Hur man beräknar skatteavdraget vid köp av lägenhet. Hur beräknar man avdragsbeloppet? Om köpet gjordes på kredit

Vid beräkning av personlig inkomstskatt kan en enskild utnyttja förmånen i form av fastighetsavdrag. Det föreskrivs av normerna för skattelagstiftningen för betalare av denna skatt när de köper eller säljer osynlighet i form av en lägenhet, ett rum, ett hus helt eller delvis. Den består i att sänka underlaget för personlig inkomstskatt på bostadskostnaden, men inom de befintliga gränserna.

Exempel på beräkning av fastighetsskatteavdrag

Betrakta exempel på beräkning av fastighetsavdrag

Fastighetsskatteavdrag vid köp av lägenhet

Ivanov P.R., anställd på Stolitsa LLC i mars 2016 förvärvade han bostäder för 2,45 miljoner rubel. Som ett resultat för 2016 lämnade han in en 3NDFL-deklaration, där han angav att hans inkomst för det året uppgick till 717 338 rubel, den betalda skatten var 93 254 rubel.

I januari 2017 ansökte han till Federal Tax Service med en ansökan om överföring av överskjutande personlig inkomstskatt till sitt konto i samband med hans användning av förmånerna enligt skattelagen när han köpte ett hem.

Dess maximala avdrag i samband med köp av bostad är satt till 260 tusen rubel, vilket definieras som 2,0 miljoner rubel. * 13%, eftersom det finns en mindre gräns för avdragsbeloppet baserat på de faktiska kostnaderna på 318,5 tusen rubel, beräknat som 2,45 miljoner rubel. * 13 %.

För 2016 Ivanov P.R. kan returnera skatten till ett belopp av 93 254 rubel och resten av 166 746 rubel. föra över till nästa period.

Vid köp av lägenhet med bolån

Ivanov P.R., anställd på Stolitsa LLC i mars 2016 köpte han ett bostadshus för 2,45 miljoner rubel med hjälp av lånade medel på en inteckning till ett belopp av 760 tusen rubel. Enligt det inlämnade kontoutdraget för 2016 uppgick bolåneräntan till 94 000 RUB.

Som ett resultat för 2016 lämnade han in en 3NDFL-deklaration, där han angav att hans inkomst för det året uppgick till 717 338 rubel, den betalda skatten var 93 254 rubel.

Som i det första fallet kommer huvudavdraget att vara tvåhundrasextio tusen rubel för hela perioden och för 2016 - 93 254 rubel.

Ivanov P.R., har också enligt lag rätt till ett avdrag för beloppet av ränta som betalas till banken på ett inteckningsbelopp på 94 tusen rubel. Den kommer gradvis att öka, med förbehåll för ytterligare betalning av ränta på bolånet, tills den når gränsen på 360 tusen rubel. (3,0 miljoner rubel * 13%).

2016 Ivanov P.R. kommer inte att kunna dra nytta av ett sådant avdrag ytterligare, på grund av att personlig inkomstskatt till ett belopp av 93 254 rubel innehölls och överfördes i år. Men det går över till framtida perioder.

Vid köp av fastighet i delat ägande (före 1 januari 2014)

Ivanov P.R., en anställd på Stolitsa LLC, som är gift med Ivanova G.D., köpte i december 2013 ett bostadshus för 3,6 miljoner rubel. I enlighet med avtalet tillhör de förvärvade bostäderna dem till lika delar. Hustrun sammanställde och skickade också en ansökan om skatteåterbäring till IFTS och utnyttjade sin rätt att dra av den förvärvade bostaden vid beskattning av personlig inkomstskatt.

Eftersom en ansökan om återbetalning endast kan lämnas in under tre år före ansökan har Ivanov P.R. för 2014-2016 lämnade han in 3NDFL-deklarationer, där han angav att hans inkomst för dessa perioder uppgick till 2 158 508 rubel, den betalda skatten var 280 606 rubel.

Enligt de gamla reglerna var förmånen vid köp av ett hem begränsad till en gräns på 2 miljoner rubel, vilket gällde för objektet som helhet. Ivanov P.R. därför kan han använda hälften av det, vilket betyder 1 miljon rubel.

Det kommer inte att vara möjligt att returnera hela beloppet av personlig inkomstskatt som betalats, i det här fallet är det nödvändigt att begära endast hundra och trettio tusen, beräknat som 1 miljon rubel. *13 %.

Vid köp av fastighet i delat ägande (efter 1 januari 2014)

Ivanov P.R., anställd på Stolitsa LLC, som är gift med G.D. Ivanova, köpte ett bostadshus i augusti 2016 för 3,6 miljoner rubel. I enlighet med avtalet tillhör de förvärvade bostäderna dem i lika delar, var och en av dem är 1,8 miljoner rubel.

Båda makarna lämnade in en ansökan till IFTS om återbetalning av alltför överförd personlig inkomstskatt, eftersom de förklarade sin rätt till fastighetsavdrag.

Ivanov P.R. deklarerade i ZNDFL för 2016 uppgick inkomsten till 717338 rubel, den betalda skatten - 93254 rubel.

Enligt gällande normer gäller begränsningen vid beräkningen av personlig inkomstskatt inte bostaden utan den skattskyldige. Därför kan var och en av makarna använda förmånen, vilket begränsar den till endast två miljoner rubel.

För 2016 kommer den anställde att kunna returnera 93 254 rubel och resten av 140 746 rubel. (1,8 * 13 % -93254) kommer att flyttas till efterföljande perioder. Dessutom, om Ivanov P.R. förvärvar mer fastigheter, då kommer han fortfarande att ha rätt till en förmån på 200 tusen rubel. (2 miljoner rubel - 1,8 miljoner rubel), vilket ger en skattebefrielse på 26 000 rubel.

Vid köp av fastighet i samägd (före 1 januari 2014)

Ivanov P.R., en anställd på Stolitsa LLC, som är gift med Ivanova G.D., köpte i december 2013 ett bostadshus för 3,6 miljoner rubel. Hustrun överlät på grund av inkomstbrist sin rätt till avdrag vid förvärv av fastighet till sin man. Detta kan göras om bostaden köps i samägd.

Eftersom en ansökan om återbetalning endast kan lämnas in för de tre år som föregår ansökan har Ivanov P.R. från 2014 till 2016 lämnade han in 3NDFL-deklarationer, där han angav att hans inkomst för dessa perioder uppgick till 2 158 508 rubel, den betalda skatten var 280 606 rubel.

Medlen som spenderas på köp av bostad kan inte räknas om, så med gemensamt ägande kan makar ta hänsyn till dem i beskattningen i valfritt belopp.

Det finns dock en maxgräns på två miljoner rubel, som inte kan överskridas.

På grund av denna begränsning har Ivanov P.R. kommer att kunna ansöka om återbetalning endast 260 tusen rubel.

Vid köp av fastighet i samägande (efter 1 januari 2014)

Ivanov P.R., anställd på Stolitsa LLC och Ivanova G.D. köpt bostad med ett totalt värde av 4,6 miljoner rubel. i samägande. Under 2016 har Ivanov P.R. tjänade 816 tusen rubel och betalade en skatt på dem till ett belopp av 106 080 rubel. Inkomst för Ivanova G.D. under 2016 uppgick till 685 tusen rubel, och från dem överförde hon en skatt på 89 050 rubel.

Skattelagstiftningen slår fast att vid gemensamt förvärv av bostad kan förhållandet mellan avdragsbeloppet mellan makarna fördelas på vilken andel som helst. Dessutom, från den 1 januari 2014, användes inte längre begränsningen på två miljoner rubel på kostnaden för köpt bostad, vilket för närvarande gäller i detta belopp för varje skattebetalare.

Paret Ivanov beslutade att de skulle använda avdraget i lika delar för 1/2 del till maken, 1/2 del till hustrun).

Så 2016 lämnar de in dokument för skatteåterbäring: Ivanov P.R. för beloppet 260 tusen rubel, vilket innebär att 106 080 rubel kommer att betalas omedelbart, och de återstående 260 000-106 080 = 153 920 rubel. överföras till efterföljande år.

Ivanova G.D. kommer omedelbart att få en återbetalning på 89 050 rubel och det återstående beloppet på 170 950 rubel. kommer att överföras till efterföljande år.

Att köpa en lägenhet med moderskapskapital

Ivanova G.D. köpte en lägenhet för sig själv för 2,1 miljoner rubel, men en del av betalningen gjordes av ett moderskapsintyg för 453 tusen rubel.

År 2016 uppgick hennes inkomst till 650 tusen rubel, beloppet för betald skatt är 84 500 rubel.

Ett personligt inkomstskatteavdrag kan inte ges till en individ med moderskapskapital. Detta innebär att det totala beloppet av avdraget kommer att vara 1,647 miljoner rubel. Av detta följer att beloppet av erlagd skatt, som tillåts återbetalas, kommer att vara 214 110 rubel.

Efter att ha fyllt i handlingarna har Ivanov G.D. kommer att omedelbart kunna räkna med att få den skatt som betalades 2016 till ett belopp av 84 500 rubel, och resten till ett belopp av 214 110-84 500 = 129 610 rubel. kan användas under efterföljande år.

Ett exempel på företagaravdrag på det förenklade skattesystemet

Ivanov P.R. köpte en lägenhet för personligt bruk för 2,73 miljoner rubel. Han verkar som enskild företagare och använder det förenklade skattesystemet.

Den nuvarande lagstiftningen föreskriver dock inte att en företagare ska få avdrag, eftersom denne inte är inkomstskattebetalare utan istället betalar en enda skatt på det förenklade skattesystemet. Följaktligen har han rätt till en förmån i samband med detta köp på ett belopp av två miljoner rubel, men han kommer inte att kunna tillämpa den för närvarande.

I händelse av att Ivanov R.P. få jobb på arbetsavtal, där personlig inkomstskatt kommer att innehållas från hans inkomst, eller han kommer att organisera en LLC, där han också kommer att arbeta enligt ett avtal med betalning av personlig inkomstskatt, kommer han att kunna räkna med återbetalning av personlig inkomstskatt i belopp på 260 tusen rubel.

Ett exempel på avdrag för egendom som förvärvats före 2008

Ivanov P.R., anställd på Stolitsa LLC 2007 köpte han en tvårumslägenhet för 1,32 miljoner rubel. 2016 fick han reda på möjligheten att få ett personligt skatteavdrag för detta köp och beslutade att lämna in handlingar.

Eftersom återbetalning endast kan göras för de tre föregående åren kommer inkomsten för 2013-2015 att ingå i deklarationen. Under denna tidsperiod Ivanov P.R. tjänade 648 tusen rubel. Skatten uppgick till 84 240 rubel.

Enligt lagen, för fastigheter som köpts före 2008, är beloppet för den maximala förmånen en miljon rubel, och den återbetalningsbara skatten är etthundratrettio tusen.

Eftersom kostnaden för bostäder är 1,32 miljoner rubel. och detta är mer än gränsen, beräkningen görs med hänsyn till det senare. Eftersom skattegränsen är 130 tusen rubel, är skattebeloppet som betalas i tre år 84 240 rubel. han kommer att få omedelbart, och saldot till ett belopp av 130000-84240=45760 rubel. kan användas under kommande år.

Om du är officiellt anställd, regelbundet betalar inkomstskatt till staten från år till år och fortfarande inte har utnyttjat din rätt att få skatteavdrag när du köper lägenhet, bygger hus och betalar ränta på bolån, så bör du definitivt läsa detta artikel från början till slut.

Din rätt till skatteavdrag är juridiskt inskriven och beskrivs i detalj i artikel nr 220 i Ryska federationens skattelag, och kommer också att förklaras i detalj och med hjälp av specifika exempel av vår ledande advokat.

Idag kommer vi att berätta om alla krångligheterna med att få ett skatteavdrag när du köper en lägenhet, med hänsyn till alla ändringar i lagstiftningen för 2019, och vi kommer också att förklara i detalj till vem, när, hur mycket och hur du kan få återbetalning för köp av lägenhet.

Om du har några specifika frågor om detta ämne, är vår onlineadvokat redo att snabbt och kostnadsfritt konsultera dig direkt på webbplatsen. Ställ bara din fråga i popup-formuläret och vänta på svar. Så du kan snabbt och tydligt förstå dina rättigheter att få skatteavdrag.

De vanligaste frågorna våra jurister ställs inför är: vem och hur många gånger kan få skatteavdrag vid lägenhetsköp. Vi svarar:

Den lagliga rätten att få skatteavdrag för köp av en lägenhet har varje officiellt anställd medborgare i Ryska federationen, för vilken arbetsgivaren varje månad drar av inkomstskatt från sin arbetsaktivitet till ett belopp av 13 %. I samma belopp (13%) kan en medborgare returnera pengarna från den förvärvade fastigheten, och mer exakt i följande fall:

Direktköp av bostad (lägenhet, hus, rum);
Bygga ditt eget hem;
Eventuella utgifter för reparation och dekoration av nypräglade bostadsfastigheter (det viktigaste är att behålla alla kvitton);
Du har också rätt att få tillbaka pengar för att betala ränta på ett bolån.

Vem kan inte få tillbaka sina pengar?

Det kommer inte att vara möjligt att återbetala inkomstskatt för köp av lägenhet om:

Du köpte en lägenhet före 1 januari 2014 och har redan utnyttjat rätten till avdrag;
Om du har köpt en fastighet efter 1 januari 2014, men har nått din gräns (mer om det nedan);
Om du köpt fastighet av en nära släkting (mamma, far, dotter, son, bror, syster);
Om du inte är officiellt anställd (och därför inte betalar inkomstskatt);
Om din arbetsgivare var med och köpte en lägenhet (till exempel betalade företaget du arbetar för någon del av bostaden du köpte);
Om du, när du köpte en lägenhet, använde några statliga program eller subventioner, till exempel moderskapskapital.

Hur många gånger kan jag få skatteavdrag vid lägenhetsköp?

Det finns två möjliga svar på denna fråga:

Om din lägenhet eller annan fastighet köptes före den 1 januari 2014, i enlighet med artikel 220 i skattelagen Ryska Federationen(punkt 27, punkt 2, punkt 1) du har rätt att använda skatteavdraget endast en gång i ditt liv, och det spelar ingen roll hur mycket kvadratmeterna kostar dig. Till exempel, om bostad köptes för 500 000 rubel, är det maximala beloppet som du kan räkna med 13 procent av 500 000, d.v.s. 65 000 rubel. Och det är allt!
Om du köpte bostad efter den 1 januari 2014, kan du räkna med flera skatteåterbetalningar, men inom gränserna för 260 000 rubel, eftersom det högsta beloppet som fastställts av staten för återbetalning från köp av fastighet är två miljoner rubel. För mer information om hur mycket pengar som kan returneras, samt en analys av specifika exempel, läs längre fram i denna artikel.

Hur mycket pengar kommer att returneras?

Så, hur mycket statlig ersättning kan du förvänta dig vid köp av lägenhet efter 1 januari 2014? Vi svarar:

Din maximala återbetalningsgräns för inkomstskatt vid köp av en lägenhet är 2 000 000 rubel (för livet). Du kan returnera 13 % av detta belopp, d.v.s. 260 000 rubel och inget mer.

För varje kalenderår kan du kräva tillbaka ett belopp motsvarande din inkomstskatt som din arbetsgivare betalat till staten (13 procent) för rapporteringsåret, med återstoden av medlen som beror på att du inte bränts, och under efterföljande år kommer också att kunna behandla en återbetalning, så länge som inte överskrider din gräns.

Men du har rätt att lämna inkomstdeklarationer till skatteverket endast för nuvarande eller max för de tre föregående åren, men mer om det senare. Låt oss till att börja med slutligen ta itu med storleken på skatteersättningen som du kan räkna med när du köper lägenhet. För att göra allt slutligen och extremt tydligt kommer vi att analysera två specifika exempel.

Ett exempel på beräkning av skatteavdrag för köp av lägenhet

Exempel 1: I början av 2015 köpte du en lägenhet för 2 500 000 rubel. Hela året arbetade du officiellt och fick en lön på 60 000 rubel i månaden. Du har alltså i början av 2016 rätt att kontakta ditt skattekontor på bostadsorten och skriva en ansökan om återbetalning av den förvärvade fastigheten. Det maximala som du har rätt till i detta fall är 13 % av 2 000 000, d.v.s. endast 260 000 rubel. Därför att dina årliga inkomstskatteavdrag för 2015 uppgick till totalt 93 600 rubel (60 000 * 0,13 * 12), då kan du räkna med detta avkastningsbelopp (93 600) 2016. Resten av pengarna kommer att återbetalas till dig under de följande åren, om du fortfarande är officiellt anställd. Till exempel, 2016 arbetade du officiellt bara tre månader med en lön på 20 000 rubel, respektive i början av 2017 kan du få ett skatteavdrag motsvarande 7 800 rubel (20 000 * 0,13 * 3). Under efterföljande år kommer du alltså fortfarande att ha ett belopp att returnera motsvarande 158 600 rubel (260 000 - 93 000 - 7800).

Exempel 2. Du köpte en lägenhet värd 1 500 000 och gjorde skatteavdrag för köpet. I det här fallet kan du räkna med 195 000 rubel (13% av 1 500 000). Men senare köpte du en annan lägenhet värd 2 000 000 rubel. Följaktligen, enligt lagen, från detta köp kan du returnera ytterligare 65 000 rubel (13% av 500 000), eftersom den totala gränsen för avkastningen är begränsad till 2 000 000 rubel.

Nödvändiga dokument

För att få skatteåterbäring för köp av en lägenhet måste du först och främst upprätta en ansökan enligt den etablerade modellen och skicka in alla följande dokument med kopior till ditt skattekontor på bostadsorten.

Så, godkänd för 2018, är listan över nödvändiga dokument för att få ett fastighetsskatteavdrag som följer:

Kopia av passet;
Kontrakt för försäljning av lägenhet + kopia;
Rättsliga dokument för objektet: en kopia av intyget om registrering av äganderätt eller en handling om överlåtelse av äganderätten till lägenheten (om lägenheten köptes i ett hus under uppförande enligt ett aktieavtal);
Kopior av dokument som bekräftar betalningen för den köpta fastigheten (checkar, kontoutdrag för banköverföringar, betalningar etc.);
En kopia av ditt skattebetalares identifieringsnummer (TIN)-certifikat;
Intyg om inkomst från arbetsplatsen i formen 2-NDFL;
Det är också nödvändigt att tillhandahålla en deklaration av din årsinkomst i form 3 av personlig inkomstskatt för det senaste kalenderåret;
Ifylld deklarationsansökan.

Utöver ovanstående erforderliga handlingar kan skattemyndigheten även kräva att du fyller i ansökningar om fördelning av avdraget mellan makar om du är officiellt gift. Nedan kan du ladda ner och se exempel på de nödvändiga applikationerna.

För att återföra skatteavdraget för de senaste 3 åren behöver du även fylla i deklarationer för 2017 och 2016.

När ska jag lämna in handlingar och under vilken period kan jag returnera skatten?

Dokument för återbetalning av fastighetsskatt när du köper en lägenhet kan du, från och med det ögonblick du betalar fullt ut för det köpta boendet och få dokument för rätten att äga fastigheter:

Intyg om registrering av äganderätt - vid förvärv av kvadratmeter enligt ett köpekontrakt;
En handling om överlåtelse av äganderätten till en lägenhet - om fastigheten köptes i ett hus under uppförande enligt ett aktieavtal.

Du måste också ha alla betalningsdokument som bekräftar dina utgifter för den köpta bostaden.

Inlämning av handlingar för återbetalning sker som regel i början av varje kalenderår. Det är bäst att kontakta skatteverket från andra halvan av januari (direkt efter nyårshelgerna).

Om du köpte en lägenhet för flera år sedan kan du dessutom få skatteavdrag för den och du har rätt att lämna inkomstdeklaration för de tre föregående åren. De där. till exempel köpte du en lägenhet 2016 och glömde att utnyttja din rätt till skatteåterbäring. Fem år senare, 2021, ändrade du dig och sökte till skatteverket med motsvarande ansökan. Alla dessa fem år har du arbetat ärligt och haft officiell inkomst, men du kan bara använda dina avdrag till statskassan på bara tre år innan du ansöker om avdrag. I det här fallet är det 2020, 2019 och 2018. Om din totala inkomstskatt under denna tid visade sig vara mindre än det återbetalningsbelopp som du ska betala (se avsnittet "Hur mycket pengar kommer att återbetalas?"), Då kan du enkelt få resten av beloppet under efterföljande år.

Processen för att få ett skatteavdrag

Det bästa sättet är att skaffa det själv genom att kontakta ditt skattekontor. Låt dig krångla lite och springa runt efter information, samla in dem från olika myndigheter, men i slutändan kommer proceduren att visa sig vara mycket billigare än att kontakta ett specialiserat företag.

Om du inte vill göra det själv, eller om du helt enkelt inte har tid för detta, är vår online-jurist redo att ge dig en kostnadsfri konsultation om hur du avsevärt kan påskynda och förenkla hela processen.

För att få fastighetsskatteavdrag 2018 behöver du fylla i en ny deklaration i den föreskrivna blanketten 3-NDFL och bifoga den till de insamlade handlingarna (den finns också i listan över nödvändiga handlingar).

Tillsammans med kopiorna överförs paketet med dokument till den jourhavande skattetjänstemannen, varefter han kontrollerar dem under en viss tid och, om allt gjordes korrekt, kommer den efterlängtade penningöverföringen snart till dig. Behandling av ansökningar och antagande av beslut om dem sker i regel inom två till fyra månader.

Hur får jag kontantavdrag från min arbetsgivare?

Du kan få skatteavdrag för att köpa lägenhet utan att kontakta skatteverket. Närmare bestämt kommer du att behöva ansöka dit endast en gång för att bekräfta din rätt till skatteavdrag. För att göra detta måste du förbereda kopior av alla dokument som beskrivs ovan och fylla i en ansökan "för att bekräfta rätten för den skattskyldige att få fastighetsskatteavdrag", vars formulär du kan ladda ner nedan.

Efter att ha mottagit ett skriftligt meddelande från IRS som bekräftar att du är berättigad till avdraget (vanligtvis tar det cirka 30 dagar för skattemyndigheterna att granska ansökan och förbereda ett beslut), måste du kontakta din direkta arbetsgivare och ge honom detta meddelande om rätt att få skatteavdrag. Från och med den månad du lämnar ett sådant besked ska redovisningsavdelningen beräkna din lön utan avdrag för inkomstskatt.

Vår tjänstgörande jurist ger dig råd om hur du gör detta på rätt sätt. Ställ bara den lämpliga frågan till honom i popup-formuläret och vänta på svaret.

Dessutom, om du fortfarande har några luckor i att förstå dina rättigheter och de nödvändiga åtgärderna för att återbetala inkomstskatt efter att du köpt en lägenhet, kommer våra specialister att konsultera dig gratis online.

Kalkylator

För att ta reda på hur mycket skatt du kan få tillbaka på att köpa en lägenhet 2019 kan du använda vår

Vilket gjorde betydande tillägg till den tidigare beställningen av återbetalningen.

I fall av att förvärva en lägenhet på andrahandsmarknaden är det möjligt att börja behandla dokument för ersättning från det ögonblick du får ett utdrag från USRN (tidigare - ett ägarintyg). Om vi pratar om nya byggnader måste du inte vänta på tilldelningen av en registreringspost till höger, utan på undertecknandet av en handling om överföring av fastigheter med utvecklaren. Därefter kan du genast gå till skatteverket.

Varianter av avdrag

Med delat ägande

Om fastigheten ägs av flera ägare, då hur mycket pengar som staten anvisar är direkt beroende av andelens storlek.

Du kan inte överlåta möjligheten att få avdrag på bekostnad av din andel till någon annan.

Exempel. Paret beslutade att dela upp rätten till lägenhet i lika delar. Hur fördelas avdraget i det här fallet, om priset i avtalet är 3 miljoner rubel, och transaktionsdatumet är 2017?

Svar: Eftersom ersättningen beräknas från det högsta möjliga värdet på 2 miljoner, då:

Avkastning = 2 000 000 * 13% = 260 000 rubel. för två.

Alla kommer att kunna ge ut 130 000 rubel för sig själva att ta emot.

Systemet med aktier är bekvämt när du snabbt behöver returnera alla pengar eller den officiella lönen är liten– fler deltagare innebär ett mindre belopp per person.

Skillnaden mellan år i aktieavdrag är följande. Tidigare hade alla rätt till avdrag från 1 000 000 (om det finns två aktieägare) och efter 2014 får aktieägaren möjlighet att få ersättning från två miljoner. Det vill säga, om medlen betalades till ett belopp av till exempel 5 miljoner, så kommer nu avdragsbeloppet att vara 260 000 rubel vardera, medan det före 2014 skulle ha varit 130 000 rubel vardera.

Om lägenheten har ett pris på 1 500 000 och det finns två ägare, hävdar var och en 97,5 tusen rubel, men kan senare "nå" upp till det maximala beloppet på 260 000 rubel.

Men om det fanns ett lån genom en bank, kommer ägaren av halva aktien att återbetala den maximala ersättningen från beloppet 1 500 000 rubel enligt nuvarande regler.

Hur beräknar man skatteavdraget vid köp av lägenhet med bolån?

Ersättning lämnas även för överbetalning av bolåneränta. Ränta på skatteåterbäring vid köp av lägenhet på bolån - 13 % av detta belopp kommer att returneras till dig för kommunikation med bankvillkor.

Beräkningen av fastighetsskatteavdraget vid köp av lägenhet på bolån blir alltså summan av avkastningen från bostadskostnaden och från överbetalningen på bolånet.

Bolåneavdrag = Överbetalningsbelopp * 13%, ≤390 000 rubel.

Skatteavdrag vid köp av lägenhet i bolån: räkneexempel:

Familjen Nagorny köpte en lägenhet för 4 000 000 rubel. in i ett bolån. Banken utfärdar 2 400 000 rubel. Räntan uppgick till 1 500 000 rubel. Lånets löptid är 9 år.

Låt oss ta reda på vilka skatteavdrag du kan få vid köp av lägenhet på bolån från beloppet: 2 000 000 + 1 500 000 = 3 500 000.

Den första termen är den maximala möjliga kostnaden för bostäder som förmånen gäller, den andra är den totala räntan på lånet, eftersom det är mindre än 390 000 rubel.

Låt oss nu ta reda på vilka betalningar som ska betalas när vi köper en lägenhet på ett bolån för familjen Nagorny = 3 500 000 * 13% = 455 000

Beloppet 260 000 rubel kan tas emot på en gång, även om 2 miljoner eller en del av dem är lånade medel, och även föremål för en lön som, med en förlust på 13%, kan ge det nödvändiga beloppet av inkomstskatt i flera år. Betalningar från räntor på lån kan dock endast behandlas i takt med att de överförs till banken, det vill säga under hela lånets löptid.

Fråga för barn

Båda makarna kan fördela barnets andel mellan sig, eller så har den ena rätt att ansöka om hela ersättningsbeloppet. Därför bör föräldrarnas utlåtande om fördelningen av avdraget för barn redovisas till skattehandlingarna. Men i det här fallet är det bättre att få expertråd i förväg om möjliga nyanser.

Exempel: Georgievsky I.I., Georgievskaya N.N. köpte en lägenhet, inklusive deras minderåriga barn Petya och Kolya som ägare. Kostnaden för fastigheter är 4 400 000 rubel, andelarna är lika. Vilket avdrag får deltagarna om köpet skedde 2015?

Svar: En aktieägare kan köpa ett avdrag från beloppet 1 100 000 rubel (eftersom andelarna är lika och det finns fyra deltagare). Paret bestämde sig för att var och en skulle ansöka om ett barn.

Avdrag för Georgievsky I.I. \u003d 1 100 000 * 13% * 2 \u003d 286 000 rubel.

Barnets samtycke vid ersättning för deltagande i bodelningen för lägenheten krävs inte.

I framtiden kommer barn att kunna få avdrag för sig själva från annan fastighet., även om föräldern utfärdat avdrag för honom före myndig ålder av detta barn - det är trots allt inte barnet självt som får medlen utan anhöriga till honom.

Om andra ägare samtidigt agerar medinvesterare kommer förfarandet för att få avdrag för ett barn inte att ändras. dock om föräldern redan tidigare har utnyttjat sin rätt till förmånen kommer han inte längre att kunna ta emot för barnet.

Men om denna förälder vill få avdrag för barn i förhållande till samma lägenhet som han själv en gång gjort avdrag för, så kommer i detta fall ersättningen att återbetalas till honom. För att göra detta bör du återigen kontakta skattekontoret och tillhandahålla uppgifter om omräkning av betalningar.

Belopp som dras av vid köp av bolån

Låt oss ta reda på vilka pengar som kan returneras när du köper en lägenhet i en inteckning i tabellen:

Vilken typ av kvitto är bättre att välja?

Enligt rysk lag kan staten ge ersättning på följande sätt:

Genom arbetsgivaren

I det här fallet kommer du inte att hållas inne med de 13 %, som är inkomstskatt under hela tiden tills de medel som tilldelas av staten är tillbaka.

Genom att välja den här metoden kan du omedelbart börja returnera en del av medlen från köpet av en lägenhet.

Dokument som ska samlas in:

Originalcertifikat 2-NDFL. Periodens resultaträkning upprättas av redovisningsavdelningen.
Intyg om inkomst av en individuell form 2-NDFL:,.
Grunddokumentet enligt vilket rätten förvärvades (försäljningsavtal, överlåtelse av bostad) i original och en kopia.
Utdrag från USRN eller certifikat i original och en kopia.
Checkar för betalning av hela bostadskostnaden i original och kopia.
Kvitton för ytterligare utgifter för arrangemang av egendom, om vi talar om en ny byggnad i original och en kopia.
Bolåneavtal, om fastigheten köpts med lånade medel i original och kopia.
Intyg från banken om överföring av ränta från lånade medel till banken på ett eventuellt bolån (även i två versioner).

Hur du får avdrag genom ditt arbete(endast officiell lön):

Skicka in en ansökan till skatteverket tillsammans med alla handlingar, som är nödvändiga för att behandla returen, förutom 3-NDFL-deklarationen.
Efter att ha fått ett meddelande från skattekontoret, ta det till redovisningsavdelningen organisation som du är medlem i. Det är där du behöver ansöka.
Ansökan till arbetsgivaren om avdrag:,.

Alla ytterligare betalningar på din redovisningsavdelnings konto.

Men man bör komma ihåg att om lönen är liten kommer processen att dra ut på tiden i flera år. Och om din ålder är nära pensioneringen, så finns det inte så mycket tid under vilken du kan få alla pengar - det är bara möjligt att göra ett avdrag i rad i tre år.

På grund av att det inte är helt påtagligt att få en liten, om än konstant inkomst, föredrar vissa att agera på ett annat sätt.

Genom skatten

I så fall får du ett engångsbelopp i inkomstskatt för perioden. Du kan ansöka en gång per år, du kan efter tre år(inte mer!).

De handlingar som krävs är desamma som i det första fallet, endast 3-personlig inkomstdeklaration krävs också. Endast kopior lämnas till skatteverket, förutom 2-NDFL-intyget, originalen uppvisas endast.

Skattedeklaration i form av 3-NDFL:,.

Var inte rädd. Den måste innehålla data:

om den sökande som ansöker om förmånliga betalningar;
om inkomst;
om den köpta fastigheten - dess värde;
om deklarationen redan har fyllts i, bör du ange information om de avdrag som erhållits tidigare och det belopp som överförts från föregående skatteperiod.

Du kan agera genom en pålitlig person. Som regel förlängs denna metod i tre månader, efter att ha kontrollerat dokumentationen överförs pengar till det konto du angav. Kanske kommer skattemyndigheten att kräva förtydliganden av vissa detaljer om motsägelser upptäcks.

Det är viktigt att veta:

Beloppet av skatter som innehållits tidigare än de senaste tre åren kan inte återbetalas i enlighet med Ryska federationens skattelag.
Om preskriptionstiden för att förvärva en lägenhet är mycket lång (10-15 år) kan avdrag erhållas, men enligt lagar som gäller vid tidpunkten för registrering av rättigheten. Till exempel, 2008, kan ersättning endast utfärdas från 1 miljon rubel.
Även om du redan har sålt din lägenhet kan du fortfarande ansöka om återbetalning av en del av medlen.

Var också uppmärksam på när du kontaktar arbetsgivaren och skatteverket. Detta är mycket viktigt, särskilt om du behöver en återbetalning nu!

Vem kan inte få ersättning?

Besparingar på 13 % på uppkomna fastighetskostnader kan inte räknas med:

Affärsmän.
Om den andra parten i transaktionen är en släkting.
Om en del av medlen betalas genom certifikat (militärt, moderskapskapital).
Personer som inte arbetar officiellt.
Affären genomfördes med hjälp av arbetsgivaren.

Varje medborgare har rätt att få ett skatteavdrag från köp av en lägenhet till ett belopp av 13% av dess värde, minst en gång i livet. Genom att känna till villkoren, vilka betalningar som kan tas emot när du köper en lägenhet på en inteckning och nyanserna i förfarandet, kan du underlätta ditt deltagande i det.

Mer information om skatteavdraget vid köp av en lägenhet på bolån finns i dedikerad till detta ämne.

Skatteavdraget vid köp av lägenhet består i att köparen från statsbudgeten återför en del av den av denne betalade inkomstskatten.

Detta avdrag kallas fast egendom.

Om du är officiellt anställd och får lön, så drar din arbetsgivare av denna lön inkomstskatt (personlig inkomstskatt) med 13 % till förmån för staten.

Om du köper en lägenhet tillåter staten dig att minska din beskattningsbara inkomst. Som en följd av detta minskar skatteunderlaget och du har rätt att inte betala inkomstskatt under en tid eller att lämna tillbaka den tidigare betalda.

När det gäller avdrag finns det två begrepp: avdragets storlek och skattebeloppet som ska återföras. Skatteavdragets belopp- det här är det belopp som du kan minska din inkomst med när du köper en lägenhet. Skattebelopp som ska återbetalas- hur mycket pengar som faktiskt kan återföras från budgeten. Återbetalningsbeloppet är med andra ord 13 % av avdragsbeloppet.

Avdragsbelopp

Avdragsbeloppet är storleken på dina utgifter i samband med köp av lägenhet. Det kan dock inte överstiga det fastställda maximala tröskelvärdet på 2 000 000 rubel. Med andra ord, det maximala avdragsbeloppet vid köp av en lägenhet är 2 000 000 rubel, vilket innebär det maximala beloppet för skatter som kan returneras:

Max. Personlig inkomstskatt återbetalas \u003d (2 000 000 rubel × 13%) \u003d 260 000 rubel.

Några exempel:

Lägenhetspris	Beloppet på avdraget	Moms återbetalas
1 200 000 RUB	1 200 000 RUB	156 000 RUB
2 000 000 rubel	2 000 000 rubel	260 000 rubel.
5 000 000 RUB	2 000 000 rubel	260 000 rubel.

Hur lång tid tar det att få tillbaka momsen?

Rätten att få skatteavdrag vid köp av lägenhet gäller:

Från ögonblicket för undertecknandet av godkännandet och överföringen av lägenheten från den framtida utvecklaren vid köp av lägenhet i nybyggnad.
Från tidpunkten för statlig registrering av egendom vid köp av lägenhet på andrahandsmarknaden.

Du kan återbetala personlig inkomstskatt från detta ögonblick och för alla efterföljande år. Det vill säga att du kan använda avdraget hur länge du vill, tills staten återför hela det utestående beloppet.

Däremot kan du ansöka om återbetalning av moms endast för de senaste 3 åren. När du köper en lägenhet 2018 kan du lämna tillbaka personlig inkomstskatt endast för 2017, 2016 och 2015. Och för alla efterföljande. Ansökan om årets avdrag lämnas in påföljande år. För att till exempel få avdrag för 2018 måste ansökan lämnas in 2019.

För pensionärer det finns ett undantag: de kan få avdrag för de tre föregående åren, även om lägenheten köpts senare.

Det finns ingen preskriptionsregler för att få ett skatteavdrag enligt Ryska federationens skattelag.

Kan avdraget användas flera gånger?

Fram till 2014 kunde avdraget endast erhållas en gång, det vill säga för en lägenhet.

Från och med 2014 kan en person använda avdraget flera gånger, men den totala gränsen är 2 000 000 rubel. per person fortfarande spara. Om du köpte en lägenhet för mindre än 2 miljoner rubel, kan du använda resten av avdraget när du köper en annan lägenhet.

Under en livstid kan du returnera maximalt 260 000 rubel. oavsett antal köpta lägenheter.

Om du använde din självrisk före 2014 kommer du inte att påverkas av de nya överföringsreglerna.

Om det finns flera ägare

Från och med 2014 kan alla dess ägare få skatteavdrag för samma lägenhet. Tidigare hade bara en ägare en sådan rätt.

Till exempel, om en man och hustru köpte en lägenhet och båda är ägare, har de båda rätt till ett avdrag, det vill säga var och en kan returnera 260 tusen rubel var.

När uppstår rätten till avdrag?

Rätten till avdrag vid köp av lägenhet uppstår när följande villkor samtidigt är uppfyllda:

Du måste vara skattemässigt bosatt i Ryska federationen (bor i Ryssland i minst 183 dagar under året)
Det är nödvändigt att bekräfta kostnaderna för köp av en lägenhet med dokument.
Du måste ha juridiska dokument. För en ny byggnad är detta en handling av acceptans och överföring av en lägenhet, för sekundär bostad - ett ägandecertifikat eller ett utdrag från USRN
Säljaren är inte din nära släkting.
Lägenheten ligger i Ryssland.
Lägenheten köptes utan användning av moderskapskapital.

Skatteavdrag för enskild firma

Enskilda företagare har inte rätt till avdraget, eftersom de inte betalar inkomstskatt. De har en annan skatt – den passar inte.

Handlingar för registrering av avdrag för en lägenhet

Deklaration i form av 3-NDFL (ansökan om avdrag).
Hjälp 2-NDFL från redovisningsavdelningen på arbetsplatsen för varje år (om du får avdrag för flera tidigare år samtidigt).
Ägandebevis (ej utfärdat sedan 2016) eller ett utdrag från USRN.
Kontrakt för försäljning av en lägenhet (endast om lägenheten köptes på andrahandsmarknaden)
Ett avtal om andel i byggande eller ett avtal om överlåtelse av fordringsrätt (endast om lägenheten köpts på primärmarknaden).
Acceptans och överföring av lägenheten från byggherren (endast om lägenheten köptes på den primära marknaden).
Betalningsdokument som bekräftar överföringen av pengar till säljaren (kontoutdrag, kvitton etc.).

Det räcker med att tillhandahålla kopior av alla ovanstående dokument, förutom 3-NDFL-applikationen.

Bolåneränteavkastning

Utöver en del av pengarna som spenderats på bostaden kan du också återbetala en del av pengarna som spenderats på att betala ränta på bolånet med vilket denna bostad köptes. Återbäring av ränta gäller även fastighetsavdraget.

För att återbetala 13 % av den betalda låneräntan är det nödvändigt att fylla i relevanta uppgifter i samma ansökan (deklaration 3-NDFL). Du behöver nämligen ange det belopp som är räntan på bolånet för hela perioden.

Ytterligare dokument krävs låneavtal Och kontoutdrag över betald ränta.

Även här finns det gränser. Det maximala avdragsbeloppet för att betala ränta - 3 000 000 rubel, vilket innebär att du kan återvända 390 000 rubel. Men denna begränsning dök upp först 2014. Dessförinnan fanns det ingen gräns för avkastningens storlek.

Köp av fastigheter, liksom vissa andra köp, ger rätt att få ett skatteavdrag - i huvudsak är detta en återbetalning av pengarna som en medborgare betalar till staten från sin vinst, eftersom en del av det spenderades på att köpa en lägenhet, vilket innebär att beskattningsunderlaget har minskat.

Beräkningen av skatteavdraget vid köp av en lägenhet är inte svårt att utföra - det räcker att känna till huvudindikatorerna för beräkningen (beloppet som spenderas på förvärvet och det belopp som betalas av medborgaren för året i form av personliga inkomstskatt) och tillämpa en enkel formel på dem. Det finns ett antal specialfall för vilka det är nödvändigt att räkna lite annorlunda - förvärv av bostad i samägd, i bolån eller med hjälp av statsbidrag.

Varje officiellt anställd och avlönad medborgare betalar skatt till statskassan.

Personlig inkomstskatt - denna skatt innehålls av arbetsgivaren och utfärdas inte till anställda, men den betalas från deras lön. Ett skatteavdrag är möjligheten, enligt lag, att under vissa förutsättningar lämna tillbaka en del av dessa pengar - och i det här fallet blir förvärvet av en lägenhet ett sådant villkor. Varje medborgare som överför personlig inkomstskatt har rätt att begära ett sådant avdrag.

begrepp

Mekaniken för skatteavdraget är som följer: eftersom en del av betalarens inkomst går till köp av fastighet, dras den av från beskattningsunderlaget, på grund av vilket skatten så småningom borde bli lägre. Och eftersom den redan har betalats i sin helhet måste en del av denna betalning returneras.

Följaktligen, för att få ett avdrag, är det nödvändigt att uppfylla flera villkor:

För att vara skattemässigt bosatt i Ryska federationen - för detta måste du spendera mer än hälften av dagarna i landet under rapporteringsåret. Det finns dock undantag från denna regel - se punkt 2 i artikel 207 i skattelagen.
Betala moms.
Ha bekräftelse på att pengarna använts till ett betydande ändamål enligt lagen – inklusive hur ett sådant ändamål kan anses vara köp av bostad.
Ha lagfartshandlingar för den köpta bostaden. Observera att DDU:n inte är lämplig även om hela beloppet som lämnats för betalning redan är betalt - med delad konstruktion kan avdraget inte erhållas innan objektet tas i bruk.
En annan viktig förutsättning är att parterna inte kan vara beroende av varandra. Först och främst utesluter detta alla nära släktingar - vilket innebär att när man köper en lägenhet från syskon eller systrar, eller föräldrar, behöver inte hoppas på återbetalning. Vid transaktioner med mer avlägsna släktingar – till exempel kusiner, gäller inte denna begränsning, vilket innebär att det finns möjlighet att få avdrag. Det är sant, inte hundra procent - ömsesidigt beroende är inte begränsat till nära relaterade band, men i deras frånvaro kommer det fortfarande att behöva bevisas.
Slutligen ska den köpta lägenheten ligga inom landet.

Vi framhåller att avdraget görs från de faktiska utgifterna för att förvärva en lägenhet, vilket innebär att det inte gäller donations- eller ärvda bostäder.

Det finns olika typer av avdrag och det är viktigt att inte blanda ihop mekaniken i det aktuella arbetet med det som träder i kraft vid försäljning av fastigheter. Mer om dem beskrivs i artikel 220 i skattelagen.

Bestämmelsen om avdrag är inte knuten till om lägenheten köps i en ny byggnad, eller om det är fråga om sekundärbostad.

Storlek

Först och främst är det viktigt att notera att två begrepp inte ska blandas ihop: avdragsbeloppet och skattebeloppet som ska återbetalas. Den första är siffran med vilken beskattningsunderlaget reduceras, och det andra är 13 % av det - vilket innebär att för att ta reda på det måste avdragsbeloppet multipliceras med skattesatsen. Till exempel, om ett avdragsbelopp på en miljon rubel tillhandahålls, betyder det att följande i verkligheten kommer att returneras till dina konton: 1 000 000 x 0,13 = 130 000 rubel.

Det maximala avdraget som ges är två miljoner rubel, vilket innebär att beloppet som ska returneras är 13% av det, eller 260 tusen rubel.

Vid användning av bolån gäller avdraget betalning av pantränta, och betraktas skilt från det huvudsakliga. Beloppet för ett sådant avdrag är begränsat till tre miljoner, vilket innebär att återbetalningsbeloppet är 390 000 rubel.

Om en lägenhet köps av en familj kan medborgarnas avdrag läggas till: till exempel, om båda makarna har rätt till det, kan det totala avdraget göras från 4 000 000 rubel eller från 6 000 000 för hypotekslån.

Sedan 2014 har det även gjorts ändringar i lagstiftningen gällande en annan regel: tidigare beviljades avdraget en gång och nu kan det tas hur många gånger som helst.

Detta betyder dock inte att det med varje köp av fastighet kommer att vara möjligt att använda ett avdrag - gränsen för det totala beloppet kvarstår, det vill säga du kan fortfarande återlämna maximalt upp till 260 tusen rubel. Skillnaden är att det nu inte är nödvändigt att göra detta från en transaktion, till exempel om inköpsbeloppet var 1 200 000 rubel, vilket innebär att avdraget från det är 156 000, så kan de återstående 108 000 returneras nästa gång.

Indikatorer för beräkning

Storleken på avdraget beror på flera begränsningar:

En återbetalning görs till ett belopp på högst 13% av värdet på den köpta fastigheten, och avdragsbeloppet bör inte överstiga 2 miljoner rubel.

Så om du köpte en lägenhet bara för dessa 2 miljoner, måste du bestämma 13% av dem: 2 000 000 x 0,13 \u003d 260 000 rubel - det här är hur mycket beloppet som ska returneras kommer att vara. Om 4 miljoner spenderades på köp av fastigheter kommer det inte att växa - hur som helst, 13% beräknas från exakt 2 miljoner.

Och för det andra kan inte mer återbetalas än vad medborgaren betalat för året i form av personlig inkomstskatt. Så, om i föregående exempel lön bostadsköparen uppgick till 1 200 000 rubel per år, då är den maximala avkastningen: 1 200 000 x 0,13 = 156 000 rubel. Men detta betyder inte att resten inte kommer att betalas alls - saldot kan utfärdas och tas emot för nästa år.

Således, för att beräkna avkastningen, indikatorer som:

värdet av den förvärvade egendomen;
hur mycket personlig inkomstskatt betalades av köparen - men ingen betalning beaktas: till exempel tillåter skatten på utdelningar inte att du får återbetalning.

Beräkning och dess formel

Efter att ha bestämt de exakta indikatorerna kommer det inte att vara svårt att korrekt beräkna avdragsbeloppet - det räcker med att tillämpa standardformler på dem. Den första, den enklaste, är lämplig för fall där beloppet för vilket fastigheten köptes inte överstiger gränsen på 2 miljoner rubel:

C / 100 % x 13 % = B

Där C är köpeskillingen och B är det belopp som ska återbetalas. I själva verket kan det förenklas till C x 0,13.

Om bostaden kostar 1,5 miljoner rubel kommer beräkningen att vara som följer:

1 500 000 x 0,13 = 195 000 är det maximala avdraget för detta fall.

Om köpeskillingen är större än den maximala självrisken, så baseras beräkningen på att den är lika med den.

Till exempel, med en köpeskilling på 2,3 miljoner rubel, måste du ersätta 2 miljoner i formeln. Det är också värt att komma ihåg att när de börjar beräkna räntebeloppet på ett inteckningslån stiger gränsen till 3 miljoner, och beräkningen i sig utförs separat från den huvudsakliga.

Den andra viktiga punkten är att mer än den inkomstskatt som betalats under året inte återförs. Låt oss gå tillbaka till att köpa för 1,5 miljoner - om en medborgare betalade personlig inkomstskatt för 140 000 rubel, kommer han att få en återbetalning med samma belopp, medan de återstående 55 000 måste behandlas nästa år.

Och även efter det kommer han att ha en reserv - trots allt är den maximala avkastningsgränsen 260 000, eller 390 000 rubel för ett bolån, varav han bara använder 195 000. Nästa gång han köper ett hem kommer han att kunna tillämpa återstoden. Vi kommer inte att formalisera de sist beskrivna åtgärderna i form av formler, eftersom de redan är ganska enkla, och formlerna kommer bara att komplicera deras uppfattning.

Speciella fall

Det finns ett antal situationer där särskilda räkneregler gäller, först och främst avser de sam- och delat ägande. Det är uppenbart att avdrag inte kan lämnas enligt samma regler som i det vanliga fallet.

delat ägarskap

Gemensam egendom är den egendom som ägs av makar i äktenskap och utan tilldelade andelar. Det vill säga att den är samägd. Om bostad förvärvas i gemensam ägo behöver avdraget inte delas, eftersom det tillhandahålls specifikt till medborgarna. Om flera medborgare gör ett köp samtidigt görs därför också flera avdrag.

Denna bestämmelse infördes 2014 och andra regler gäller för fastigheter som köpts innan den trädde i kraft. Då kunde medborgarna vid köp av bostad i samäganderätt räkna med att de totalt skulle dras från samma 2 miljoner. Det kunde göras antingen från inkomsten för en av dem, eller delas, men beloppet ändrades inte.

Bråkdelägande

Till skillnad från gemensamt ägande tilldelas varje ägares andelar i delat ägande, och var och en av dem kommer att ha sitt eget ägandebevis, och inte ett för alla, som i samägande.

Men om tidigare avdrag för delat ägande gavs enligt olika regler om samägande, nämligen att avdraget fördelades i strikt överensstämmelse med andelens storlek, finns det nu ingen sådan åtskillnad: om bostad köps i delad ägande är inte skyldiga att dela avdraget. Varje medborgare som deltar i förvärvet kan utnyttja sitt avdrag fullt ut, och de kan summeras.

Köpa lägenhet med bolån

Användningen av ett inteckningslån är anmärkningsvärt för att ge avdrag även på betald ränta.

Dess beräkning utförs separat från det vanliga avdraget, och det tillhandahålls från högst tre miljoner rubel. Det fungerar enligt följande: om en lägenhet tas på kredit för 3 000 000 rubel, kan en medborgare efter att ha förvärvat den ansöka om två avdrag: den vanliga, inom vilken han kommer att återbetalas från beloppet 2 000 000 - det vill säga 260 000, och ett bolån. Om han till slut betalade 4 300 000 rubel tillsammans med ränta, beräknas avdraget endast från 1 300 000 - det vill säga från beloppet av överbetalningen, och kommer att uppgå till 13% av det - 169 000 rubel. Det finns till och med speciella miniräknare som hjälper dig att göra alla beräkningar.

Köpa bostad med bidrag

Om ett statligt bidrag används för att köpa bostad, fungerar inte en återbetalning från dess belopp, inklusive möjligheten till delbetalning för köpet med moderskapskapital. Av det övriga beloppet kan det dock i regel erhållas på samma sätt som i andra fall. Det är bara viktigt här att fundera över hur mycket som omfattas av subventionen, och hur mycket du fick betala, och ansöka om avdrag först från tvåan.

Så när man köper en bostad för 2,5 miljoner rubel, varav 1 miljon täcktes av subventionen, är det möjligt att få ett avdrag från de återstående 1,5 miljonerna.Detsamma gäller avdraget från ränta på bolån.

Returmetoder

Efter att ha bekräftat sina rättigheter till ett fastighetsavdrag kan en medborgare välja mellan två huvudsakliga sätt att returnera pengarna: genom arbetsgivaren eller genom skattekontoret. Valet av någon av dem överlåts till medborgarens gottfinnande, därför är det värt att överväga vilka skillnader det finns mellan dem för att ta reda på vilket alternativ som är att föredra att tillämpa.

Genom arbetsgivaren

Detta alternativ är anmärkningsvärt för det faktum att för att behandla avdraget kommer det inte att vara nödvändigt att vänta tills skatteperioden som det ges slutar - det är bara att personlig inkomstskatt inte längre kommer att innehållas från lönen, och detta kommer att fortsätta tills medborgaren får erforderligt belopp.

Men du behöver fortfarande lämna in skattehandlingar för att bekräfta rätten till avdrag. De kan lämnas in både personligen och via den officiella webbplatsen för Federal Tax Service, eller till och med skickas via post.

Paketet med dokument består av:

kopior av passet;
försäljningskontrakt (både original och kopia krävs);
äganderättshandlingar för egendom;
bekräftelse på betalning för köpet;
kopior av intyget om tilldelning av TIN;
intyg om inkomst från arbetsplatsen;
årliga resultaträkningar.

Om köpet görs av ett gift par kan även avdragsdelningsuppgift krävas.

Efter att ha skickat in detta dokumentpaket måste du vänta på skattebeslutet upp till en månad. Under denna tid kommer en granskning att ske. Efter att rätten till avdraget har bekräftats av Federal Tax Service måste du lämna in en ansökan till arbetsgivaren om dess tillhandahållande, samt ett meddelande från Federal Tax Service, som bekräftar rätten till det. Därefter måste arbetsgivaren lämna avdrag från ansökningsmånaden.

Genom skatteverket

Vid ansökning direkt till skatteavdraget ges det efter utgången av det år för vilket den återbetalningsbara skatten har betalats. Som i det tidigare fallet är det nödvändigt att skicka in ett paket med dokument - det är samma som inlämningsmetoderna.

Därefter genomförs en skrivbordsrevision, för vilken t.o.m tre månader, och efter dess slutförande fattas beslut om avdrag ska medges - anmälan ska skickas senast tio dagar efter tidsfristen för kontroll. Ibland kan sökanden bli kallad till Federal Tax Service om några oklara punkter hittas under kontrollen för att klargöra dem, men detta händer inte ofta.

Du kommer att vara intresserad