 경우에도 이 세금이 적용되지 않는 운송이 무엇인지 알아봅시다.
- 러시아 국제 선박 등록부에 등록된 선박;
- 화물 및 승객 운송과 관련된 운송(강이나 바다 건너, 항공)
- 해양 시추선, 플랫폼(부유식 및 고정식);
- 의료 또는 위생 서비스에 의해 운항되는 비행기/헬리콥터;
- 가축을 키우거나 작물을 재배하기 위해 농업에 사용되는 기계;
- 조정 보트;
- 자전거, 스쿠터, 스쿠터 등
세금 혜택을 운송할 수 있는 법인 | 코멘트 |
| 도시 대중교통을 이용한 여객운송을 영위하는 회사 | 택시 서비스는 이 목록에 포함되어 있지 않습니다. |
| Zelenograd SEZ의 거주자인 법인은 이 구역에 등록된 차량에 대한 세금이 면제됩니다. | 혜택은 차량 등록일로부터 5년간 유효합니다. |
| 운송세가 면제되는 개인의 범주 | 코멘트 |
| 소련의 영웅, 러시아 연방 | 차량 1대(수상, 항공 운송, 스노모빌 및 모터 썰매 제외) |
| 영광의 훈장을 수여받았습니다 | |
| 제2차 세계대전 및 군사작전의 퇴역군인 및 장애인 | |
| 제2차 세계대전 당시 나치에 의해 포로로 잡혀 있던 청소년들 | |
| 1군, 2군 장애인 | |
| 장애가 있는 미성년자의 부모(보호자, 수탁자) | |
| 3인 이상의 자녀를 둔 가정의 부모(양부모) | |
| 장애 아동의 보호자 | |
| (열)핵무기 시험참가자, 사고청산인 방사선병을 앓은 핵실험자들 |
|
| 최대 70마력의 승용차 소유자. | |
방사선 피해자 |
모스크바의 운송 세율 표
운송세율은 엔진 출력 데이터를 기반으로 계산하여 모스크바에서 승인됩니다., 그리고 기계의 출력이 높을수록 납세자가 예산에 지불해야 하는 세금의 양이 더 많아집니다. 모터 출력은 마력으로 측정됩니다.
차량 출력(hp, 포함) | 세율(hp당 루블 단위) |
| 자동차 | |
| 100까지 | 12 |
| 100-125 | 25 |
| 125-150 | 35 |
| 150-175 | 45 |
| 175-200 | 50 |
| 200-225 | 65 |
| 225-250 | 75 |
| 250 이상 | 150 |
| 트럭 | |
| 100까지 | 15 |
| 100-150 | 26 |
| 150-200 | 38 |
| 200-250 | 55 |
| 250 이상 | 70 |
| 버스를 | |
| 최대 110 | 15 |
| 110-200 | 26 |
| 200개 이상 | 55 |
| 오토바이, 스쿠터 | |
| 최대 20 | 7 |
| 20-35 | 15 |
| 35 이상 | 50 |
| 기타 자체 추진 차량, 기계, 캐터필라 메커니즘 및 공압 드라이브 | 25 |
| 비행기, 헬리콥터, 기타 엔진이 장착된 항공기 | 250 |
| 제트 엔진이 장착된 비행기(추력 1kg) | 200 |
| 요트, 엔진을 갖춘 기타 모터 세일링 선박 | |
| 100까지 | 200 |
| 100 이상 | 400 |
| 보트, 모터 보트 및 기타 엔진이 장착된 수상 차량 | |
| 100까지 | 100 |
| 100 이상 | 200 |
| 엔진이 장착된 제트 스키 | |
| 100까지 | 250 |
| 100 이상 | 500 |
| 스노모빌, 엔진이 장착된 모터 썰매 | |
| 최대 50 | 25 |
| 50 이상 | 50 |
| 결정된 총 톤수(총 톤수 등록 톤수 1개부터)를 갖춘 비자기 추진 선박(예인) | 200 |
| 엔진이 없는 기타 항공/수상 차량(1대 포함) | |
모스크바 운송세 납부 마감일
모스크바의 운송세 납부 마감일은 다음과 같습니다.
2016년부터 이 세금 납부 기한이 변경되어 이제 자금 이체 기한은 12월 1일입니다. 이전에는 시민이 10월 1일 이전에 납부해야 했습니다.
주제에 관한 입법 행위
입법 행위는 다음 문서로 표현됩니다.
흔한 실수
실수 #1:모스크바에 등록된 자동차 소유자는 사고 후 해당 차량을 사용하지 않는다는 이유로 운송세를 납부하지 않습니다.