Машин худалдаж авах хүсэл байгаа боловч мөнгө хүрэлцэхгүй бол хүн худалдаж авахын тулд зээл авахын тулд банк руу явах болно. Гэхдээ асуудлыг шийдэх өөр арга бий - энэ бол лизинг юм. Зээл, лизингийн ялгаа юу вэ, хувь хүн гаргах нь илүү ашигтай юу вэ?
Машины зээл: давуу болон сул талууд
Та янз бүрийн нөхцөлөөр автомашины зээл авах боломжтой. Банкуудын санал болгож буй саналууд нь зөвхөн зээлийн хүү, нөхцлөөр ялгаатай төдийгүй шимтгэл, даатгалын төлбөр, урьдчилгаа төлбөр нь өөр өөр байх болно. Дүрмээр бол баримт бичиг, насны хязгаарлалт, зээлийн түүх зэрэгт банкны шаардлага үнэнч байх тусам машин илүү үнэтэй болно. Банкууд ихэвчлэн зээлдүүлэгчийн байгаа бүс нутагт байнгын оршин суух зөвшөөрөл шаарддаг. Хэрэв хүн саяхан ажилд орсон бол татгалзах магадлал өндөр байдаг. Ахлах ажилд тавигдах хамгийн бага шаардлага нь ихэвчлэн 6 сараас эхэлдэг.
Та таатай нөхцлөөр зээл авахын тулд зээлдүүлэгч хайх, бичиг баримт цуглуулах, банкны шийдвэрийг хүлээх зэрэг цаг хугацаа зарцуулах шаардлагатай болно. Энэ нь хэдэн өдрөөс нэг сар хүртэл үргэлжилж болно. Автомашины дилер нь худалдан авагчаа тийм удаан хүлээхэд үргэлж бэлэн байдаггүй бөгөөд машиныг өөр үйлчлүүлэгчид зарж болно.
Зээлийн мөнгөөр худалдаж авсан машиныг даатгалд хамруулах шаардлагатай. Бүх зээлдүүлэгчид даатгагчаа сонгохыг зөвшөөрдөггүй. Тэд ихэнхдээ даатгалын компанид хамгийн сайн биш үнээр ногдуулдаг. Зээлдэгч үүнийг даатгуулахаас татгалзвал зээлийн хүү өснө. Нэмж дурдахад олон банк зээлдэгчийн амь нас, эрүүл мэндийн даатгалын гэрээ байгуулахыг шаарддаг.
Төлбөрийн хуваарийг аннуитет эсвэл ялгаатай схемийн дагуу боловсруулдаг. Банкууд тус тусад нь тооцдоггүй. Зээлийн гэрээгээр хүлээсэн үүргээ биелүүлэхэд асуудал гарсан тохиолдолд зээлдэгч банктай зээлийн амралт олгох, бүтцийн өөрчлөлт хийх талаар тохиролцоход хүндрэлтэй байж болно.
Гэвч зарим нэг таагүй байдлыг үл харгалзан, Зээл нь эерэг талуудтай:
- Нэгдүгээрт, зээлдэгч нь худалдах гэрээнд гарын үсэг зурсны дараа тэр даруй машины эзэн болж, өөрийн нэр дээр техникийн паспорт авдаг. Ганц хязгаарлалт нь зээлийн өрийг бүрэн барагдуулах хүртэл машиныг зарах, хандивлах боломжгүй юм.
- Хоёрдугаарт, боломжит худалдан авагч нь илүү өргөн сонголттой байдаг. Автомашины зээл шиг лизингийн хөтөлбөр хараахан өргөн хүрээгүй байна. Тиймээс та бараг бүх шинэ машиныг зээлээр авах боломжтой.
- Гуравдугаарт, хуучин машиныг зээлийн мөнгөөр худалдаж авах боломжтой. Мэдээжийн хэрэг, зөвхөн үйлдвэрлэсэн он, техникийн нөхцөл байдалд хязгаарлалт хийх болно.
Түрээсийн гэрээ байгуулах журам нь зээл олгох журмаас ялгаатай. Машинаа сонгосны дараа хувь хүн түрээсийн компанитай холбогдож, машиныг худалдагчаас худалдаж авдаг. Үүний дараа түрээслэгч хоёрын хооронд гэрээ байгуулагдаж, үүний үндсэн дээр тухайн иргэн машин ашиглах эрхтэй болно.
Лизингээр машин худалдаж авах нь олон давуу талтай. Лизингийн компаниудын шаардлага нь банкуудынхаас илүү үнэнч байдаг. Баримт бичгүүдээс ихэвчлэн паспорт, жолооны үнэмлэх шаардлагатай байдаг. Хэрэв түрээслүүлэгч орлогын гэрчилгээ шаардах юм бол албан ёсны орлогын хэмжээ тийм ч чухал биш байх болно.
Түрээслүүлэгч нь машинаа бүртгүүлэх, даатгалын шимтгэл төлөхтэй холбоотой зардлыг хариуцна. Нэмэлт комисс ихэвчлэн байдаггүй. Тиймээс түрээслэгч нь анхны зардлыг даахгүй бөгөөд бэлэн байгаа мөнгөөр урьдчилгаа төлбөрөө төлөх боломжтой. Гэтэл компани энэ бүх зардлыг хүүгийн хэмжээгээр гаргадаг.
Түрээслэгч нь замын хөдөлгөөний дүрмийг зөрчсөн тохиолдолд төлбөрийн баримт нь компанийн нэр дээр ирдэг. Осол гарсан тохиолдолд лизингийн компани бүх бичиг баримтыг нь хариуцдаг.
Лизингийн гүйлгээний өөр нэг онцлог нь гэрээ байгуулахад эхнэр, нөхрийн зөвшөөрөл шаардлагагүй. Гэр бүл салсан тохиолдолд машин түрээслэгчд үлдэнэ. Зарим тохиолдолд энэ нь лизинг болон зээлийн аль нэгийг сонгоход шийдвэрлэх хүчин зүйл болдог.
Лизингийн компаниуд төлбөрийн хуваарь гаргахдаа ихэвчлэн уян хатан байдаг.. Сонголтууд нь маш өөр байж болно. Тухайлбал, түрээслэгч нь төлбөрийн үндсэн хэсгийг тодорхой хугацаанд тэнцүү хувааж төлж, үлдсэнийг нь гэрээний сүүлийн сард төлж болно. Санхүүгийн хүндрэлтэй үед түрээслэгч нь банктай биш лизингийн компанитай тохиролцох нь илүү хялбар байдаг.
Гэрээнд машин худалдаж авахаас татгалзаж болно. Мөн түрээслэгч сольж болно. Энэ нь танд маш их мөнгө, цаг зарцуулалгүйгээр машинаа солих боломжийг олгоно.
Анхны харцаар бүх сэтгэл татам байдлыг үл харгалзан, Лизинг нь бас мэдэгдэхүйц сул талуудтай.. Хуулийн дагуу түрээслэгч нь машиныг эзэмшдэггүй бөгөөд компани нь үйл ажиллагааны илүү эрх чөлөөтэй байдаг. Хэрэв тогтмол төлбөр хийгээгүй бол гэрээг нэг талт байдлаар цуцална. Банкинд зээл олгохдоо шүүхийн шийдвэр гарна. Үүнээс гадна түрээслэгч нь машиныг ажиллуулахад хэд хэдэн шаардлагыг дагаж мөрдөх ёстой. Жишээлбэл, олон гэрээнд автомашиныг зөвхөн харуул хамгаалалттай зогсоолд заавал байлгахаар заасан байдаг. Гуравдагч этгээдийн тээвэрлэлтийг удирдахад хязгаарлалт тавьж болно. Гэрээ зөрчсөн тохиолдолд түрээслүүлэгч машиныг зүгээр л авна.
Юу нь илүү ашигтай вэ?
Эхний эсвэл хоёр дахь хувилбарын ашиг нь олон хүчин зүйлээс хамаарна. Тодорхой машин сонгосны дараа лизинг болон автомашины зээлийн нөхцөлийг харьцуулах нь зүйтэй. Олон автомашины дилерүүд тодорхой банк, лизингийн компаниудтай хамтран ажилладаг бөгөөд энэ нь тэдэнд өрсөлдөхүйц санал гаргах боломжийг олгодог. Түрээсийн гэрээ байгуулахдаа хөнгөлөлт үзүүлж болно. Үүний зэрэгцээ банкууд автомашины худалдаа эрхэлдэг газартай хамтран бага хүүтэй зээлийн хөтөлбөрийг хэрэгжүүлэх боломжтой.
Ерөнхийдөө хангалттай албан ёсны орлоготой, сайн зээлийн түүхтэй боломжит автомашин эзэмшигчийн хувьд банк түүнд бага хүү санал болгодог тул ашигтай байх болно гэдгийг тодорхойлж болно. Хэрэв жолооч зүгээр л машин худалдаж авахаар төлөвлөж байгаа бөгөөд компанид буцааж өгөхгүй бол зээл авч, тэр даруй өөрийн нэр дээр техникийн паспорт авах нь илүү хямд байх болно.
Банкнаас зээл авах боломжгүй нөхцөл байдлаас гадна машинаа байнга солихыг илүүд үздэг хүмүүст, ялангуяа дээд зэрэглэлийн загварын хувьд лизинг нь үнэ цэнэтэй юм. Тиймээс та хуучин машиныг зарах, шинэ машин худалдаж авахад цаг хугацаа, мөнгөө хэмнэх боломжтой. Түрээсийн гэрээ байгуулахдаа хувь хүн засвар үйлчилгээ хийх асуудалд дарамт учруулахгүй. Мөн тус компани нүүлгэн шилжүүлэх, хууль эрх зүйн асуудлаар туслалцаа үзүүлдэг. Тиймээс түрээслэх нь машиныг бүртгэх болон дараагийн засвар үйлчилгээ хийхэд хялбар байдаг. Гэхдээ энэ нь машины зээлээс илүү үнэтэй байдаг.
Түүнчлэн, хувь хүн тусгай тоног төхөөрөмж худалдан авах шаардлагатай бол лизинг нь хамгийн сайн шийдэл байж болно. Үүний төлөө банкны зээл авахад маш хэцүү байх болно.
Манай улсад тээврийн хэрэгсэл худалдаж авах нь маш нэр хүндтэй гэж тооцогддог. Ихэнх машиныг зээл эсвэл лизингээр худалдаж авдаг. Яагаад тэр вэ? Энэ бүхэн нь машин худалдаж авахад шаардагдах хэмжээний мөнгө үргэлж байдаггүйтэй холбоотой юм.
Хүмүүс банкинд зээл авах хүсэлтээ улам бүр нэмэгдүүлж, дилерүүдээс өөрсдөө хэсэгчлэн авч, лизингийн үйлчилгээний Европын туршлагыг саяхан нэвтрүүлсэн.
Үнэн хэрэгтээ барууны орнуудад нийт худалдаж авсан автомашины бараг гуравны хоёрыг лизингээр худалдаж авсан байдаг. Манай улсын хувьд байдал арай өөр байна.
Хэрэв та ойрын хугацаанд флотоо өргөжүүлэх, шинэчлэх гэж байгаа бол төлбөрөө төлөх эдийн засгийн хувьд ашигтай арга замыг сонгохын тулд зээл, лизингийн онцлог, давуу болон сул талуудын талаар дэлгэрэнгүй мэдээлэлтэй танилцах хэрэгтэй. таны худалдан авалт.
Энэ нийтлэлд бид хувь хүн, хуулийн этгээд, хувиараа бизнес эрхлэгчдэд зориулсан машин түрээслэх давуу болон сул талуудыг жагсаах болно. Өгөгдсөн мэдээлэл нь энэ талаар туршлагагүй хэвээр байгаа хүмүүст хэрэгтэй болно.
Сэдвийн тухай ойлголт
Хэдэн жилийн өмнө лизинг зөвхөн хуулийн этгээдэд олгодог байсан бол одоогийн байдлаар хувь хүн, хувиараа аж ахуйн нэгжүүдэд түрээслэх боломжтой. Энэ хандлага аажмаар автомашины зээлийн үйлчилгээг орлож байна. Яагаад ийм байгаа юм бэ?
Автомашины зээл нь олон төрлийн хүмүүст ямар ч төрлийн тээврийн хэрэгсэл худалдаж авахад зориулагдсан байдаг. Энэ тохиолдолд машиныг нэгэн зэрэг барьцаа болгон ашигладаг.
Машины зээл нь өөрийн гэсэн онцлог шинж чанартай байдаг.
- хувь хүмүүст зээл олгох - арилжааны бус зорилгоор, харин хувийн хэрэгцээнд зориулж;
- тээврийн хэрэгслийг заавал эргүүлэн авах;
- баталгаатай зээл нь урьдчилсан нөхцөл юм;
- ихэнх тохиолдолд заавал урьдчилгаа төлбөр (тээврийн хэрэгслийн нийт зардлын тодорхой хувь) байдаг;
- бие даасан тохиолдлуудад үл хамаарах зүйлүүд байдаг ч заавал иж бүрэн даатгал.
Автомашины лизинг нь автомашины санхүүгийн түрээсийн нэг төрөл юм. Ийм схемийн мөн чанар нь түрээслэгч нь түрээсэлж буй машинаа аажмаар олж авах боломжтой байдагт оршино.
Мөн ирээдүйн эзэмшигч нь түрээсийн гэрээнд гарын үсэг зурсан үеэс эхлэн өөрийн тээврийн хэрэгслийг захиран зарцуулах боломжтой болно. Эхэндээ ийм санхүүгийн схемийг зөвхөн хуулийн этгээдэд ашигладаг байсан бол одоо бүх үйлчлүүлэгчид ашиглах боломжтой болсон.
Лизинг нь эдийн засгийн үйл ажиллагааны хувьд хэд хэдэн хэрэгслийг агуулдаг.
- Машин худалдах гэрээ.
- Зээлийн боловсруулалт.
- Даатгал.
- Тээврийн хэрэгслийн түрээс.
Тээврийн хэрэгслийн элэгдлийн хурдасгасан схем, татварын доод хэмжээ нь лизингийн онцлог шинж чанар юм.
Ихэнх тохиолдолд үйлчлүүлэгчид ийм үйлчилгээг ашигладаг, учир нь автомашины эрх мэдэл нэн даруй гарч ирдэг, гэхдээ та даатгалд даатгал төлөх шаардлагагүй (хэсэгчилсэн эсвэл бүрэн), авто тээврийн хэрэгслийг замын цагдаагийн мэдээллийн санд нэн даруй бүртгэдэг, гэхдээ энэ нь үйл явцыг түрээсийн компани хариуцдаг.
"Зээл" ба "түрээс" гэсэн ойлголтуудын тодорхойлолтыг мэддэг тул хэрэглэгчид тэдгээрийг ижил үйлчилгээ гэж ойлгодог тул санхүүгийн схем бүрийн нийтлэг зүйл, онцлог шинж чанаруудыг нарийвчлан ойлгох хэрэгтэй.
Ерөнхий оноо
Автомашины зээл болон лизингийн хооронд ижил төстэй олон шинж чанарууд байдаг тул тэдгээрийг ихэвчлэн андуурдаг. Юуны өмнө энэ нь ийм санхүүгийн гүйлгээний мөн чанар, зорилго юм, учир нь эдгээр нь тээврийн хэрэгслийг илүү хурдан, илүү ашигтай худалдан авахад зориулагдсан байдаг.
Гэрээний зүйл нь хуулийн этгээдийн өмч болох автомашин учраас зээл, лизингийн хооронд нийтлэг зүйл юм.
Гэрээ нь санхүүгийн бүх схемд заавал байх ёстой хууль ёсны хүчинтэй гол баримт бичиг юм.
Түрээсийн болон зээлийн гэрээ нь төлбөрийн хэмжээ, хүүгийн хэмжээ, мөнгө байршуулах нөхцлийг тодорхойлдог.
Ялгаа нь юу вэ
Санхүүгийн гүйлгээний хооронд ижил төстэй зүйлээс ялгаатай шинж чанарууд цөөн байдаг. Гэвч үйлчлүүлэгчид машин худалдаж авах арга замыг сонгохдоо тэднээс татгалздаг.
Лизингийн компаниуд зээлийн хүүг жилийн 5-10% -иар бууруулахыг хичээдэг ч ихэнхдээ зээлийн хүүгээс давж гардаг.
Автомашины зээлийн үед зээл олгосон хуулийн этгээд нь тээврийн хэрэгслийн өмчлөгч гэж тооцогддог бөгөөд лизингийн үед тохиролцсон мөнгөө бүрэн төлсний дараа л машин түрээслэгчийн мэдэлд шилждэг.
Түрээслэхдээ түрээслүүлэгч нь Тэтгэврийн санд төлбөрөө бие даан төлж, машинаа бүртгүүлж, зураг зурдаг бөгөөд энэ нь зээл олгоход хамаарахгүй. Лизинг бол үйлчилгээний цогц боловч зээл нь тийм биш юм.
Түрээслүүлэгч нь мөн техникийн дэмжлэг үзүүлдэг. Зарим тохиолдолд тэр машин нь түүний өмчлөлд байдаг тул төлбөргүйгээр үйлчилгээний газарт хүргэх чирэгч машин захиалж өгдөг.
Дээд зэрэглэлийн компаниуд түрээсийн машин эвдэрсэн үед түр орлуулах машин санал болгож болно.
Лизинг эсвэл машины зээл аль нь ашигтай вэ
Зээлийн болон лизингийн давуу болон сул талуудыг зөв үнэлэх нь чухал юм. Эхний ээлжинд зээлийг хувь хүмүүст, лизингийн хувьд хуулийн этгээд, хувиараа аж ахуйн нэгжүүдэд зориулав.
Хувь хүмүүсийн хувьд:
| Онцлог шинж чанарууд | Зээл | Түрээслэх |
| Энэ ангиллын хэрэглэгчдэд зориулагдсан уу | Тиймээ | Тиймээ |
| Даатгалыг хэн төлдөг вэ | Ирээдүйн машины эзэн | Банк/лизингийн компани |
| Тээврийн хэрэгслийн түргэвчилсэн элэгдлийн бэлэн байдал | Үгүй ээ | Тиймээ |
| Үйл явц дахь талуудын тоо | Хувь хүн, банк, дилер | Хувь хүн, түрээслүүлэгч, банк, дилер |
| Талуудад тавигдах шаардлага | Банк нь гэрээнд заасан зээлдэгчид зээл олгох, зээлдэгч нь авсан мөнгөө хүүгийн хамт түргэн хугацаанд төлөх үүрэгтэй. | Түрээсийн гэрээний дагуу түрээслүүлэгч нь түрээслэгчийн заасан автомашиныг өөрийн сонгосон автомашины дилерээс худалдан авч, түрээслэгчид тээврийн хэрэгслээр хангана. |
| Гэрээний үнэ | Зээлдэгч нь банкны хүүгийн хамт тээврийн хэрэгслийн үнийг бүрэн төлдөг | Ихэнхдээ төлбөр нь зээл эсвэл зээлийн үеийнхээс өндөр байдаг |
| Хүү | Гэрээний нөхцөл нь зээлийн хүүг зохицуулдаг | Хүүгийн төлбөр (гэрээний дагуу) нь зээл эсвэл зээлийн үеийнхээс өндөр байдаг |
Хуулийн этгээдийн хувьд:
| Онцлог шинж чанарууд | Зээл | Түрээслэх |
| Хэнд зориулав | Тиймээ | Тиймээ |
| Тээврийн хэрэгслийн даатгалыг хэн даатгадаг вэ? | Ирээдүйн эзэн | Банк эсвэл лизингийн компани |
| Машины элэгдлийн хурдасгасан схем | Үгүй ээ | Тиймээ |
| Хэн оролцож байна | Хуулийн этгээд, банкны байгууллага, дилер | Хуулийн этгээд, лизингийн компани, автомашины дэлгүүр |
| Талуудад тавигдах шаардлага | Зээлдүүлэгч нь гэрээнд заасны дагуу тээврийн хэрэгслийг худалдан авагчид зээл олгох үүрэгтэй бөгөөд тэрээр төлбөрийг цаг тухайд нь хийх, түүний дотор банкны хөрөнгийг ашигласны төлбөрийг төлөх үүрэгтэй. | Түрээсийн гэрээний дагуу түрээслүүлэгч нь түрээслүүлэгчийн заасан тээврийн хэрэгслийг өөрийн сонгосон авто дилерээс худалдан авч, түрээслэгчид тээврийн хэрэгслийг түрээслүүлнэ. |
| Гэрээний үнэ | Зээлийн хүүг бүрэн төлөх | Түрээсийн төлбөр нь зээлээр машин худалдаж авахаас өндөр байдаг |
| Хувь | Гэрээнд гарын үсэг зурах үед хувь хэмжээг тогтоодог | Зээл, зээлийн хүүгээс өндөр хүү тогтоодог |
IP хувьд:
| Онцлог шинж чанарууд | Зээл | Түрээслэх |
| Энэ ангиллын хэрэглэгчдэд зориулагдсан уу? | Тийм ээ, гэхдээ зарим тохиолдолд | Тиймээ |
| Даатгалын бодлогыг хэн гаргадаг | Компани | Түрээсийн компани |
| Тээврийн хэрэгслийн хурдасгасан элэгдэл бий юу | Үгүй ээ | Тиймээ |
| Санхүүгийн схемд оролцогч талууд | IP эзэмшигч эсвэл итгэмжлэгдсэн төлөөлөгч, банк, авто дэлгүүр | Бизнес эрхлэгч, Банкны байгууллага, Автомашины дилер |
| Талуудад тавигдах шаардлага | Зээлдүүлэгч нь тээврийн хэрэгслийг худалдан авагчид (бие даасан бизнес эрхлэгчийн эрх бүхий этгээд) зээл олгодог бөгөөд тэр зээлийг банкнаас авсан хөрөнгийн ашиглалтын хүүг багтаасан хугацаанд нь нөхөх үүрэгтэй. | Түрээсийн гэрээний дагуу түрээслүүлэгч нь IP төлөөлөгчийн сонгосон тээврийн хэрэгслийг өөрийн сонгосон автомашины дилерээс худалдан авч, тохиролцсон төлбөрийг түрээслэгчид олгоно. |
| Гэрээний дагуу зардал гарна | Зээлийн хүүг оролцуулан тогтмол үе үе төлөх | Төлбөрийг бүхэлд нь төлнө, гэхдээ хэсэгчлэн төлнө (түрээсийн хэлбэрээр) |
| Хувь | Гэрээний нөхцлийн дагуу хүү хуримтлагдсан тул бүх хугацаанд өөрчлөгдөх эрхгүй | Түрээсийн хүү нь ихэвчлэн машины зээл, зээлийн гэрээнээс өндөр байдаг |
Эдгээр санхүүгийн үйл явц бүр нь давуу болон сул талуудтай боловч нэг талаараа хувь хүн, хуулийн этгээд, түүнчлэн бие даасан аж ахуйн нэгжүүдийн флотыг нөхөн сэргээх, шинэчлэх боломжийг бүрдүүлэх зорилготой юм.
Энэ хоёр үйлчилгээ хоёулаа идэвхтэй хөгжиж байгаа бөгөөд улс орны бүх бүс нутагт улам олон банк, лизингийн компаниуд өөрсдийн үйлчлүүлэгчдэдээ ийм санхүүгийн гүйлгээ хийхэд бэлэн байгааг тэмдэглэх нь зүйтэй.
Иргэдийн хувьд зээл авах нь илүү ашигтай, учир нь үүнийг илүү урт хугацаанд хувааж болно, хүү нь тэдний хувьд хүлээн зөвшөөрөгддөг. Эхлээд худалдан авагч нь тээврийн хэрэгслийн бүрэн эзэмшигч бөгөөд түүний хариуцлагыг бүрэн хүлээнэ.
Эргээд татвар, даатгал, засвар үйлчилгээ зэргийг хэмнэж, хурдан хугацаанд тээврийн хэрэгслийн эзэн болох боломжтой учраас компани, аж ахуйн нэгжүүд түрээслэгчид хандах нь оновчтой юм.
Сүүлийн жилүүдэд манай улсад автомашины лизингийн нэр хүндийг нэмэгдүүлэх хандлага бий болсон. Үүний шалтгаан нь хялбаршуулсан бүртгэлийн журам, түүнчлэн бага хэмжээний шаардлагатай бичиг баримт юм.
Энэ тохиолдолд тээврийн хэрэгслийн ирээдүйн эзэмшигч нь зээлдэгч болно. Энэ нь техникийн паспорт дээр бүртгэгдсэн байдаг.
Түрээсийн гэрээгээр худалдан авахдаа өмчлөгч нь түрээсийг олгодог банкны байгууллага эсвэл түрээсийн байгууллага өөрөө болдог.
Энгийнээр хэлбэл, банкны зээл, лизингийн ялгааг дараах байдлаар тайлбарлаж болно: эхний тохиолдол нь хүүтэй зээл, хоёр дахь нь эдийн засгийн цогц үйлчилгээ юм.
Энэ нь машин худалдаж авах санхүүгийн илүү ашигтай арга гэж тооцогддог. Машинтай холбоотой хүнд сурталтай холбоотой бүх зардлыг лизингийн компани шийддэг.
Үүний зэрэгцээ, ихэнх тохиолдолд эхний төлбөр нь сонголттой байдаг бөгөөд та гурван жилийн дотор (дундаж хугацаа) машинаа бүрэн эргүүлэн авах боломжтой.
Автомашины лизинг гэдэг нь автомашины зээлийг давах боломжтой гэдгийг энэ салбарын мэргэжилтнүүд нэгэн дуугаар нотолж байна.
Хугацааны хувьд хамаагүй хурдан гардаг, бичиг баримт нь хамаагүй бага шаарддаг, барьцаа хөрөнгө шаарддаггүй, даатгал, татварыг түрээслүүлэгч өөрөө төлдөг зэрэг давуу тал, үйлчилгээний шинэлэг байдал нь манай улсад үйлчлүүлэгчдийн шинэ баазыг татахаас өөр аргагүй юм.
Видео: Зээл эсвэл лизинг: компанид юу илүү ашигтай вэ?
Үйл ажиллагааны чиглэлүүд хөгжихийн хэрээр үйл ажиллагаа явуулахад шаардлагатай олон төрлийн санхүүгийн эх үүсвэрийг бий болгодог. Энэ нь зээлийн салбарт ч нөлөөлсөн. Уламжлалт зээлийн зэрэгцээ лизинг гэх мэт хөрөнгийг нөхөх эх үүсвэр зах зээл дээр гарч ирэв. Банкны хоёр бүтээгдэхүүнийг зээлийн эх үүсвэрийн хэрэгцээг түр хугацаанд хангахад ашигладаг. Тэгэхээр зээл, түрээс хоёрын ялгаа юу вэ?
Нөхцөл
Лизинг гэдэг нь түрээсийн компани нь тодорхой худалдагчаас эд хөрөнгийг худалдан авч, түр хугацаагаар ашиглахаар үйлчлүүлэгчид шилжүүлэх гэрээний журам юм. Хөрөнгийн өртөг болон зээлдүүлэгчийн шимтгэлийг төлсний дараа хөрөнгийн өмчлөх эрхийг үйлчлүүлэгчид шилжүүлж болно. Энэ зүйлийг гэрээнд тусгасан байх ёстой. Үйлчлүүлэгч үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авсан эсэхээс үл хамааран түрээсийн компани нь тухайн объектыг гэрээний бүх хугацаанд хариуцна.
Зээл гэдэг нь тодорхой хөрөнгийг худалдан авахад зориулж банкнаас олгодог зээл юм. Ихэнх тохиолдолд олж авсан эд хөрөнгө нь хэлцлийн дагуу барьцаа болдог.
Юу нь ижил төстэй болохыг илүү нарийвчлан авч үзье, лизинг нь зээлээс юугаараа ялгаатай вэ? Аж ахуйн нэгж, хувь хүмүүст юу илүү ашигтай вэ?
Нийтлэг шинж чанарууд
Зээл нь лизингийн нэгэн адил яаралтай, төлбөр, эргэн төлөлт зэрэг шалгуураар тодорхойлогддог. Аль ч тохиолдолд зээлийг зээлдүүлэгчид буцааж өгөх замаар зээлээ төлдөг. Мөнгийг тодорхой хугацаанд, тодорхой төлбөртэйгээр олгодог. Өрийг заасан хугацаанаас хоцорч төлж барагдуулах нь гэрээний нөхцөлийг зөрчсөн үйлдэл болно.
Лизинг болон зээлийн хооронд ямар ялгаа байдаг вэ: энгийн үгээр
Банкны бүтээгдэхүүнийг хоёуланг нь харьцуулах нь машин, тоног төхөөрөмж, үл хөдлөх хөрөнгө гэх мэт үнэтэй хөрөнгө худалдаж авахад л утга учиртай. Лизингийн үндсэн мөн чанар нь банк эсвэл компани нь үйлчлүүлэгчийн хүсэлтээр тодорхой хөрөнгийг олж авч, улмаар түр хугацаагаар ашиглахаар үйлчлүүлэгчид шилжүүлдэг явдал юм. Тиймээс байгууллагын эргэлтийн хөрөнгийг нөхөхийн тулд лизингээр авч үзэх нь утгагүй юм.
Ерөнхийдөө лизингийн компаниудын үйлчлүүлэгчид нь хувь хүмүүс гэхээсээ илүү байгууллага эсвэл хувиараа бизнес эрхлэгчид байдаг. Бизнес эрхлэгч үнэтэй тоног төхөөрөмж, тээврийн хэрэгсэл, үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авахыг хүсч байгаа боловч өөрийн хөрөнгө байхгүй үед энэ бүтээгдэхүүний хэрэгцээ үүсдэг. Дараа нь тэр энэ төхөөрөмжийг худалдаж авдаг компанид хандаж, дараа нь түрээслүүлдэг. Үйлчлүүлэгч нь хөрөнгийн өртөг болон компанийн хүүг үе шаттайгаар төлөх үүрэг хүлээнэ.
Зээл нь хэрэглэгчдийн сонирхлыг илүү татдаг. Эд хөрөнгө тэр даруй үйлчлүүлэгчийн өмч болно. Та зээлийн дүнг хүүгийн хамт төлөх ёстой, гэхдээ үүний тулд үйлчлүүлэгч 5 (машины зээл) -ээс 30 жил (ипотекийн зээл) авах боломжтой. Мөн зорилтот зээлийн илүү төлөлт нь лизингийнхээс бага байх болно.
Лизинг нь хувийн зээлээс юугаараа ялгаатай вэ? Бизнесийн зээлийн нэгэн адил гол хүчин зүйл нь үл хөдлөх хөрөнгийн ашиглалт юм. Түрээсийн хувьд бид зөвхөн тухайн хөрөнгийг дараа нь худалдаж авах боломжтой түр зуурын ашиглалтын тухай л ярьж байна. Зээлийн хүү нэмэгдэж байгаа энэ үед лизингийн эрэлт нэмэгддэг.
Хувь хүмүүс зээлдүүлэгчид их хэмжээний мөнгө төлөхгүйгээр хөдөө аж ахуйн техник, үл хөдлөх хөрөнгө, тээврийн хэрэгсэл худалдаж авах боломжтой. Хямралын үед банкуудад зээлсэн хөрөнгийн нийлүүлэлтийн хязгаарыг дутуу үнэлдэг.
Бизнес эрхлэгчдэд зориулсан онцлог шинж чанарууд
Банкны зээлээр аливаа үндсэн болон эргэлтийн хөрөнгөө нөхөж болно. Түрээсийг зөвхөн үндсэн хөрөнгө болгон ашиглаж болно. Үүний дагуу гэрээг дунд эсвэл урт хугацаанд хийдэг.
Түрээсийн гэрээгээр худалдаж авсан хөрөнгийг компанийн балансад тусгадаггүй. Гэрээний дагуу хийгдсэн бүх төлбөрт орлогын албан татвар ногдуулахгүй. Эдгээр зардлыг компанийн үйл ажиллагааны зардал гаргадаг. Тэгэхээр татвараа хэмнэх нь бизнес эрхлэгчдэд лизингийн бас нэг давуу тал юм.
Лизинг эсвэл зээл: ялгаа нь юу вэ? Юу нь илүү ашигтай вэ?
Энэ хоёр бүтээгдэхүүний гол ялгаа нь зээлийг дандаа бэлэн мөнгөөр олгодог. Түрээслэхэд эд хөрөнгийг түр хугацаагаар ашиглах тухай ярьж байна. Зээлээр худалдаж авсан эд хөрөнгийг тухайн байгууллагын балансад нэн даруй тусгаж, түрээсийн нөхцлийн дагуу зөвхөн түрээслүүлэгчээс эргүүлэн авсны дараа, энэ зүйлийг гэрээнд заасан тохиолдолд шилжүүлнэ.
Зээл, түрээс хоёрын ялгаа юу вэ? Лизингийн давуу тал нь ихэвчлэн барьцаа хөрөнгө шаарддаггүй. Ховор тохиолдолд банк гүйлгээний дүнгийн багахан хувийг авах хүсэлт гаргаж болно. Зээлийг худалдаж авсан болон бусад эд хөрөнгийн барьцаанд олгоно. Түүнээс гадна түүний үнэ цэнэ нь зээлийн дүнгээс хэд дахин их байж болно. Энэ нь жижиг, дунд бизнес эрхлэгчдэд ихээхэн хүндрэл учруулдаг.
Зээлдүүлэгчийн хувьд түрээсийн гэрээ нь илүү ашигтай байдаг. Түрээслэгч нь хэлцлийн объекттой холбоотой үйл ажиллагааны илүү эрх чөлөөтэй байдаг. Байшингийн засвар үйлчилгээний зардлыг сарын төлбөрт оруулж болно. Зээлийн хувьд үйлчлүүлэгч даатгал, татвар, улсын татварыг төлөхийн тулд бие даан мөнгө хайх ёстой.
Түрээсийн дэд төрлүүд
Өмнө нь гэрээний нөхцлөөр хөрөнгийг эргүүлэн худалдаж авах боломжтой гэж хэлж байсан. Гэхдээ түрээсийн түрээс нь өөр аргаар ажиллах боломжтой. Жишээлбэл, нэг аж ахуйн нэгж түрээсийн компанид тоног төхөөрөмж зарж, дараа нь санхүүгийн түрээсээр буцааж авдаг. Түрээслүүлэгч урьдчилгаа (өртгийн 30 орчим хувь) болон сар бүр төлбөр төлдөг. Гэрээний хугацаа дуусахад тухайн эд хөрөнгө дахин тухайн байгууллагын өмч болно.
Гэрээг ихэвчлэн 5 хүртэлх жилийн хугацаатай байгуулдаг. Сарын төлбөрийн хэмжээ нь тоног төхөөрөмжийн өртөг, хөрвөх чадвараас хамаарна. Шинэ, эрэлт ихтэй хөрөнгө байх тусам шимтгэлд төлөх мөнгө бага байх болно.
Бүртгэл
Зээл, түрээс хоёрын ялгаа юу вэ? Лизинг хийх нь зээл авахаас хамаагүй хялбар юм. Хоёрдахь тохиолдолд үйлчлүүлэгч бүхэл бүтэн баримт бичиг, барьцаа, баталгаа гаргаж өгөх шаардлагатай. Банк нь бүх бичиг баримт, үйлчлүүлэгчийн зээлийн түүхийг сайтар судлахын тулд дор хаяж 2-3 долоо хоног зарцуулдаг. Үүний дараа л зээл олгох эцсийн шийдвэр гарна.
Энэ бол зээл, түрээс хоёрын ялгаа юм.
Санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагааны хүрээнд аливаа аж ахуйн нэгж үндсэн хөрөнгө олж авах асуудалтай тулгардаг. Аж үйлдвэрийн өмчийг арилжааны болон банкны зээл, лизингээр авах боломжтой. Аль хэрэгслийг ашиглах нь илүү ашигтай вэ - лизинг эсвэл зээлийг бид энэ нийтлэлд авч үзэх болно.
ЛИЗИНГ
Урлагийн дагуу. 1998 оны 10-р сарын 29-ний өдрийн 164-FZ тоот Холбооны хуулийн 2 (2017 оны 7-р сарын 26-нд нэмэлт, өөрчлөлт оруулсан) "Санхүүгийн түрээсийн тухай (түрээсийн)" (цаашид Холбооны хууль No 164-FZ) түрээслэхтүрээсийн гэрээг хэрэгжүүлэх, түүний дотор түрээсийн хөрөнгийг олж авахтай холбогдуулан үүсэх эдийн засаг, эрх зүйн харилцааны цогц юм.
Түрээсийн гэрээний дагуу түрээслүүлэгч нь түрээслэгчийн заасан эд хөрөнгийг түүний заасан худалдагчаас өмчлөх эрхийг авч, түрээслэгчид энэ эд хөрөнгийг түр хугацаагаар эзэмшиж, ашиглуулахын тулд төлбөртэйгээр өгөх үүрэгтэй. Түрээслүүлэгч нь тусдаа түрээсийн компани, өөрөөр хэлбэл түрээсийн үйлчилгээ үзүүлдэг арилжааны байгууллага эсвэл нэг хүнээр худалдагч, түрээслүүлэгчийн үүрэг гүйцэтгэж болно.
Түрээсийн гэрээний сэдэвгазар болон бусад байгалийн объект, түүнчлэн холбооны хуулиар чөлөөт эргэлтэд оруулахыг хориглосон эд хөрөнгөөс бусад хэрэглээний бус зүйл байж болно.
Тайлбар
- Түр эзэмшүүлэх, ашиглахаар шилжүүлсэн түрээсийн объект нь түрээслүүлэгчийн өмч бөгөөд түүнийг эзэмших, ашиглах эрх нь түрээслэгчид бүрэн шилжинэ.
- Түрээсийн гэрээний хугацаа дуусахад түрээслэгч нь түрээсийн объектыг үлдэгдэл үнээр нь худалдах-худалдан авах гэрээний үндсэн дээр буцааж өгөх буюу өмчлөх үүрэгтэй.
- Худалдан авсан тохиолдолд болон түрээсийн гэрээний хугацаа дууссаны дараа түрээсийн хөрөнгийн өмчлөх эрх түрээслүүлэгчээс түрээслэгчид шилжинэ.
Түрээсийн төлбөртэй холбоотой нюансууд
Түрээсийн төлбөрийг түрээсийн гэрээний бүх хугацааны туршид төлсөн төлбөрийн нийт дүн гэж ойлгодог. Үүнд:
- түрээсийн хөрөнгийг олж авах, түрээслэгчид шилжүүлэхтэй холбогдсон түрээслүүлэгчийн зардлыг нөхөн төлөх;
- түрээсийн гэрээнд заасан бусад үйлчилгээ үзүүлэхтэй холбогдсон зардлыг нөхөн төлөх;
- түрээслүүлэгчийн орлого.
Түрээсийн гэрээний нийт дүн багтана эргүүлэн авах үнэхэрэв гэрээнд түрээсийн объектыг өмчлөх эрхийг түрээслэгчид шилжүүлэхээр заасан бол түрээсийн объект.
ЖИЧ
Түрээсийн гэрээ нь түрээсийн төлбөрийн хэмжээ, хэрэгжүүлэх арга, давтамжийн талаархи мэдээллийг агуулсан байх ёстой. Үүний зэрэгцээ, татварын зорилгоор компанийн зардалд илүү төлбөрийн хэмжээг бус харин түрээсийн төлбөрийг бүрэн хэмжээгээр багтаасан болно.
Татварын хэмжээ нь үүнээс хамаардаг тул түрээсийн эд хөрөнгийн нягтлан бодох бүртгэлд анхаарлаа хандуулах шаардлагатай. ОХУ-ын Сангийн яамны 1997 оны 2-р сарын 17-ны өдрийн 15 тоот тушаалын дагуу (2001 оны 1-р сарын 23-ны өдрийн нэмэлт өөрчлөлт) "Түрээсийн гэрээний дагуу үйл ажиллагааны нягтлан бодох бүртгэлд тусгах тухай" түрээсийн эд хөрөнгийг түрээсийн байранд байрлуулах нөхцөл. Түрээслүүлэгч буюу түрээслэгчийн балансыг түрээсийн гэрээний талуудын тохиролцоогоор тодорхойлно.
Түрээслүүлэгчийн балансад үл хөдлөх хөрөнгийг бүртгэх нь түрээслэгчдэд ашигтай. Энэ тохиолдолд түрээслэгч нь татвар төлөхгүй. Түрээслэгчийн хувьд түрээсийн хөрөнгийн өртгийг балансын гадуурх 001 "Түрээсийн үндсэн хөрөнгө" дансанд (түрээслүүлэгчийн балансын бүртгэл) эсвэл 08 "Хөрөнгийн хөрөнгө оруулалт" дансны дебет дээр бүртгэнэ. -“Түрээсийн гэрээгээр тодорхой үндсэн хөрөнгийг худалдан авах” данс (түрээслэгчийн балансад бүртгэх) .
Түрээсийн гэрээгээр үл хөдлөх хөрөнгө олж авах өөр нэг онцлог шинж түргэвчилсэн элэгдлийг гурваас илүүгүй дахин тооцох чадвар. Түргэвчилсэн элэгдэл тооцох шаардлагагүй тул аж ахуйн нэгжийн нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогод түрээсийн хөрөнгөтэй холбоотой тусгай коэффициент ашиглах нөхцөлийг зааж өгөх нь зүйтэй. Тиймээс түрээслэгч түргэвчилсэн элэгдэл тооцох боломжийг ашиглавал татварын зардлыг бууруулна.
ОХУ-ын Сангийн яамны 2003 оны 10-р сарын 13-ны өдрийн 91н тоот тушаалын дагуу (2010 оны 12-р сарын 24-ний өдрийн нэмэлт өөрчлөлт) "Үндсэн хөрөнгийн нягтлан бодох бүртгэлийн арга зүйн удирдамжийг батлах тухай" үндсэн хөрөнгийн элэгдлийн хэмжээ. санхүүгийн түрээсийн гэрээг гэрээний нөхцлөөс хамааран түрээслүүлэгч эсвэл түрээслэгч гүйцэтгэнэ. Хэрэв эд хөрөнгийг түрээслүүлэгчийн балансад бүртгэсэн бол элэгдлийн суутгалыг түрээслүүлэгч, хэрэв эд хөрөнгийг түрээслэгчийн балансад бүртгэсэн бол хасалтыг түрээслэгч өөрөө хийнэ.
ЗЭЭЛ
Зээл гэдэг нь зээлдүүлэгчээс зээлдэгчид мөнгө олгох үйл ажиллагаа бөгөөд үүнийг бичгээр байгуулсан холбогдох зээлийн гэрээгээр баталгаажуулсан болно. Зээлийн гэрээний бичмэл хэлбэрт нийцээгүй тохиолдолд хүчин төгөлдөр бус байна.
Урлагийн дагуу. ОХУ-ын Иргэний хуулийн 819-т (цаашид ОХУ-ын Иргэний хууль гэх) зээлийн гэрээний дагуу банк эсвэл бусад зээлийн байгууллага (зээлдүүлэгч) нь зээлдэгчид тухайн хэмжээний мөнгө (зээл) өгөх үүрэгтэй. гэрээнд заасан нөхцлийн дагуу зээлдэгч хүлээн авсан мөнгөний дүнг буцааж, түүнд хүү төлөх үүрэг хүлээнэ.
Мөнгө авахын тулд зээлдэгч нь төлбөрийн чадварыг баталгаажуулж, санхүүгийн байдлыг нь тодорхойлсон хэд хэдэн баримт бичгийг бүрдүүлэх шаардлагатай.
ТАНЫ МЭДЭЭЛЭЛТЭЙ
Зээлдүүлэгч нь зээлдэгчид олгосон мөнгийг хугацаанд нь буцаан олгохгүй байхыг тодорхой харуулсан нөхцөл байдал үүсвэл зээлдэгчид зээлийн гэрээнд заасан зээлийг бүхэлд нь буюу хэсэгчлэн олгохоос татгалзах эрхтэй.
Зээлийн гэрээ нь дараахь үндсэн зүйлийг агуулсан байх ёстой.
- зээлийн хүү;
- банкны үйлчилгээний өртөг, тэдгээрийг хэрэгжүүлэх хугацаа;
- төлбөрийн баримт бичгийг боловсруулах нөхцөл;
- гэрээг зөрчсөн тохиолдолд талуудын эд хөрөнгийн хариуцлага;
- гэрээг цуцлах журам.
Тайлбар
- "Банк, банкны үйл ажиллагааны тухай" 1990 оны 12-р сарын 2-ны өдрийн 395-1-р Холбооны хуулийн дагуу (2017 оны 7-р сарын 26-нд нэмэлт, өөрчлөлт оруулсан) зээлийн хүүг зээлийн байгууллага харилцагчтай тохиролцсоны дагуу тогтоодог.
- Зээлийн байгууллага нь зээлийн хүү, зээлийн гэрээний нөхцлийг нэг талын журмаар өөрчлөх эрхгүй.
Зээлийн эргэн төлөлтийг хангахын тулд банкууд гаргадаг үл хөдлөх хөрөнгийн барьцааболон хөдлөх хөрөнгө. Зээлээр эд хөрөнгө олж авах тохиолдолд барьцаа хөрөнгө нь ихэвчлэн олж авсан эд хөрөнгө юм.
Зээлээр худалдаж авсан хөрөнгийн нягтлан бодох бүртгэлийн нягтлан бодох бүртгэлийн асуудлууд:
- оХУ-ын Татварын хууль (цаашид ОХУ-ын Татварын хууль гэх) дагуу татварын бааз суурийг бууруулах аж ахуйн нэгжийн зардалд зөвхөн зээлийн хүүг тооцдог;
- Зээлээр үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авахдаа түрэмгий орчинд болон (эсвэл) шилжилт хөдөлгөөн ихэссэн нөхцөлд ажиллахаас бусад тохиолдолд түргэвчилсэн элэгдэл тооцох боломжгүй (ОХУ-ын Татварын хуулийн 259.3-р зүйл).
ЗЭЭЛ, ЛИЗИНГЭЭР ХӨРӨНГӨ АВАХ ҮНДСЭН ЯЛГАА
Зээл ба лизингээр үл хөдлөх хөрөнгө олж авах үндсэн ялгаатай шинж чанаруудыг авч үзье.
1. Зээл, лизингийн байгууллагад тавигдах шаардлага.Зээлээр үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авахын тулд та маш олон бичиг баримт цуглуулж, бэлтгэх хэрэгтэй (түүний дотор үүсгэн байгуулах баримт бичиг, бизнес төлөвлөгөө, санхүүгийн тайлан гэх мэт), түрээсийн хувьд ийм хэмжээний баримт бичиг шаарддаггүй. Худалдан авагчийн зээл авах хүсэлтийг ойролцоогоор хоёр сар, лизингийн хувьд хэдэн өдөр гэж үзнэ.
2. Эзэмшил.Зээлийн гүйлгээ хийхдээ өмчлөгч нь худалдан авагч, олж авсан эд хөрөнгийг зээлийн барьцаа болгон ашиглаж болно. Түрээсийн гэрээгээр эд хөрөнгө олж авах тохиолдолд өмчлөгч нь түрээслүүлэгч боловч түрээсийн гэрээний хугацаа дуусч, түрээсийн бүх төлбөрийг төлсний дараа түрээслэгч үлдэгдэл үнээр үл хөдлөх хөрөнгийг худалдан авахаар тохиролцох эрхтэй. Энэ тохиолдолд түрээслэгч нь эд хөрөнгийн өмчлөгч болно.
Чухал нюанс:Түрээслэгч нь үлдэгдэл эзэмшигч байсан ч үлдэгдэл үнээр үл хөдлөх хөрөнгийг олж авах хүртэл түүнийг өмчлөгч гэж тооцдоггүй.
Түрээсийн гэрээ нь түүний хүчинтэй байх хугацаа дууссаны дараа өмчлөх эрх нь хүлээн авагчид шилжинэ гэж заасан байж болно (энэ тохиолдолд үлдэгдэл үнэ нь ихэвчлэн 0 буюу энэ утгатай ойролцоо байна).
3. Барьцаа хөрөнгө байгаа эсэх.Зээл авахын тулд барьцаа хөрөнгө шаардлагатай бөгөөд зээлийн хөрөнгөөр худалдаж авсан эд хөрөнгө барьцаалж болно. Түрээсийн хувьд барьцаалах шаардлагагүй, учир нь эд хөрөнгө нь аль хэдийн өмчлөх эрхээр түрээслүүлэгчид харьяалагддаг (заримдаа түрээсийн гүйлгээнд, тэр дундаа түрээслэгчийн балансад байгаа эд хөрөнгийг бүртгэхдээ барьцаа гаргах шаардлагатай байдаг).
4. Хилүү төлбөр байгаа эсэх.Аль ч тохиолдолд худалдан авагч илүү төлдөг бөгөөд лизингийн хувьд илүү их төлбөр төлдөг. Гуравдагч этгээдийг тойрч, өөрийн хөрөнгөөр өмчтэй болох нь илүү ашигтай гэдэг нь ойлгомжтой.
5. Отатвар ногдуулах зорилгоор аж ахуйн нэгжийн зардлын бүрэлдэхүүнд зардлыг оруулах.Зээлийн гүйлгээнд зөвхөн зээлийн хүүг зардалд оруулдаг бөгөөд түрээсийн гэрээгээр эд хөрөнгө олж авсан тохиолдолд бүх түрээсийн төлбөрийг зардалд хамааруулах боломжтой байдаг.
6. Элэгдэл.Түрээсийн гэрээгээр үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авахдаа худалдан авагч түргэвчилсэн элэгдэл тооцох, орлогын албан татварын зардлыг бууруулах эрхтэй. Зээлийн зардлаар олж авсан эд хөрөнгийн хувьд хууль тогтоомжид элэгдлийн тооцох ямар ч онцлогийг заагаагүй болно. Бусад бүх тохиолдлын нэгэн адил энэ үл хөдлөх хөрөнгийг түрэмгий орчинд болон (эсвэл) шилжилт хөдөлгөөн ихэссэн нөхцөлд ашиглах үед түргэвчилсэн элэгдэл тооцох боломжтой.
7. Хөрөнгийн албан татвар, НӨАТ төлөх.Зээлээр худалдаж авсан үл хөдлөх хөрөнгөд татвар ногдуулдаг. Түрээсийн хувьд түрээслүүлэгч нь эд хөрөнгийн өмчлөгч учраас түрээслэгч нь түрээсийн гэрээний бүх хугацаанд эд хөрөнгийн татвар төлөхгүй. Үл хөдлөх хөрөнгийг эргүүлэн авсны дараа түүний үлдэгдэл өртгийн татварыг төлнө.
Лизингийн төлбөрт нэмэгдсэн өртгийн албан татвар ногдуулдаг, зээлийн төлбөрт НӨАТ ногдуулдаггүй. Худалдан авагч компани НӨАТ төлсөн бол төлсөн татвараа нөхөн төлүүлэх эрхтэй; хэрэв компани нь хялбаршуулсан татварын тогтолцооны дагуу үйл ажиллагаа явуулж, НӨАТ төлөхөөс чөлөөлөгдсөн бол зардал нэмэгдэнэ.
Түрээсийн төлбөр нь зээлийн төлбөрөөс ихэвчлэн өндөр байдаг хэдий ч татварын баазыг бууруулах боломж, Холбооны № 164-ФЗ-д заасан тусгай нөхцлөөс шалтгаалан түрээслэх нь хуулийн этгээдийн хувьд хамгийн ашигтай гүйлгээ гэж тооцогддог. Ерөнхийдөө лизингийн гүйлгээ хийх эдийн засгийн таатай нөхцөл нь тус улсад санхүүгийн түрээсийг хөгжүүлэх талаар ОХУ-ын Засгийн газрын бодлоготой шууд холбоотой байдаг.
А.Н.Дубоносова, Эдийн засаг, санхүү хариуцсан захирлын орлогч
Материалыг хэсэгчлэн нийтэлсэн. Та сэтгүүлээс бүрэн эхээр нь унших боломжтой.
Өдөр бүр бизнесээ хөгжүүлэхийн тулд бизнес эрхлэгчид асуудлаа шийдвэрлэх үр дүнтэй арга замыг эрэлхийлдэг. Лизинг нь банкны зээлээс өөр хувилбар болоод удаж байна. Олон хүмүүс өөрөөсөө юу илүү ашигтай вэ - лизинг эсвэл зээл, юу сонгох вэ? Энэ асуултад хариулахын тулд харьцуулсан шинж чанарыг ашиглан зээл, лизингийн харилцаанд дүн шинжилгээ хийцгээе.
Юу сонгох вэ
Эдийн засгийн хичээлээс мэдэгдэж байгаагаар эрэлт нийлүүлэлтийг бий болгож, лизингийн хувьд хоёр тал ашиг хүртэж, автомашины борлуулагч борлуулалтыг нэмэгдүүлж, бизнесийн төлөөлөгчид төлөвлөгөөгөө бодитой болгох боломжийг олж авдаг. Хэдийгээр та харвал авто лизингийн хооронд үндсэн ялгаа байхгүй. Хоёр тохиолдолд танилцуулсан санхүүгийн хэрэглүүр нь машиныг сар бүр төлөх, гүйлгээ хийх үед анхны хураамжийг төлөх боломжийг олгодог.
Хэрэв бид лизингийг зээлтэй харьцуулж үзвэл энэ гүйлгээнд түрээслэгчийн санхүүгийн бүх эрсдэл дараах байдалтай байна гэж итгэлтэйгээр хэлж болно.
- эцсийн төлбөрийг төлөх хүртэл уг эд хөрөнгө түрээсийн компанийн эзэмшилд байгаа бөгөөд гэрээний харилцааг зөрчсөн тохиолдолд татан авч болно;
- түрээсийн гэрээнд хүлээн авсан тээврийн хэрэгслийг дахин түрээслэх боломжгүй нөхцөлийг тусгасан болно.
Үүний зэрэгцээ тээврийн хэрэгслийн эзэмшигчийн (түрээслүүлэгч) ихээхэн сул тал бол гүйлгээний үр дүнд машины өртгөөс хэтрэхгүй төлбөрийн хэмжээ юм.
Лизингийн ашиг тус
Лизинг сонгохдоо үйлчлүүлэгчийн эерэг талууд:
- шийдвэр гаргах, гүйлгээ хийх хугацаа нь банкны зээлтэй харьцуулахад богино;
- түрээсийн гэрээ байгуулах хугацаа нь санхүү, зээлийн байгууллагынхаас урт;
- түрээсийн төлбөрийг эргэн төлөх өөр схемийг тусгасан болно - компаниуд үйлчлүүлэгчдийнхээ хэрэгцээг хангахад бэлэн бөгөөд түрээслэгчийн санхүүгийн урсгалын бүх хүчин зүйлийг харгалзан үзэх;
- гаалийн татвар төлөх, даатгалын журмын бүх зардлыг түрээсийн компани хариуцах;
- үл хөдлөх хөрөнгийн татвар төлөх шаардлагагүй;
- түрээслэгч нь машинаа солих, мөн гэрээг цуцалж, тээврийн хэрэгслийг буцааж өгөх эрхээ хадгална.
Таны харж байгаагаар лизинг болон зээлийн хоорондох ялгаа нь эхний тохиолдолд танд олон төрлийн үйлчилгээ (автомашин худалдаж авах санхүүжилт, тээврийн хэрэгслийн бүртгэл, даатгал, техникийн хяналтын үзлэг, иж бүрэн үйлчилгээ) үзүүлдэг. цагны техникийн дэмжлэг). Мөн лизингийн компани осол гарсан тохиолдолд даатгалын компанитай бүх асуудлыг шийдвэрлэхэд бэлэн байгаа хэдий ч даатгуулагч даатгалын тохиолдлыг нөхөн төлөхөөс татгалзвал бүх зардлыг түрээслэгч өөрөө хариуцна.
Зээл олгохдоо зээлдэгчид зөвхөн машин худалдаж авахад зориулж мөнгө өгдөг бөгөөд бусад бүх зардлыг үйлчлүүлэгч өөрөө хариуцдаг. Үүний зэрэгцээ, зээл олгох тохиолдолд үйлчлүүлэгч нь автомашины эзэмшигч бөгөөд зээлийн үүргээ бүрэн барагдуулах хүртэл тээврийн хэрэгслийг зөвхөн банкны барьцаанд өгдөг. Машин түрээслэхдээ төлбөрийг бүрэн төлж дуустал түр хугацаагаар ашиглах боломжтой бөгөөд үүний дараа л тээврийн хэрэгслийг түрээслэгчид дахин бүртгүүлнэ.
Хуулийн этгээдийн түрээс
Санхүүгийн түрээс нь зөвхөн татварын ерөнхий системийг ашигладаг хуулийн этгээдэд ашигтай гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Татварын хялбаршуулсан систем болон UTII дээр компаниудад давуу эрх олгохгүй, харин хувь хүмүүсийн хувьд автомашины лизингийн төлбөр нь зээлээс илүү үнэтэй байх болно. Зээл нь лизингээс юугаараа ялгаатай вэ гэсэн сэдвийг үргэлжлүүлэхдээ дараах асуудлуудад анхаарлаа хандуулъя.
- нэгдүгээрт, машин худалдаж авах гүйлгээ хийх тохиолдолд банкууд зээлдэгчид илүү хатуу шаардлага тавьдаг;
- хоёрдугаарт, гүйлгээг үлдэгдэлд зардал болгон оруулах боломжгүй;
- гуравдугаарт, хүүгийн эргэн төлөлтийн дүнг түрээслэгчийн авсан ашгаас төлөх ёстой.
Зээл эсвэл лизинг гэж юу болохыг илүү нарийвчлан ойлгохын тулд зардлын динамикийн тодорхой жишээг авч үзье. Ерөнхий хувь хэмжээгээр татвар төлдөг хуулийн этгээдийн түрээсийн компаниар машин худалдаж авах тооцоог хийе. Бид 3 сая 100 мянган рубльтэй автомашины өртөг, 3 жилийн хугацаатай 2480 мянган рубль, жилийн 16.5 хувийн хүүтэй зээлийн хэмжээг үндэс болгон авч үздэг. Мөн 36 сарын хугацаанд түргэвчилсэн хорогдуулах хугацаа, өрийг сар бүр тэнцүү хувааж төлөх зэргийг харгалзан үзэж байна. Өөрсдийн хөрөнгөөс 20% -ийн анхны хандивыг мартаж болохгүй.
Энгийн арифметик тооцооллын явцад бид дараахь зүйлийг авна.
- хурдасгасан элэгдлийн улмаас 36 сарын хадгаламж 666 мянган рубль болно;
- үл хөдлөх хөрөнгийн татвар нь түрээсийн төлбөрт багтсан бөгөөд НӨАТ-ыг буцаан олгохдоо тооцдог тул татвар ногдуулах баазын нийт бууралт 614 мянган рубль болно.
Тээврийн хэрэгсэл авах нөхцөлийг бага зэрэг өөрчилж, лизингээр бус банкны зээлийг илүүд үзэхийг хичээнэ. Бид гүйлгээний үндсэн параметрүүдийг ижил түвшинд үлдээх болно, зөвхөн зээлийн хүүг жилийн 16.5% -иас 12% болгон бууруулж өөрчлөх болно. Зээл олгоход нэг удаагийн банкны шимтгэл нэмж 1%-ийн хорогдуулах хугацааг 84 сар болгоно.
Өргөдөл гаргахад дараах зүйл тохиолддог.
- тээврийн хэрэгслийг зээлээр худалдаж авсан тул НӨАТ-ын татварын бааз 473 мянган рубль буурна;
- байгууллагын өмч хөрөнгийн татвар болгон төсөвт 302 мянган рубль төлөх шаардлагатай болно;
- орлогын албан татварын хувьд эерэг динамик 3 жилийн дотор ажиглагдаж, ердөө 36 сарын хугацаанд 377 мянган рубль хэмнэнэ.
Тодорхой болгохын тулд бид эцсийн үр дүнг пивот хүснэгтэд байрлуулна.
| Үгүй p / p | Лизинг, мянган рубль | Зээл, мянган рубль | |
|---|---|---|---|
| 1 | Гүйлгээний үндсэн дүн | 3100 | 3100 |
| 2 | Урьдчилгаа төлбөрийн хэмжээ | 0.2 | 0.2 |
| 3 | Өөрийн хөрөнгийн хэмжээ | 620 | 6 |
| 4 | Гүйлгээний хүү | 0.162 | 0.12 |
| 5 | Илүү төлбөрийн хэмжээ | 926 | 683 |
| 6 | Орлогын татварын хадгаламжийн хэмжээ | 666 | 377 |
| 7 | НӨАТ-ын буцаан олголтын хэмжээ | 614 | 473 |
| 8 | Эд хөрөнгийн татвар | 0 | 302 |
| 9 | Аж ахуйн нэгжийн нийт зардал (1+5-6-7+8) | 2746 | 3235 |
Таны харж байгаагаар, энэ тохиолдолд аж ахуйн нэгж 489 мянган рубль хэмнэх боломжтой тул лизингийн зээлээс давуу тал нь тодорхой юм.
Лизинг нь хувь хүнд ашигтай юу?
Орчин үеийн ертөнцөд тээврийн хэрэгсэл байх нь бизнес эрхлэгчдийн зайлшгүй хэрэгцээ болсон. Гурав дахь хүн бүр зээлсэн мөнгөөр тээврийн хэрэгсэл худалдаж авахаар шийдсэн бөгөөд энд лизинг ба зээлийн ялгааг анхаарч үзэх нь чухал юм.
Тооцооллын хувьд 1.6 хөдөлгүүртэй, 690,000 рублийн зах зээлийн үнэ бүхий 2014 оны Toyota Corolla седаныг авч үзье. Манай гэрээнд заасан зээлийн хугацаа 3 жилийн хугацаатай, жилийн 15 хувийн хүүтэй, 20 хувийн анхны төлбөртэй, тэр байтугай зээлийн өрийг барагдуулах боломжтой. Машиныг буцааж авах боломжтой тул түрээсийн нөхцлийн ялгаа нь хүүгүй байх болно.
| Үгүй p / p | Гүйлгээний үндсэн шинж чанарууд | Лизинг, мянган рубль | Зээл, мянган рубль |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Гүйлгээний үндсэн дүн | 690 | 690 |
| 2 | Урьдчилгаа төлбөрийн хэмжээ | 0.2 | 0.2 |
| 3 | Өөрийн хөрөнгийн хэмжээ | 138 | 138 |
| 4 | Гүйлгээний хүү | 0.15 | 0 |
| 5 | Сар бүрийн эргэн төлөлтийн схем | Тэнцвэртэй төлбөр | |
| 6 | Хугацаа | 36 сар | |
| 7 | Сарын төлбөрийн хэмжээ | 19.135 | 11,790 |
| 8 | Хүүгийн төлбөрийн хэмжээ | 135 | 0 |
| 9 | Төлбөрийн нийт дүн (7х6+3) | 826 | 562,440 |
| 10 | Урьдчилгаа төлбөр | 0 | 441 |
| 11 | Үл хөдлөх хөрөнгө олж авах ерөнхий зардал (9+10) | 826 | 1 033,440 |
Үүний үр дүнд бид хоёр хувилбарыг харж байна. Эхний тохиолдолд, хэрэв хувь хүн гүйлгээ хийхдээ түр түрээсээр тээврийн хэрэгсэл ашиглахаар төлөвлөж байгаа бол зээлтэй харьцуулахад хадгаламж нь 263,560 рубль болно. Хоёрдахь тохиолдолд, хэрэв түрээслэгч тээврийн хэрэгслийг бүрэн эргүүлэн авахыг хүсвэл гүйлгээний үнийн өсөлт нь ойролцоогоор 207,440 рубль болно.
Зээл эсвэл лизинг үү? Давуу болон сул талууд: Видео