Ресей Федерациясының Білім және ғылым министрлігі
Мемлекеттік білім беру мекемесі
Жоғары кәсіби білім
Кешкі факультет
Банк ісі бөлімі
ДИПЛОМДЫҚ ЖҰМЫС
Банктік несиелердің өтелуін қамтамасыз ету нысандары
тобының 5 курс студенті
Мамандығы: 080105 «Қаржы және несие»
Ғылыми жетекші:
САНКТ-ПЕТЕРБУРГ
Кіріспе
2.1.1 Депозит
2.1.2 Кепілдік
2.1.4 Сақтандыру
3.1 Балтинвестбанк ААҚ қызметінің жалпы принциптері
3.2 Автонесие нарығына шолу
3.3 Автокөлікті кепілді сақтандыруды пайдалану
Қорытынды
Әдебиеттер тізімі
Қолданбалар
Кіріспе
Бұл жұмыс банктердің несиелерін өтеумен қамтамасыз ету мәселесіне қатысты теориялық және практикалық мәселелерді зерттеуге арналған.
Бұл тақырыпты зерделеудің өзектілігі мен қажеттілігі жеке тұлғаларды несиелеудің қарқынды өсу қарқынымен және ұлғаюымен байланысты. Несиелік келісім бойынша міндеттемелерді орындамаудың кең тараған тәжірибесі банк жүйесіне де, жалпы экономикаға да айтарлықтай зиян келтіреді. Сондықтан несиелік мекемелердің олар берген несиелердің қайтарылуын қамтамасыз етудің әртүрлі нысандарына қызығушылығының артуы дәлелді себептерге ие.
Диссертациялық жұмыстың зерттеу пәні қазіргі уақытта банк тәжірибесінде қолданылатын банктік несиелерді өтеуді қамтамасыз етудің әртүрлі нысандары, атап айтқанда автокөлік кепілімен сақтандыру болып табылады.
Дипломдық жұмыстың зерттеу объектісі несиелеудің банк жүйесі болып табылады.
Сақтандыруды несиелерді өтеуді қамтамасыз ету нысаны ретінде пайдаланудың нақты мысалы ретінде ААҚ статистикалық мәліметтері ² Балтинвестбанк² .
Бұл жұмыстың мақсаты банктердің несие берудің қолданыстағы жүйесін және берілген несиелердің қайтарылуын қамтамасыз ететін нысандарын зерттеу болып табылады.
Осы мақсатқа жету үшін жұмыста келесі міндеттер шешілді:
-Банктік несиелендіру принциптерін және несиені қамтамасыз етумен байланысты тәуекелдерді талдаңыз
-Несиені өтеу көздерін қарастырыңыз
-Қазіргі банк тәжірибесінде қолданылатын несиелердің қайтарылуын қамтамасыз ету нысандарын анықтау
-Несиелерді өтеуді қамтамасыз етудің анықталған нысандарының мәні мен түрлерін зерттеңіз
-Несиелерді өтеуді қамтамасыз етудің анықталған нысандарының ерекшеліктерін қарастырыңыз
-Автокредиттердегі өтеуді қамтамасыз ету нысандарының бірі ретінде сақтандыруды пайдалану принципін қарастырыңыз
Дипломдық жұмыстың ақпараттық базасы Ресей Федерациясының Орталық банкінің статистикалық және аналитикалық материалдары, Ресей Федерациясының нормативтік-құқықтық актілері, мерзімді баспасөз материалдары мен интернет-ресурстар болды.
Жұмыс барысында жұмыс тақырыбына қатысты Белоглазова Г.Н., Долан Е.Дж., Валенцева Н.И., Коробова Г.Г., Костерина Т.М., Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Ширинская Е.Б.
Құрылымдық тұрғыдан дипломдық жұмыс кіріспеден, үш тараудан, қорытындыдан, пайдаланылған әдебиеттер тізімінен, сонымен қатар кестелер мен диаграммалардан тұрады.
Кіріспе жұмыс тақырыбын таңдаудың негізділігін, оның өзектілігін ашады. Кіріспеде зерттеу объектісі мен пәні, мақсаттары мен міндеттері ашылады.
Бірінші тарауда банктік несиелендіру принциптерінің бірі ретінде өтеу принципі, несиелік тәуекел және оның несие бойынша дефолтқа әсері, несиелердің қайтарылуын қамтамасыз етудің қазіргі заманғы нысандарының даму тарихы, сондай-ақ қарыз алушының несиелік қабілеті ретінде қарастырылады. несиелердің қайтарылуын қамтамасыз ету көзі.
Екінші тарауда несиелердің қайтарылуын қамтамасыз етудің қазіргі заманғы нысандары, сондай-ақ бұл үшін банктер қолданатын қосымша шаралар анықталған. Қамтамасыз етудің әрбір нысанының түсінігі мен түрлері анықталды, олардың ерекшеліктері қарастырылады.
өтеу банктік несие кепілдігі
Үшінші тарауда ААҚ несие жүйесі қарастырылады ² Балтинвестбанк ² және оны ипотекалық автокөлікті сақтандыру несиелерін өтеу үшін қамтамасыз ету ретінде пайдалану.
1-тарау Несиені өтеу несиелік қатынастардың принципі ретінде
1.1 Несиелік тәуекел және несиені жабу
Банктердің несиелік операциялары – бұл олардың өз атынан және өз қаражаты есебінен ресурстарды орналастыру және тартумен байланысты операциялары. Банктердің несиелік операциялары қайтарымдылық, мерзімділік, төлемдік шарттармен жүзеге асырылады. Несиелік операциялар коммерциялық банктердің негізгі кіріс көзі болып табылады, өйткені олар белсенді операцияларының жартысынан көбін құрайды.
«Банктер және банк қызметі туралы» Федералдық заңда өтеу, мерзімділік және төлем принциптері банктің несиелік процесін ұйымдастырудың негізі болып табылады.
Қайтару принципінің концепциясы банктің несиеге қаражаттарды босатуды, содан кейін несиелік құнның банкке қайтарылуын қамтамасыз ететіндей шарттарда ғана бере алатындығына негізделген. Шұғыл негізде несиелендіру принципі қарыз алушымен жасалған несиелік келісімдерде несиені өтеудің нақты мерзімдері белгіленуі тиіс екенін білдіреді. Төлем қабілеттілігі несиені ұсынғаны үшін банктің қарыз алушыдан ресурстарды тарту шығындарының орнын толтыру ретінде белгілі бір сыйақы алатынын білдіреді.
Бұл принциптердің ішіндегі ең маңыздысы өтеу принципі болып табылады, өйткені ол несиелік қатынастарды тауар-ақша қатынастарының басқа түрлерінен ажыратады. Бұл оның сақталуы несиенің экономикалық категория ретінде өмір сүруінің объективті қажеттілігі болып табылатындығынан көрінеді. Яғни, берілген несие қайтарылуы тиіс.
Несие мәмілесіне екі тарап қатысады: несие беруші ретінде әрекет ететін несиелік мекемелер және қарыз алушы ретінде әрекет ететін жеке және заңды тұлғалар. Несиені өтеуді ұйымдастыру процесі оны жүзеге асыруда қатысушылардың әрқайсысының алатын орны ескерілетіндей етіп ойластырылуы керек. Ұйымдастырушы – несие беруші. Ол несиелік мәміленің шарттарын және несиені қайтару тәртібін өз мүддесін қорғайтындай етіп таңдайды. Дегенмен, несиенің толық қайтарылуы қарыз алушыға байланысты.
Басқа тұлғаларға уақытша пайдалануға ақшалай қаражат беру арқылы банктер белгілі бір тәуекелдерге барады. Орталық банктің мәліметтері бойынша негізгі банктік тәуекелдер:
Несиелік тәуекел
Нарықтық тәуекел
-Өтімділік тәуекелі
-Операциялық тәуекел
Заңды тәуекел
-Стратегиялық тәуекел
Олардың ең маңыздысы қарыз алушының несиелік міндеттемелерін төлемеу, толық немесе кешіктіру тәуекелі, атап айтқанда несиелік тәуекел. Банк үшін бұл несиелік мәміледен күтілетін табысты не ала алмайды, не мүлдем шығынға ұшырайды дегенді білдіреді.
Несиелік операцияның нәтижесіне байланысты банк басқа экономикалық нәтиже күтуі мүмкін. Жеңілдетілген нұсқада мұндай үш нәтиже бар (1-кесте).
1-кесте
Несиелік операцияның нәтижесінің нәтижесі
No Несиелік мәміленің нәтижесінің опционы Экономикалық нәтиже 1 Несие толық өтелді, ол бойынша пайыздар төленеді + 2 Тек несие қайтарылды, пайыздар төленбейді 03 Несие қайтарылмайды, пайыздар төленбейді -
Қарыз алушы негізгі қарызды толық өтеп қана қоймай, ол бойынша сыйақыны төлеген жағдайда ғана банкті оң нәтиже күтеді. Бұл жағдайда ол алған сыйақы көлемінде табыс алады. Егер қарыз алушы банкке есептелген сыйақыны да, алынған несиені де төлемесе, онда банк несие сомасына тең шығынға ұшырайды. Нөлдік нәтижемен банк кіріс алмайды, сонымен бірге өзінің несиелік қарызын қайтара отырып, шығынға ұшырамайды.
Несиелік тәуекел банкке өтелмейтін несиелер сомасы банк сіңірген максималды сомадан асып кеткенде пайда болады. Ол бірқатар факторларға байланысты болуы мүмкін: сыртқы және ішкі. Сыртқы факторлар саяси, экономикалық, демографиялық, әлеуметтік, географиялық болуы мүмкін. Ішкі факторлар банктің өз қызметімен де, оның клиенттерінің қызметімен де байланысты болуы мүмкін. Оларды реттеу үшін банк өзінің несие саясатын айқындайтын ішкі ережелер мен құжаттарды әзірлейді және бекітеді. Банк үшін несиелік тәуекелдің салдары ықтимал қауіпті болғандықтан, несиенің қайтарылуын бағалау, мониторинг және бақылау сияқты процестерді жүйелі түрде кешенді талдау өте маңызды. Банк несиелік тәуекелді өз бетінше басқара алады: несиелік салымдарды шектеу, несие портфелін әртараптандыру, қарыз алушыларды қаржылық жағдайына қарай әртараптандыру. Дегенмен, несиелік тәуекел банктің ішкі саясатымен ғана емес, Ресей Банкінің нормативтік құжаттарымен де реттеледі.
No 110-I нұсқауда банктер қызметiнiң бiрқатар мiндеттi стандарттары бар, олар:
-Банктің қарыз алушыға қойылатын несиелік талаптарының жалпы сомасының банктің меншікті капиталына максималды арақатынасын анықтау үшін бір қарыз алушыға немесе байланысты қарыз алушылар тобына шаққандағы тәуекелдің ең жоғары коэффициенті (N6). Оның мәні 25% аспауы керек;
-Ірі несиелік тәуекелдердің ең жоғары мөлшерінің нормасы (N7) ірі несиелік тәуекелдердің жалпы сомасы мен банк капиталының мөлшерінің максималды пайыздық арақатынасын анықтау үшін 800% ең жоғары мәнге ие;
-Банктің өз акционерлеріне қатысты несиелік тәуекелін реттейтін және несиелер сомасының шекті арақатынасын анықтайтын банктің өз қатысушыларына беретін несиелерінің, банк кепілдіктерінің және кепілдіктерінің шекті мөлшерінің нормасы (N9.1), банктің өз қатысушыларына, банктің меншікті капиталына беретін банктік кепілдіктер мен кепілдіктер (50%-дан аспайтын);
-Банктің несие беру туралы шешіміне әсер ететін тұлғаларға қатысты жиынтық несиелік тәуекелді реттеу үшін банк инсайдерлері үшін жиынтық тәуекел коэффициенті (N10.1) (3%).
Берілген несиелерді тәуекел дәрежесіне қарай бес топқа бөлуге болады. Әрбір топқа банктің қаражатты жоғалту ықтималдығының дәрежесін сипаттайтын тиісті тәуекел коэффициенті (пайызбен) тағайындалады:
Тәуекелсіз - 0%
-Тәуекелдің орташа деңгейімен - 10%
-Тәуекелдің орташа деңгейімен - 20%
-Жоғары тәуекел - 50%
-Қайтарылмайтын дерлік - 100%
Несиенің сол немесе басқа тәуекел тобына жататындығына байланысты банк тәуекел коэффициентінің мөлшеріне тең несиелер бойынша ықтимал шығындарға резерв қалыптастырады. No 254-П ережеде резервті есептеу және қалыптастыру үшін негіз пайыздарды және басқа төлемдерді қоспағанда, негізгі борыш бойынша ағымдағы борыш сомасы болып табылатынын белгілейді. Резерв несиенің валютасына қарамастан тек рубльмен қалыптасады.
№ 54-П ережеде Ресей Банкінің несиелік ұйымдардың қаражатты ұсынуы және орналастыруы туралы ресми ұстанымы бар және олармен мәмілелер жасау тәртібін анықтайды.
Бірақ Орталық банктің коммерциялық банктердің несиелік тәуекелін реттегеніне қарамастан, олар қарыз алушылардың өз міндеттемелерін дұрыс орындайтынына сенімді бола алмайды. Банк өз жұмысында пайдалана алатын несиелік тәуекел деңгейін төмендетудің әртүрлі әдістері бар.
Несиелік тәуекелді төмендетудің ең сенімді әдістерінің бірі несиені қамтамасыз ету болып табылады. Ол үшін қарыз алушылардың қолында оның уақытылы қайтарылуына кепілдік беретін заңды түрде ресімделген құжаттары болуы қажет. Несиелік қарызды уақытылы өтеу банк жүйесінің тұрақтылығы үшін қажет.
Қамтамасыз ету қайтарымдылық, мерзімділік және төлеммен қатар банктік несиелеудің тағы бір принципі болып саналады. Өйткені, несиелік негізде қаражатты орналастыру арқылы банк өз клиенттерінің инвестициясына тәуекел етеді. Сондықтан несие беру туралы шешім қабылдағанда банк несиеге берілген қаражаттың қайтарылатынына сенімді болуы керек.
Қамтамасыз етудің болуына қарай несиелер қамтамасыз етілмеген және қамтамасыз етілген болып бөлінеді. Кепілсіз несиелер қосымша кепілдіксіз келісім бойынша ғана беріледі, сондықтан олар тек белгілі немесе бірінші класты қарыз алушыға беріледі және аз мөлшерде және қысқа несие мерзімімен шектеледі. Дегенмен, барлық қарыз алушылардың барлығы бірінші дәрежелі емес, сондықтан олар несиені өтеу бойынша қосымша кепілдіктерді пайдалана алуы керек. Қамтамасыз етілген несиелер өз кезегінде жеткілікті және жеткіліксіз қамтамасыз етумен болуы мүмкін. Кепіл несиелік мәміленің екі тарапы арасында жасалатын несиелік келісімде қарастырылған.
Барлық қамтамасыз ету міндеттемелері негізгі міндеттемеге, яғни несиелік келісімге қосымша болып табылады. Негізгі міндеттеме қосымша міндеттемелердің тағдырына әсер етеді:
-Қарыз шартының тоқтатылуы қосымша міндеттемені тоқтатады;
-Қарыз алушы несиенің бір бөлігін өтеген кезде несие беруші қамтамасыз ету міндеттемесінің сомасын азайтуға рұқсат ете алады;
-Қосымша қамтамасыз ету шартын бұзу негізгі міндеттеменің тоқтатылуына әкеп соқпайды.
Несие кепілі ретінде қарыз алушының өте оңай іске асырылатын активтері мен құжаттарының әртүрлі түрлері, сондай-ақ үшінші тұлғалардың қаржылық міндеттемелері пайдаланылуы мүмкін. Несиені өтеудің қазіргі заманғы нысандары несие берушінің тәуекелдерін төмендетуге ғана емес, сонымен қатар қарыз алушыға ынталандырушы әсер етуге, оны несиелік қаражатты ұтымды пайдалануға ынталандыруға арналған.
Қазіргі уақытта дүниежүзілік банктік тәжірибеде несиені қамтамасыз ету ретінде кепіл, банктік кепілдіктер, төлем қабілетті тұлғалардың кепілдіктері және сақтандыру полистері қолданылады.
1.2 Өтеу принципін және оны қамтамасыз ету нысандарын әзірлеу
Несиенің құндық қатынастардың ерекше нысаны ретінде пайда болуы несиелік құн бір шаруашылық жүргізуші субъектіден босатылып, несиенің арқасында ақша қаражаттарына уақытша қажеттілікті сезінген басқа субъектіге өткенде пайда болады. Бұл жағдайда туындайтын несиелік қатынастар тауар өндірісі мен айналысының белгілі бір даму деңгейіне сәйкес келеді. Сондықтан тауар өндірісінің дамуымен және өнеркәсіптік капиталдың айналымымен бос қорлар қалыптасады, олар несиенің көмегімен жинақталады және уақытша капитал жетіспеушілігін бастан өткерген шаруашылық жүргізуші субъектілер қайтару және төлеу шартымен беріледі. Бұл көбеюдің үздіксіз процесі үшін қажет. Бұл ақшалай құнның босатылуы және қарыз алушының капитал айналымында несиелік құнды пайдалануы несиені өтеуге негіз жасайды.
Қазіргі уақытта қолданылып жүрген несиелердің қайтарылуын қамтамасыз ету нысандарының ұзақ тарихы бар және біздің дәуірімізге дейін де қолданыла бастады. Қоғамның мүліктік дифференциациясының пайда болуымен қоғамның кейбір мүшелерінің қолында ақшалай байлықтың жиналуы және басқаларының ақшаға мұқтаждығы өсімқорлық несиеге негіз болды. Олардың көмегімен ақшалай байлық құнға айналды, несие бойынша пайыз түрінде табыс әкелді.
Кепіл құқығы кең тараған өсімқорлықпен өзара тығыз байланысты болғандықтан, ол да кең тарады. Тарихи құжаттарда бірінші рет кепіл туралы біздің дәуірімізге дейінгі 6 ғасырдың басында Ежелгі Грецияда айтылған. Сонымен қатар, жылжымалы мүлік – тауарлар, бағалы металдар, қарыз алушының өндіріс құралдары кепіл ретінде пайдаланыла бастады. Жылжымалы заттар кепіл ретінде пайдаланылған кезде несие берушінің меншігіне берілді, ол оны қарыз өтелгенге дейін сақтады, ал төленбеген жағдайда өз талаптарын қанағаттандыру үшін сата алады. Дәл осы кезде оңай сатылатын жылжымалы мүлікті кепілге беруді көрсететін «ломбард» ұғымы пайда болды.
Архон Солон жүргізген экономикалық және әлеуметтік реформалардан кейін 594-593 жж. Келісімшарттық міндеттемелерді қамтамасыз ету көзі ретінде БК депозит, кепіл және кепіл ретінде танылады. Салым келісім-шарт жасасқан кезде немесе одан кейін болашақ төлемдерге немесе мәмілені растау үшін төленді. Кепілдікті үшінші тұлғалар алды, олар қарыз алушы өз міндеттемелерін орындамаған жағдайда кредитордың алдында жауапты болды.
Сондай-ақ б.з.б VI ғасырда Солон кепілдің бір түрі ретінде қарыз алушының несие беруші алдындағы жауапкершілігін жер иеліктерімен қамтамасыз етуді білдіретін ипотека ұғымын енгізді. Енді борышкер өзінің жеке басын емес, мүлкін кепілге қояды. Бұл ретте әрбір мүдделі тұлға осы жер меншігінің жай-күйін еркін тексере алады. Ол үшін қарыз алушының меншігіндегі жер учаскесінің шекарасына осы сайт несие берушінің талаптарын қамтамасыз ету қызметін атқаратыны туралы жазуы бар бағана орнатылды. Кейіннен бұл үшін ипотекалық кітаптар қолданыла бастады.
Кепіл және онымен бірге ипотека Рим империясында өзінің жаңа дамуын алды. Несиелік қатынастарға қатысушылардың шеңбері барған сайын кеңеюде, ал несие беруші тек оның мүліктік жағдайы туралы жанама мәліметтерге сүйене отырып, қарыз алушының қарызды төлеу қабілетіне аз және азырақ сенімді болуы мүмкін. Енді несие алу үшін қарыз алушы несие берушіге қарызды жабу үшін сатуға болатын белгілі бір мүлікті беруі керек.
Салыстырмалы түрде қысқа мерзімде кепіл құқығы сенімге негізделген мәмілелерден – фидуциацияға, прогрессивті кезеңге – пиннуске дейін дамып келеді.
Римдік кепіл құқығында бастапқыда несие берушінің мүддесі басым. Сенімгерлік меншікте борышқордың мүлкі несие берушінің меншігіне өтеді де, тараптар арасында несие беруші қарызды төлегеннен кейін кепілді қайтаратыны туралы келісім жасалады. Бірақ мұндай қатынастар тек сенімге негізделгендіктен, қарыз алушы несие берушінің кепілге қойылған мүлікті өзіне қайтаратынына сенімді бола алмайды, ақшаны талап етуден бас тартып, оны сатпайды.
Несие берушінің де, несие алушының да мүдделерін қорғау үшін Рим империясында дамудың басым болуы кепілдің жаңа түрі – пигнус болып табылады. Енді борышкер өз мүлкін кепіл ұстаушыға меншік құқығын өзіне қалдырып, иелігінде ғана береді. Егер борышқор өз міндеттемелерін орындамаса және кепілге салынған мүлікті өзіне қалдыра алмаса ғана несие беруші кепіл затын сатуға құқылы. Алайда pygnus борышкерді кепілге қойылған мүлікті пайдалану және одан пайда алу құқығынан айырады. Бұл кепіл берушінің бірден-бір табыс көзі – жер телімін кепілге қалдырғанда байқалады. Сондықтан экономикалық қатынастардың рөлінің артуына және нарықтың кеңеюіне байланысты пигнус рим қоғамының қажеттіліктерін қанағаттандыруды тоқтатады. Содан кейін Грекияда дамыған кепілдің жаңа түрі Римге келеді – ипотека, онда кепілге қойылған мүлікті несие берушіге беру қажет емес. Енді кепіл беруші жер учаскесіне меншік құқығын, оған иелік ету құқығын және несие берушіге қарызды өтеу кезінде оны пайдалану мүмкіндігін сақтайды.
Қазіргі уақытта мемлекеттің кепіл мәмілелеріне қатысушылардың құқықтары мен міндеттерін қамтамасыз етуге қатысуы қазірдің өзінде айтарлықтай үлкен, өйткені құрылымы күрделі мәмілелер бақылауды, реттеуді және жеңілдетілген тіркеу тәртібін талап етеді. Рим құқығы кепілге қойылған мүлікті кепілге қойған жосықсыз кепіл берушілер қылмыстық жазаға тартылатынын бекітеді. Алайда Рим империясы дәуірінің аяқталуына байланысты мемлекеттің қатысуының әлсіреуі кепіл институтының өмір сүруін тоқтатуға әкеледі.
Тек 12 ғасырда ғана кепіл мен ипотека ортағасырлық заңнамада қайта қолданыла бастады.
Римнің жеке құқығынан алынған ережелерді қолданатын Батыс Еуропадан айырмашылығы, Ресей тәжірибесі азаматтық құқықтың өзіндік жүйесін дамытады. Қазірдің өзінде 13-14 ғасырларда Ресей азаматтық құқығында мүліктік құқық институттары пайда болды, олардың негізгісі меншік құқығы, бірақ кепіл ешқашан қолданылмайды - міндеттемелерді орындаудың негізгі кепілі борышкердің жеке басы болып табылады. . Кепілдің алғашқы заңнамалық редакциясы тек 14-ші ғасырдың аяғы - 15-ші ғасырдың басында Псков сот жарғысында пайда болды. Жер, жылжымалы мүлік сияқты жылжымайтын мүлік объектісіне көп көңіл бөлінеді, мал ең маңызды болып саналады.
Келісімшарттарды жасау тәсілі де өзгереді. Жер телімдерін сату, ірі көлемдегі несиелер, кепілдіктер туралы келісім-шарттарды жасайтын жазбаша жазбалар пайда болады. Псков сот жарғысында кепілдікке көп көңіл бөлінген. Кепілдік қарыз сомасы бір рубльден аспайтын жағдайларда қолданылады, егер бар болса, мәміле кепілге берілуі керек.
Ортағасырлық Ресейде жылжымалы және жылжымайтын мүлік кепілі де қолданылған.
Жылжымайтын мүлікті кепілге алып ұзақ мерзімді несие беретін алғашқы несиелік мекемелер 18 ғасырдың екінші жартысында пайда болды. Олар дворяндарға арналған мекемелерге бөлінеді: Сенат жанындағы Мемлекеттік банктің Петербург кеңселері мен Сенат кеңсесі және көпестер үшін: Петербург порты мен Сауда алқасы. Кейін бұл мекемелер Мемлекеттік несие банкі болып қайта құрылады.
Сол кездің өзінде жылжымайтын мүлікті кепілге беру жүйесін түбегейлі өзгертетін ипотекалық реформа туралы болжамдар бар. Бұл оның жылжымайтын мүлкінің кепіліне қарсы берілетін жер несиесін дамытуға жәрдемдесу керек еді.
1786 жылы Екатерина II тұсында Мемлекеттік несие банкінде бірінші ресейлік сақтандыру компаниясы пайда болды - осы банктен несие алу үшін кепіл ретінде қабылданған тас үйлерді сақтандыруға арналған сақтандыру экспедициясы. Сақтандыру полисінде кепілдік объектінің сәулеттік жоспары болуы керек.
1861 жылы несиелік қоғамдар тұлғасында ипотекалық несиелеу жүйесінің механизмі құрылды. Несиелік қоғамдар ипотекалық несиелеу процесіне барлық қатысушылардың мүдделерін қатыстырды.
20 ғасырдың басына қарай Ресей империясында ипотекалық несиелеудің жеткілікті реттелген жүйесі болды. Бұл жүйенің мәні борышкер міндеттемелерді қамтамасыз ету үшін банкке жылжымайтын мүлікті кепілге қояды. Банк несие шарты бойынша қарыз алушыға ақшаның орнына купондық кірісі бар ипотекалық парақтарды береді, онымен қор биржасында сату арқылы төлей алады.
1917 жылы жылжымайтын мүлік ипотекасының ескі жүйесін толығымен бұзатын жаңа құқықтық жүйе салынуда.
1922 жылы Азаматтық кодекстің пайда болуымен ипотека өзінің мақсатын жоғалтады, өйткені ол жеке меншікті және ұлттандыруға байланысты мүлікті жылжымалы және жылжымайтынға бөлуді толығымен жояды. Кепіл кең дамымаған, өйткені жоспарлы экономикада несиенің кепілдігі жоспар мен тауар өндірісінің арақатынасы мәселесінің құрамдас бөлігі болып табылады.
1964 жылға қарай кепiл туралы заңнамада тек меншiк құқығымен ғана емес, сонымен бiрге басқару құқығындағы мүлiктi де кепiлге қоюға мүмкiндiк туды. Ипотека пайдаланылмайды.
1990 жылы ресейлік несиелендіру тәжірибесіне несиені өтеуді қамтамасыз етудің жаңа түрі – қарыз алушылардың несиені қайтармағаны үшін жауапкершілігін сақтандыру енгізілді. Қарыз алушы мен сақтандырушы арасында жасалған сақтандыру шартына сәйкес, несие белгіленген мерзімдерде қайтарылмаған жағдайда сақтандырушы несие беруші банкке өтемақы төлейді. Өтемақы сыйақыны қоса алғанда, қарыз алушының өтелмеген несие сомасының 50%-дан 90%-ға дейін жетуі мүмкін. Сақтандырушы банкке сақтандыру төлемін төлегеннен кейін несие шарты бойынша қарыз алушыға барлық құқықтар сақтандырушыға өтеді.
1998 жылы Ресейде салыстырмалы қаржылық тұрақтылық байқалды, тартылған ұзақ мерзімді ресурстардың көлемі өсті, ірі несиелерге, атап айтқанда, ипотекалық несиелерге тиімді сұраныс қалыптасты.
Қазіргі уақытта банктер Ресейдің революцияға дейінгі және қазіргі заманғы шетелдік тәжірибесін пайдалана отырып, ипотеканы жандандыруға тырысуда. Ипотекалық несиелендіру қаражаттарды тиімді инвестициялаудың нақты баламасы болып табылады, алайда қысқа мерзімді қаражаттың артық болуымен ұзақ мерзімді қаражаттың болмауы банктердің тұрғын үйді несиелендіру саласындағы белсенділігінің төмендігіне әкеледі.
1.3 Несиені өтеу көздерін бағалау ретінде қарыз алушының несиелік қабілетін талдау
Қарыз алушының несиелік қабілеті – оның негізгі қарызын және ол бойынша есептелген сыйақыны толық және белгіленген мерзімде төлеу мүмкіндігі. Несиелік қабілеттілік қарыз алушының қысқа мерзімде қарыздық міндеттемелерін өтеу мүмкіндігін болжайды.
Қарыз алушының қаржылық, құқықтық және әлеуметтік жағдайын жан-жақты зерттеу оның несиелік қабілетін бағалауды құрайды. Ол қарыз алушының несие бойынша төлемдерді тұрақты және уақтылы жүзеге асыру және банк алдындағы борышын толық өтеу мүмкіндігін, сондай-ақ осыған деген ниетін анықтау үшін қолданылады.
Қарыз алушының несиелік қабілетінің деңгейі банктің несиелік тәуекел деңгейіне әсер ететін факторлардың бірі болып табылады, сондықтан банк қарыз алушының несиені қайтару қабілеті мен ынтасын мұқият талдайды. Несие қабілеттілігін объективті бағалаудың маңызды шарты оны талдау үшін жеткілікті және сенімді ақпараттың болуы болып табылады.
Қарыз алушының несие қабілеттілігінің негізгі критерийлері:
-Қарыз қаражатын алу мүмкіндігі
Бедел
-Қаржылық мүмкіндіктер
-Несиені қамтамасыз ету
-Несие тарихы
Қарыз қаражатын алу мүмкіндігі қарыз алушының несие алуға заңды құқығы бар екенін білдіреді. Сондықтан заңды немесе жеке тұлғаға несие беру туралы шешім қабылдаған кезде банк оның несие алу құқығын куәландыратын жарғымен, ережемен немесе клиенттің төлқұжатымен танысуы керек. Банктер бұл құжаттарды беруге міндетті.
Қарыз алушының беделі оның қарызға алған қарызын өтеу қабілетін де, қарызды өтеудегі жауапкершілігінің дәрежесін де, несиенің мақсатын нақты түсінуін білдіреді. Заңды тұлғалар үшін бедел олардың осы саладағы жұмысының ұзақтығымен, экономикалық көрсеткіштердің орташа салалық көрсеткіштерге сәйкестігімен, кәсіпкерлік ортадағы беделімен, кәсіпорынды басқару деңгейімен анықталады.
Қарыз алушының қаржылық мүмкіндігі – оның несиені өтеу бойынша ағымдағы қызметі барысында қаражат табу мүмкіндігі. Заңды тұлғалардың қаржылық мүмкіндіктері олардың меншікті капиталының болуын талап етеді. Жеке тұлғалар үшін олардың қаржылық мүмкіндіктері төлем қабілеттілігімен анықталады. Қарыз алушының жеке тұлға ретінде төлем қабілеттілігі оның 2-NDFL сертификатымен немесе салық декларациясымен анықталатын соңғы алты айдағы орташа айлық табысы туралы деректерге негізделеді. Ресей Жинақ банкі пайдаланатын қарыз алушының төлем қабілеттілігін есептеу формуласы келесідей:
P = D × TO × I
Кезеңдегі төлем қабілеттілігі
D – орташа айлық табыс
К – кіріс көлеміне байланысты 0,7 – 0,8 мөлшерінде түзету коэффициенті
I – несиелеу мерзімі (аймен)
Несие сомасы мен сыйақы жеке тұлғаның төлем қабілеттілігі деңгейінен аспайтындықтан, банк қарыз алушыға оның табыс деңгейінде ұсынылуы мүмкін кезеңдегі несиенің максималды сомасын анықтайды. Бұл банктің жеке тұлғаға несие беру туралы шешімін анықтайды. Егер қарыз алушы үшінші тұлғаның кепілдігімен несие алса, кепілгердің төлем қабілеттілігі де осы формула бойынша есептеледі және несие беру туралы шешім қабылдау кезінде ескеріледі.
Несиелік қамтамасыз ету несиелік келісімде қарастырылған қарызды өтеудің нақты екінші реттік көзі ретінде түсініледі. Оның сапасы несиені өтеудің негізгі көзімен қиындықтар туындаған жағдайда қарыз алушының өз міндеттемелерін уақытында орындауына кепілдік беруі керек.
Несие тарихы – қарыз алушының қарыз шарты бойынша өзіне алған міндеттемелерін орындауын сипаттайтын ақпарат. Қарыз алушылардың несиелік тарихы банктерге әрбір клиентті мұқият бағалауға, шығындар мен алаяқтық тәуекелдерін азайтуға көмектеседі. 2004 жылы банктерге несиелік тәуекелдерді бағалауға көмектесу үшін Мемлекеттік Дума заң қабылдады ² Несие тарихы туралы ² . Банк Несиелік тарих бюросымен ынтымақтастық туралы келісім жасайды, оларға өзінің қарыз алушылары туралы ақпаратты береді. Бұл ретте банк жаңа қарыз алушының несие тарихын алу үшін Бюроға сұраныс жібере алады.
Несие бөлімінің маманы қарыз алушының несиелік қабілетін талдау барысында қарыз алушының өтінішін зерттеп, осы банкте қолданылатын әдістер бойынша оның несиелік қабілетін бағалайды және кепілгерлердің несиелік қабілетін бағалайды. Бағалау нәтижелері бойынша қарыз алушыға белгілі бір несиелік рейтинг тағайындалады, оның негізінде кепілді немесе басқа қамтамасыз ету құралдарын ұсыну қажеттілігі туралы шешім қабылданады. Содан кейін тартылған мамандардың көмегімен кепілге ұсынылған мүлікті бағалау жүргізіледі. Нәтижесінде несиелік банк сұралған сомада несие беру мүмкіндігі туралы қорытынды шығарады және оның шекті мерзімін анықтайды.
Қарыз алушының несиелік қабілетінің бірыңғай әдістемесі жоқ, сондықтан ресейлік банктер клиенттердің несиелік қабілетін бағалау үшін отандық және шетелдік әдістерді қолданады. Несие қабілеттілік көрсеткіштерінің жүйесіне сапалық және сандық қаржылық көрсеткіштер кіреді.
Несие қабілеттілігін сапалы бағалаудың классикалық американдық әдісі – ² бес си ережесі ² . Қарыз алушыларды таңдаудың негізгі критерийлері ² әрпінен басталатын сөздермен белгіленеді си ² :
-Мінез – қарыз алушының беделі
-Сыйымдылық – несиені өтеуге қаржылық мүмкіндік
-Капитал – капитал немесе мүлік
-Кепіл – қамтамасыз етудің болуы
-Шарттар – экономикалық конъюнктура және оның болашағы
Англияда бағалау критерийлерінің жүйесі ² түйінді сөзі болып табылады БӨЛШЕКТЕР ² :
-Мақсат – несиенің мақсаты
-Сома – несие сомасы
-Қайтару – төлем, ақша мен пайызды қайтару
Мерзім – мерзім
-Қауіпсіздік - қауіпсіздік
Несие қабілеттілігін бағалаудың отандық әдісі ресейлік банктер қауымдастығының әдісі болып табылады. Ол келесі критерийлерді қамтиды:
-Тұрақтылық – несиені қайтару үшін басшылықтың жауапкершілігі
-Қабілет – өнімді өндіру және өткізу
Өткізіп жібер
Сандық көрсеткіштерге негізделген бағалау қарыз алушы кәсіпорынның қаржылық жағдайын талдауға дейін қысқарады. Ол үшін ресейлік банктер қаржылық коэффициенттер жүйесін пайдаланады:
-өтімділік коэффициенті
-Капиталдың айналымдылық коэффициенті
-Қаржылық тұрақтылық коэффициенті
-табыстылық коэффициенті
-іскерлік белсенділік коэффициенті
-Қарызды жабу коэффициенті
Бұл коэффициенттер және оларға сәйкес бағалау несиелік қабілеттілік сыныбын анықтайды. Несие қабілеттілігі класы қарыз алушымен қарым-қатынастың қалыптасуына әсер етеді; оған несие беру шарттары (несие сомасы, мерзімі, қамтамасыз ету нысаны, пайыздық мөлшерлеме).
Жеке клиенттің сенімділігін анықтайтын факторларды анықтау үшін бұрынғы несиелеу тәжірибесіне сүйене отырып, банктер несиелік скоринг жүйесін пайдаланады. Олар осы жастағы, осы кәсіптегі, білім деңгейі бірдей клиенттердің бұрын несиені қайтарғаны туралы деректерге сүйене отырып, берілген клиентке несие беру мүмкіндігі туралы шешімнің негізділігін түсінуге мүмкіндік береді. Баллдық жүйе математикалық модельге негізделген. Оның негізінде бұрынғы клиенттердің несиелік тарихымен анықталатын несиелік тәуекел деңгейі осы қарыз алушының параметрлерімен корреляцияланады. Қарыз алушының кіріс деңгейіне сүйене отырып және оның несиелік қабілетін ескере отырып, осы қарыз алушы үшін несиелік лимиттің мәні есептеледі. Несиелік скорингтің мақсаты әрбір әлеуетті қарыз алушыға тән несиелік тәуекел деңгейін есептеу және жеке несиелік рейтингті тағайындау болып табылады.
Несие қабілеттілігін бағалау нәтижелері бойынша қарыз алушыға берілетін несие рейтингі әртүрлі банктерде әртүрлі критерийлер мен сыныптарға ие. Негізінен банктерде клиенттер және олардың несиелік қабілеті бес класқа бөлінеді:
)Ең төменгі пайыздық мөлшерлеме бойынша несиені пайдалануға құқығы бар тұрақты қаржылық жағдайы бар қарыз алушылар.
2)Сондай-ақ тұрақты қаржылық жағдайы бар қарыз алушылар.
)Қарыз алушылардың қаржылық жағдайы айтарлықтай тұрақты, оларды несиелеу жалпы негізде, жоғары мөлшерлеме бойынша жүзеге асырылады.
)Тұрақсыз қаржылық жағдайы бар қарыз алушылар. Оларды несиемен қамтамасыз ету тәуекелдің жоғарылау сипатында, сондықтан пайыздық мөлшерлеме өскен кезде банк несиелердің қайтарылуын қамтамасыз ету үшін арнайы қорғау түрлерін қолданады.
)Қарыз алушы несиені қайтаруды қамтамасыз ете алмайды. Бұл клиенттер несие алуға құқығы жоқ.
Несие қабілеттілік класы статикада клиенттің экономикалық және қаржылық қызметін сипаттайтын баланстық деректер негізінде есептеледі. Несие қабілеттілігінің сыныбын дәлірек анықтау және қарыз алушыға несие беру шарттарын нақтылау үшін оның сенімділік дәрежесін тереңірек зерттеу жүргізіледі. Ол үшін коэффициенттер деңгейіне әсер еткен себептер қарыз алушының экономикалық және қаржылық қызметін динамикада талдау кезінде зерттеледі.
Аудит нәтижелері бойынша қарыз алушыға белгілі бір несиелік рейтинг тағайындалады. Егер ол жеткілікті жоғары болмаса, берілген кепілдің сапасы бағаланады. Бұл қарыз алушыға несиені өтеуге қосымша кепілдіктер беруге мүмкіндік береді. Мүлікті кепілге қою несиенің қайтарылуын қамтамасыз етудің ең қолайлы түрі болып табылады, өйткені ол қарыз алушының несиені өтеуге ниеті мен дайындығын көрсетеді. Егер кепілдеме қосымша қамтамасыз ету ретінде қабылданса, онда несие беру туралы шешім қабылдау үшін кепілгерлердің төлем қабілеттілігі бағаланады.
Несиелерді өтеуді қамтамасыз ету механизмі 2-тарау
2.1 Несиелердің өтелуін қамтамасыз етудің дәстүрлі нысандары және олардың ерекшеліктері
2.1.1 Депозит
Кепіл ұғымы Ресей Федерациясының «Кепіл туралы» Заңының 1-бабында анықталған. Онда кепіл – борышқор міндеттемені орындамаған жағдайда кепілге салынған мүлік есебінен қанағаттандыруды алуға несие беруші-кепіл ұстаушы құқық алатын міндеттемені қамтамасыз ету тәсілі деп көрсетілген.
Несиелердің қайтарылуын қамтамасыз ету нысандарының ішінде кепілдің айқын артықшылықтары бар. Тиімді қамтамасыз етудің болуы банктердің несиелік операцияларды жүзеге асыруы үшін қосымша әлеуетті тудырады, несиені қайтармау тәуекелін азайтады.
Кепіл нысанын пайдаланған кезде қарыз алушы кепіл беруші, ал несие беруші кепіл ұстаушы рөлін атқарады.
Кепілмен орындалатын функцияларды кепіл ұстаушы және кепіл беруші орындайтын функцияларға бөлуге болады (2-кесте).
кесте 2
Кепіл функциялары
Кепіл ұстаушы Pledgor Несиені өтеудің қосымша кепілдігі Кепілмен қамтамасыз етілген несиелер сомасын шектеу Несие беру мүмкіндіктерін кеңейту Несиені өтеу үшін ынталандыру Несие алу мүмкіндігін кеңейту
Қамтамасыз етудің негізгі қызметі ол несиені өтеудің қосымша кепілдігі болып табылады. Осыған сүйене отырып, нақты қамтамасыз ету бойынша несиенің максималды мүмкін сомасы анықталады. Кепіл беруші үшін негізгі функция несиенің қайтарылуын ынталандыру болып табылады. Кепіл берушіге де, кепіл ұстаушыға да тән функция несиелеу мүмкіндіктерін кеңейту болып табылады. Кепіл беруші үшін бұл несие алу, ал кепіл ұстаушы үшін несие беру мүмкіндіктерін кеңейтеді. Коммерциялық резервуарлар үшін қамтамасыз ету пәні несиелер бойынша ықтимал шығындар үшін азырақ резервтерді қалыптастыруға мүмкіндік береді.
Кепіл шарт (несие шарты және кепіл шарты) күшімен туындайды.
Кепілге заттар, бағалы қағаздар, басқа да мүлік және мүліктік құқықтар болуы мүмкін. Сонымен бірге бұл мүлік кепіл объектісіне жатқызылуы үшін қолайлылық пен жеткіліктілік критерийлеріне сай болуы керек.
Кепіл объектісінің сапалық жағы қолайлылық критерийімен, сандық жағы – жеткіліктілік критерийімен көрінеді.
Кепіл затының қолайлылығы мынадан көрінеді:
-Меншік немесе шаруашылық жүргізу құқығында қарыз алушыға тиесілі болуы керек.
-Ақшалай құны болуы керек.
-Сұйық болуы керек.
Жеткіліктілік критерийі кепілге салынған заттың құны кепіл берушінің негізгі міндеттемесінің сомасынан асуы тиіс екенін білдіреді.
Кепіл борышкердің мәжбүрлеп орындату нысаны ретінде бірқатар артықшылықтарға ие, олар мыналарды қамтиды:
-Несиені өтеу кезінде мүліктің болуы және сақталуы осы мүліктің кепіл шартында көзделеді.
-Несие беруші-кепіл ұстаушы өз талаптарын басқа кредиторларға артықшылықпен қанағаттандыра алады. Бұл борышкердің мүлкін кепілге қою арқылы қамтамасыз етіледі.
-Борышкердiң өз мiндеттемелерiн орындауы борышкердiң жеке мүлкiнен айырылуының нақты қаупiмен тиiстi түрде ынталандырылады.
Кепіл механизмінде негізгі орынды кепілге салынған мүлікті иелену, иелену, билік ету және пайдалану құқығын анықтау алады. Кепілге берусіз шарт жасаған кезде меншік иесі мүлікке тікелей меншік құқығымен қарыз алушы болып қалады. Кепіл несие беруші банкке өткен кезде қарыз алушы осы мүліктің жанама иесі болады. Банк кепілге қойылған мүлікті пайдалану құқығымен және шарттың әрекет ету мерзімі ішінде осы мүлікті сақтау міндетімен тікелей меншік иесіне айналады.
Кепілдіктің екі кең категориясы бар:
Мүлік кепілі
Құқықтар кепілі
Заманауи банктік тәжірибеде қамтамасыз етудің әртүрлі түрлерінің үлкен саны бар. Қамтамасыз етудің нақты түрін анықтау үшін ұсынылып отырған қамтамасыз ету объектісін білу және кепіл берушінің мүлкінің болашақта орналасқан жерін анықтау қажет. Осыған байланысты қамтамасыз етудің түрлерін бірнеше топқа бөлуге болады (3-кесте).
3-кесте
Кепіл түрлерінің классификациясы
Мүлік кепілі Құқық кепілі Мүлікті кепіл берушіде қалдырумен Кепіл ұстаушыға мүлікті берумен Кепіл ұстаушыға мүлікті қалдырумен Кепіл ұстаушыға мүлікті қалдырумен Жылжымайтын мүлік кепілі (ипотека) Жылжымалы мүлік кепілі Айналымдағы тауарлардың кепілі Депозиттер кепілі 3 тұлғаның мүлкі Кепіл Қатты кепіл Мүліктік құқықтардың кепілі Дебиторлық берешектің кепілі Бағалы қағаздардың кепілі
Ипотека жылжымайтын мүліктің кепілі ретінде әлемдік банк тәжірибесінде кең тарады, себебі:
-Борышкердің мүлкін өз меншігінде қалдырады.
-Борышкерге ипотека затын пайдаланудан алған табысына өз бетінше билік ету мүмкіндігін береді.
-Кепіл ұстаушыға ипотека затының сақталуын жай ғана бақылауға мүмкіндік береді.
Айналыстағы тауарлардың кепілі қазіргі уақытта сауда ұйымдарын несиелеуде қолданылады. Бұл жағдайда кепіл беруші кепілге салынған құндылықтарға тікелей иелік етіп қана қоймай, оны жұмсай алады. Тауарды сатуға және қоймадан шығаруға, сатып алуға және қоймаға әкелуге, өңдеуге жіберуге болады, бұл ретте жөнелтілген және қабылданған тауарлар партияларының саны мен құны маңызды емес. Бірақ мұндай кепілдік тек нақты өмірдегі қорларға қатысты, сондықтан сауда ұйымдарында оларды сатуға шығару үшін олардың жалпы құны кепіл шартында көрсетілгеннен кем болмауы тиіс құндылықтардың қоры әрқашан болуы керек.
Жылжымалы және жылжымайтын мүлiк кепiлiнiң, сондай-ақ айналыстағы тауарлардың кепiлiнiң тұрақты нарығы болуы немесе кепiлдi өндiрiп алу үшiн негiздер туындаған кезден бастап 180 күн iшiнде сатылуы мүмкiн болуы тиiс.
Кепіл ретінде қарыз алушы несие беруші банкте орналасқан депозиттік депозитті ұсына алады. Несиені өтеу мерзімі кешіктірілген жағдайда банк қарыз алушының салымы есебінен несиені өтеуді қамтамасыз етеді.
Егер кепіл беруші үшінші тұлға болса, қарыз алушы кепіл шартына қосымша осы тұлғаның кепілдігін беруге міндетті.
Жылжымалы мүлік қарыз алушының пайдалануында болуы және сонымен бірге қайтару кепілі болуы үшін оған меншік құқығы кепілі қолданылады. Бұл несие берушіге мүлікті беру мүмкін болмаған немесе іс жүзінде мүмкін болмаған жағдайда немесе қарыз алушы несиелік қамтамасыз етуді пайдаланудан бас тарта алмаған жағдайда орын алады. Кепілдің бұл түрімен мүлік қарыз алушының меншігінде қалады, бірақ оның оған өз бетінше билік етуге құқығы жоқ.
Кепілге қою кезінде қарыз алушы кепілге салынған мүліктің меншік иесі болып қалады, алайда жанама меншік құқығы бар. Тікелей иелену құқығын несие беруші алады. Кепіл ұстаушы кепілге салынған мүлікті өз мақсаты бойынша пайдалануға құқылы, сонымен бірге ол алған пайданы қарызды өтеуге жатқызады.
Тұрақты кепілмен мүлікті кез келген пайдалану алынып тасталады. Бұл ретте кепiл заты кепiл ұстаушының құлпы мен кiлтiнде немесе кепiлдi белгiлейтiн белгiлер қойылып кепiл ұстаушыда қалдырылуы мүмкiн.
Көбінесе құқықтарды кепілге беру бағалы қағаздарды беру арқылы жүзеге асырылады. Ең жоғары сапа рейтингі жылдам айналымы бар мемлекеттік бағалы қағаздарға жатады.
Қарыз алушы өзінің дебиторлық берешегін несие беруші банкке несиені қамтамасыз ету ретінде тапсырса, олар басқаға беру (талап ету құқығын беру) шартын жасайды. Бұл шарт банкке берілген талап бойынша ақша қаражатын алу құқығын беруді қарастырады. Банк алған қаражатты тек несиені өтеуге пайдалана алады. Егер алынған сома несие сомасынан асып кетсе, айырма қарыз алушыға қайтарылады.
Кепіл заты несие сомасын қайтаруды, сондай-ақ орындалмаған жағдайда несие шарты бойынша тиісті сыйақы төлеуді қамтамасыз ету үшін қамтамасыз етуді дұрыс бағалау қажет.
Мүлікті кепілге ала отырып несие берудің банктің міндетті шарты банк ұсынған тәуелсіз бағалаушы компанияның осы мүліктің нақты құны мен өтімділігін бағалауы болып табылады. Банк барлық несиелік жобаны бастапқы қарау нәтижелері және ипотекалық нысанды өзінің алдын ала бағалауы бойынша бағалаушыны ұсынады. Кепілге салынған мүліктің құнын бағалау жөніндегі шығыстарды қарыз алушы, сондай-ақ кепілді нотариат куәландыру және мемлекеттік тіркеу бойынша шығыстарды (ипотека шартын жасау кезінде) төлейді.
Кепіл затын бағалау нарықтық немесе баланстық құнмен сәйкес келмеуі мүмкін тараптардың келісімі бойынша айқындалатын бағалау болып табылады. Дегенмен, ол объективті және баланстық құнымен немесе кепілзаттың нарықтық құнымен сәйкес болуы керек. Қазіргі банк тәжірибесінде кепіл затын бағалау мүліктің нарықтық құнын дисконттау арқылы жүзеге асырылады. Кепіл затының бағасы кепілмен қамтамасыз етілген міндеттеме сомасынан кем болмауы керек, әйтпесе кепілдің қамтамасыз ету сипаты болмайды.
Кепілді бағалау кепілге салынған мүліктің құны мен несие сомасы арасындағы әділ арақатынасты орнатуға мүмкіндік береді, сондай-ақ кепіл затын өндіріп алу және шартты ішінара орындау кезінде мәміле тараптары арасындағы келіспеушіліктердің алдын алуға көмектеседі. қамтамасыз ету есебінен қарыз алушының міндеттемелері. Бұл несие беруші мен қарыз алушының одан әрі өзара әрекеттесуі үшін берік және әділ құқықтық негіз жасайды.
Бағалаушыдан талап етілетін ең бастысы – ресми бағалау стандарттарына сәйкес негізделген мүліктің нарықтық құны туралы қорытындыны несиелік ұйымның қарауына ұсыну. Қорытынды бағалау туралы заңнамаға сәйкес жазбаша бағалау актiсi нысанында ресiмделуге тиiс. Есепте кепілзаттың жалпы құны туралы қорытынды, сондай-ақ осы құн алынған негіздер, болжамдар мен шектеулер бар. Есепте көрсетілген кепілзаттың нарықтық құнының құны және басқа да мәліметтер банктің несиелік комитеті несие беру туралы шешім қабылдаудың негізгі факторы болып табылады.
Қарыз алушы несие бойынша міндеттемелерін орындамаған жағдайда кепілді сату туралы мәселе несие шартын жасасу сатысында шешіледі. Ал кепілге салынған мүліктің сипаты әдетте несие мөлшерлемесінің мөлшеріне ешқандай әсер етпейді. Жылжымайтын мүлік кепіл нысаны болған жағдайда несие бойынша пайыздық мөлшерлеме әдетте біршама төмен болады.
Кепiлге салынған мүлiкке өндiрiп алу қарыз алушы кепiлмен қамтамасыз етiлген мiндеттеменi өзi жауап беретiн мән-жайлар бойынша орындамаған немесе тиiсiнше орындамаған жағдайда өндiрiп алынуы мүмкiн. Кепiл заты бойынша өндiрiп алу құқығы, егер кепiлмен қамтамасыз етiлген мiндеттеменi орындаудың мерзiмi келген күнi ол орындалмаса, туындайды.
Қарыз сот тәртібімен немесе сотқа жүгінбестен кепілге қойылған мүлік есебінен өндіріп алынуы мүмкін. Қарызды сотқа жеткізбей өтеу үшін борышкердің кепілді өндіріп алу арқылы қарызды өтеуге келісімі қажет. Мәміленің барлық маңызды шарттары несие беруші мен қарыз алушы арасындағы келісімде көрсетілуі керек. Кепіл ұстаушы кепіл берушіге кепіл затынан өндіріп алудың басталғаны туралы хабарлама жіберуге міндетті. Бұл қажет, өйткені егер кепіл ұстаушы мен кепіл беруші арасындағы келісімде кепіл затын сату шарттары белгіленбесе, онда олар Ресей Федерациясы Заңының 24.1-бабының 3-тармағында белгіленеді. ² Кепіл туралы ² . Осы заңға сәйкес, кепіл беруші хабарламаны алған күннен бастап 10 күн немесе кепіл ұстаушы хабарламаны жіберген күннен бастап 45 күн өткенге дейін жылжымалы кепілге салынған мүлікті сатуға жол берілмейді.
2.1.2 Кепілдік
Жеке тұлғаларға жеке тұтыну мақсатында несие бергенде банктер кепілдік ретінде несиені қамтамасыз етудің осындай әдісін жиі пайдаланады. Ресей Федерациясының Азаматтық кодексінің 361-бабына сәйкес кепілгер басқа тұлғаның кредиторы алдында сол міндеттемелерді орындамағаны немесе толық орындамағаны үшін жауап беруге міндеттенеді. Кепілдікті заңды тұлғалар да, жеке тұлғалар да бере алады. Банктер мемлекеттік органдардың, ірі фирмалардың немесе төлем қабілетті тұлғалардың кепілдіктерін қабылдауды жөн көреді. Қарыз алушының төлем қабілетсіздігі жағдайында сот шешімін орындау несие үшін өтемақы әкелмейтіні және сот шығындарын өтемейтіні анықталса, банк кепілдік беруден бас тартады.
Кепілдік қатынастары негізгі міндеттеме бойынша несие беруші мен кепілгер арасында жазбаша түрде кепілдік шартымен жасалады. Қазіргі банк тәжірибесінде кепілдік шартын жасаудың үш жолы бар:
-Банк пен қарыз алушы арасында несиелік келісімге қол қойылғаннан кейін.
-Несие келісіміне қол қоймас бұрын.
-Несие шартымен бірге үш жақты кепілдік шартына бір мезгілде қол қою.
Кепілгер несие берушінің алдында қарыз алушымен бірдей жауапкершілікте болады. Кепілдік шартында кепілгер қандай міндеттеменің орындалуына жауап беретіні айқындалатын шарттар қамтылуға тиіс. Кепілдік толық немесе ішінара болуы мүмкін. Кепілгердің өз міндеттемелерін орындау тәртібі де шартта қарастырылған.
Кепілдік шартында кепілгер мен борышкер ортақ жауапкершілікте болатыны туралы белгі болмаған жағдайда, кепілгер субсидиарлық жауапкершілікте болады. Кепілгер субсидиарлық жауапкершілікке тартылатын болса, онда банк борышкердің жауапкершілігін өндіріп алу туралы арыз берген, соның салдарынан қарыз әлі өтелмеген жағдайда ғана қарыз алушы үшін жауапты болады.
Міндеттемелерді орындаған кепілгер кепіл берушінің несие берушінің талабын қанағаттандырған бөлігінде кепіл ұстаушы құқықтарына ие болады. Несие беруші кепілгерге борышкерге қойылатын талапты қанағаттандыратын құжаттарды беруге және осы талапты қамтамасыз ететін құқықтарды беруге міндетті.
Борышкер үшін ақшалай міндеттеменің орындалуы кепілгердің ақшалай қаражатының бір бөлігінің оның шаруашылық айналымынан шығарылуына әкеледі. Осыған сәйкес кепілгер борышқордан несие берушіге төленген сома бойынша сыйақы төлеуді, борышкер үшін міндеттемені орындауға байланысты келтірілген басқа да залалдарды өтеуді талап етуге құқылы. Сыйақы мөлшері талап арыз берілген немесе шешім қабылданған күнгі кредитордың тіркелген жері бойынша қолданыстағы банк сыйақысының есептік мөлшерлемесі бойынша айқындалады.
Кепілдікті тоқтату жағдайлары Ресей Федерациясының Азаматтық кодексінің 367-бабында белгіленген:
-Кепiлдiк шартында оның берiлетiн мерзiмi көрсетілмесе және кредитор кепiлдiкпен қамтамасыз етiлген мiндеттеменi орындау мерзiмi келген күннен бастап бiр жыл iшiнде кепiлгерге талап қоймаса.
-Негiзгi мiндеттеменi орындау мерзiмi белгiленбесе және несие берушi шарт жасасқан күннен бастап екi жыл iшiнде кепiлгерге талап қоймаса.
-Белгіленген мерзімдер аяқталғаннан кейін.
-Кепілгердің өз міндеттемелерін орындаудан белгіленген мерзімге дейін олар бойынша жауапкершіліктен бас тартуы.
-Қарыз алушының қайтыс болуы, егер міндеттемені орындау борышкердің жеке басына байланысты болса және оның қатысуынсыз мүмкін болмаса ғана кепілдік шартын бұзуға негіз болады.
2.1.3 Банк кепілдігі
Банктік кепілдік – кепілгер банктің кепілдік оқиғасы басталған кезде белгілі бір соманы төлеу жөніндегі дербес біржақты жазбаша міндеттемесі. Банк кепілдігінің кепілден айырмашылығы, ол өзімен қамтамасыз етілген негізгі міндеттемеге тәуелді емес. кепілгер міндеттемесінің мөлшері қарыз алушының міндеттеме мөлшерінің өзгеруіне байланысты емес.
Банктік кепілдік несиелік міндеттемелерді өтеудің өте ыңғайлы құралы болып табылады, өйткені ол кепілдік шартпен салыстырғанда заңды тұлғалар үшін қолма-қол ақшамен және тез орындалатын міндеттемелерді орындауды қамтамасыз етумен салыстырғанда салыстырмалы түрде арзан. Банктік кепілдік мәміле тараптарының мүдделерін өзара есепке алуға, жоспардан тыс шығындар мүмкіндігін жоюға және контрагенттің міндеттемелерін бұзған жағдайда, сот ісін қозғамай-ақ, оған қойылатын талаптарды тез қанағаттандыруға мүмкіндік береді.
Банк кепілдігін пайдаланған кезде үш тарап қатысады:
-Бенефициар – пайдасына төлем жасалған тұлға.
-Принципал – міндеттеме бойынша негізгі борышкер.
-Кепілгер – кепілгердің өз міндеттемелерін тиісінше орындауын қамтамасыз ететін несиелік мекеме.
Банктік кепілдікке құқықты басқа тұлғаға беруге болмайды.
Кепілдіктер әр түрлі және келесі критерийлер бойынша жіктелуі мүмкін:
-Қайтарылатын және қайтарылмайтын
-Шартты және шартсыз
-Жабылған және жабылған
-Тікелей және қарсы кепілдік
-Қауіпсіз және қорғалмаған
Банк кепілдігі қайтарылмайды. Бұл кредитор-банктің алдын ала келісімінсіз кепілгер банктің оны қайтарып алуға, жоюға немесе өзгертуге болмайтынын білдіреді. Алайда, банктік кепілдік шартында кепілдіктің күшін жоюға болатындығы қарастырылуы мүмкін.
Шартты кепілдікті орындау белгілі бір шарттарға байланысты. Әдетте бұл бенефициардың негізгі шартты кепілгерге беруіне қойылатын талаптар, принцип берушінің шартты бұзғанын көрсететін құжаттар, комитенттің өз міндеттемелерін орындағанын растайтын құжаттар. Шартсыз кепілдік болған жағдайда бенефициардың талабы қандай да бір құжаттармен расталмауы керек – оны уақытында және кепілдік сомасы шегінде ұсыну жеткілікті.
Принципал кепілгерге кепілдікті орындау үшін пайдаланылуы мүмкін ақшалай қамтамасыз етуді берген кезде кепілдік жабылады деп айтылады. Қамтамасыз ету кепілдік мерзімі ішінде және оның сомасына тең болуы керек.
Кепілгер банк бенефициарға тікелей ақша төлеуге міндеттеме алған кезде кепілдік тікелей деп аталады. Қарсы кепілдікте принципалдың банкі басқа банктен бенефициарға тікелей кепілдік беруді сұрайды.
Қамтамасыз етілген кепілдік берілген кепілгерге оның беделіне немесе онымен ұзақ уақыт танысуына байланысты сенім негізінде қабылданады. Басқа контрагенттерден сенімділік дәлелдерін және қосымша қамтамасыз етуді талап ету қажет. Кепілгердің қаржылық жағдайы күмән тудырған жағдайда банк оның кепілдіктерін мүлік кепілімен қамтамасыз етуді талап ете алады.
Банк кепілдігі өтеледі. Бұл кепілдікті бергені үшін кепіл беруші комитенттен сыйақы алады дегенді білдіреді. Сыйақы мөлшері банк пен борышкер арасындағы келісімде белгіленеді. Ол кепілдік сомасының пайызы ретінде де, еркін валютада да белгіленуі мүмкін.
Банк кепілдігі жазбаша түрде жасалған жағдайда ғана жарамды. Оның үстіне тек кепілгер шығарса жеткілікті.
Кепілдік жарамды болуы үшін ол негізгі міндеттемені қанағаттандыруы керек. Кепілдікті орындау туралы талапты бенефициар жазбаша түрде ресімдеуі керек, одан бенефициар принципалдың өз міндеттемелерін бұзғаны үшін кепілдік бойынша белгілі бір валютада белгілі бір ақша сомасын алғысы келетіні анық болуы керек. міндеттемелер.
Банктік кепілдік келесі негізде тоқтатылуы мүмкін:
-Бенефициарға соманың қажетті сомасын төлеу
-Кепілдік мерзімінің аяқталуы
-Бенефициардың кепілдік бойынша құқықтарынан бас тартуы
Кепілгер осы шарттардың кез келгенінің орындалғаны туралы белгілі болса, бұл туралы сенім білдірушіге дереу хабарлауға міндетті.
Кепілгер кепілдік шарттарына сәйкес келмейтін талапты төлеген болса, онда оның шығындарды өтеуге құқығы жоқ.
Банктік кепілдікті пайдаланған кезде бұрмалау жағдайлары сирек емес. Кепілдік хаттар көбінесе бұрмалау объектісі болып табылады. Жалған кепілдік хаттарды дайындау үшін мыналар қолданылады:
-Кәсіпорындардың мөрі бар ұрланған бланкілері
-Ұрланған мөрлер
-Кәсіпорын басшыларының жалған қолтаңбалары бар жалған кепілдік хаттағы шынайы мөрлердің әсерлері
-Құжат бланкілерінің, басшылардың мөрлерінің және қолдарының монтаждалған көшірмелері
-Жалған әріптер
2.1.4 Сақтандыру
Коммерциялық банктер Ресей Федерациясының Орталық банкінің жоғары пайыздық мөлшерлемелеріне байланысты өз мөлшерлемелерін көтеруге мәжбүр. Сондықтан банктер қарыз алушылардың төлем қабілеттілігін бағалау кезінде несиелік инвестицияларды қайтару үшін өздеріне кепілдік беру үшін қарыз алушылардан несиелер бойынша жеткілікті қамтамасыз етуді талап етеді. Дегенмен, сенімді кепілдіктер бере алатын адамдар немесе ұйымдар аз. Бұл жағдайда олар сақтандыру компанияларының кепілдіктеріне жүгінеді. Олар, өз кезегінде, қарыз алушы тарапынан ақыға несиені және оның пайызын өтеу үшін толық жауапкершілікті өз мойнына алады. Ал егер Ресейде банктік қызметпен байланысты тәуекелдерді сақтандыру әлі жеткілікті кең таралмаған болса, онда экономикасы дамыған елдерде тіпті салыстырмалы түрде шағын банктер өз тәуекелдерін сақтандыру туралы қамқорлық жасамай жұмыс істемейді.
Қарыз алушының төлем қабілеттілігі өзгермелі категория болып табылады: келісім-шартты жасау кезінде ол барлық жағынан оң болуы мүмкін, бірақ бұл несиенің несие берушіге уақытылы және толық көлемде қайтарылуына кепілдік бермейді. несиелік келісімнің мерзімі аяқталатын уақыт. Бұл жағдайда банктік несиелік операцияларды қорғаудың ең қолайлы және өркениетті тәсілдерінің бірі банктік тәуекелді сақтандыру болып табылады.
Сақтандыру саласының мамандары банктердің белсенді операцияларымен байланысты сақтандырудың кейбір түрлерімен жақсы таныс, олар дамыған елдерде бұрыннан сәтті қолданылып келеді. Сақтандырудың бұл түрлерінің ерекшелігі, олар қарыз алушылардың мүдделерін қорғаумен қатар банк берген несиелерді өтеуге кепілдік береді.
Бүгінгі таңда ресейлік тәжірибеде банктік несиелерді берумен байланысты тәуекелдерді сақтандырудың келесі түрлері қолданылады:
-Қарыз алушының несиені қайтармағаны үшін жауапкершілігін сақтандыру
-Кепілді сақтандыру
-Қарыз алушының өмірі мен денсаулығын сақтандыру
Қарыз алушының несиені қайтармағаны үшін жауапкершілігін сақтандыру кезінде сақтанушы қарыз алушы болып табылады. Сақтандыру объектісі – сақтанушының несиені және ол бойынша сыйақыны уақтылы және толық көлемде өтеу міндеттемесі. Сақтандыру мерзімі несие шартының мерзіміне тең.
Қарыз алушының жауапкершілігін сақтандыру шарты, әдетте, банк қарыз сомасын қарыз алушының шотына аударған сәттен бастап 10 күннен кешіктірмей жасалады. Жасалған шарт сақтанушыға сақтандыру полисін беру арқылы ресімделеді. Келісімшартта несиенің сақтандырылғаны, оның пайыздары немесе екеуі де анық көрсетілуі керек.
Сақтандыру шартындағы сақтандыру сомасы несие шартына сәйкес несие сомасы мен ол бойынша сыйақы негізінде белгіленеді. Сақтандыру сыйлықақысының мөлшерлемелерін сақтандыру компаниясы несие бойынша тәуекел дәрежесін ескере отырып, сақтандыру сомасына пайызбен белгілейді. Дегенмен, несиенің өтелмегендігінің жоғары деңгейі қарыз алушының жауапкершілігін сақтандыруды өте қауіпті етеді. Сондықтан сақтандырудың бұл түрі сақтандыру төлемдерінің жоғары мөлшерлемесіне ие.
Сақтандыру сомасы сақтандыру шартында көрсетілген аумақта кепілге қойылған мүлікті пайдалану кезінде үшінші тұлғаларға келтiрiлуi мүмкiн күтiлетiн залалдардың сомасына негiзге ала отырып, кредитор банкпен келiсiм бойынша жеке белгiленедi.
Сақтандыру жағдайы басталған кезде, яғни несие өтелмеген кезде сақтандырушы сақтанушыға өтелмеген несие бөлігінің сақтандыру сомасының шегінде өтемақы ретінде сақтандыру төлемін төлеуге міндеттенеді.
Сақтандыру жағдайы басталған кезде сақтанушы мыналарға міндетті:
-Сақтандырушыға несие шартында көрсетілген төлем мерзімі басталған күннен бастап 5 күн ішінде несиені өтеу мүмкін еместігі туралы хабарлау.
-Несиені одан әрі пайдалануды тоқтата тұру
-Сақтандырушының талабы бойынша несиені өтеу мүмкін еместігінің фактісі мен себептерін растайтын құжаттарды және басқа материалдарды ұсынуға.
-Белгілі бір тұлғаның кінәсінен несиені өтеу мүмкін болмаған жағдайда, сақтандырушыға оның осы тұлғаға қарсы талап қою құқығын пайдалану үшін материалдарды ұсыну.
Сақтандыру тарифтері әрбір шарт бойынша үй-жайды пайдалану сипатына қарай жеке белгіленеді және үшінші тұлғалардың денсаулығына келтірілген зиян үшін орташа 0,73-0,98% және үшінші тұлғалардың мүлкіне келтірілген залал үшін 0,50-0,68% құрайды. Тәуекел дәрежесіне елеулі әсер ететін факторлар болған жағдайда сақтандырушы базалық сақтандыру тарифтеріне өсу коэффициенттерін (1,0-ден 3,0-ге дейін) және төмендететін коэффициенттерді (1,0-ден 2,0-ге дейін) қолдануға құқылы.
Сақтанушының несиені өтеу мүмкін еместігі туралы өтініші негізінде сақтандырушы өтінішті алған күннен бастап 20 күн ішінде қарызды қайтармау туралы акт жасайды. Бұл акт қарыз алушы мен несие берушінің өкілдерінің міндетті түрде қатысуымен жасалады.
Актіні жасағаннан кейін сақтанушы несие берушіге қайтаруға жататын өтелмеген берешек және ол бойынша сыйақы мөлшерінде сақтандыру өтемі төленеді.
Банк үшін сақтандырудың бұл түрі өте тиімді, өйткені ол несие ретінде берілген қаражаттың қайтарылуына ғана емес, сонымен қатар несие бойынша пайыз түріндегі пайдаға кепілдік береді.
Кепілмен қамтамасыз етуді сақтандыру несиенің барлық түрлерінде болады, бұл кезде кепілзат несиені өтеуді қамтамасыз ету ретінде қолданылады. Ипотекалық сақтандырудың мәні мынада: банктер кепілге қойылған мүлікті сатуда қиындықтарға тап болғысы келмей, қарыз алушыны оны сақтандыруға міндеттейді.
Кепілге қойылған мүлікті сақтандыру қажеттілігі бүліну немесе жойылу мүмкіндігіне байланысты. Сондықтан кепілзаттың сақталуына кепілдік алу үшін оны сақтандыру қажет. Қарыз алушы несиені өтей алмаса, банк сақтандыру компаниясынан жай ғана өтемақы алады. Сондықтан, банктердің көпшілігі кепіл болып табылатын мүлікке, егер ол сақтандырылмаса, несие беруден бас тартады.
Несие беруші де, қарыз алушы да сақтанушы ретінде әрекет ете алады, ал бенефициар несие беруші де, қарыз алушы да бола алады. Осыған байланысты кепілді сақтандырудың үш схемасы ерекшеленеді (4-кесте).
4-кесте
Кепілді сақтандыру схемалары
СхемаСақтандырылғанБенефициар1Банк-кредиторБанк-кредитор2Заемшы-кепіл Қарыз алушы-кепіл3Заемшы-кепілгер Банк-несие беруші
Бірінші жағдайда несие беруші банк сақтандыру шарты бойынша сақтанушы және пайда алушы ретінде әрекет етеді. Бұл схема бойынша сақтандыру сыйлықақысын банк төлейді, бірақ бұл несие құнына кіреді. Бұл несие берушіге кепіл ұстаушы ретінде сақтандыру процесін толық бақылауға, сақтандырушыны таңдау құқығын береді.
Екінші жағдайда сақтандыру шарты бойынша сақтанушы және пайда алушы қарыз алушы-кепіл беруші болып табылады. Бұл оған сақтандыру компаниясын өз бетінше таңдау құқығын береді, бірақ ол сақтандыру шарты бойынша барлық қаржылық операцияларды да жүзеге асырады. Сақтандыру сыйлықақысын төлеу және сақтандыру өтемақысын алу процесін бақылауды жоғалтпау үшін банк қарыз алушыны осы банктегі қарыз алушының шотынан ақша аудару арқылы барлық жарналар мен төлемдерді жүзеге асыруға міндеттейді.
Үшінші схемада қарыз алушы – сақтандыру шарты бойынша сақтанушы, ал несие беруші – пайда алушы. Бұл схема басқаларға қарағанда тәжірибеде жиі қолданылады. Ол несие берушіге кепілді сақтандыру процесіне жеткілікті бақылауды қамтамасыз етіп, кепіл берушіге сақтандыру компаниясын таңдау құқығын береді. Сақтандыру шарты бойынша қаржылық шығындарды қарыз алушы көтереді.
Қарыз алушының өмірін және денсаулығын сақтандыру шарттары дара кәсiпкерлерге немесе басқа да жеке тұлғаларға несие берудi қамтамасыз ету ретiнде жасалуы мүмкiн.
Банктер қарыз алушылардың өмірі мен денсаулығын сақтандыруға өте қызығушылық танытады, өйткені бұл қарыз алушыны күтпеген жағдайлардан қорғаудың бірден-бір кепілі.
Қарыз алушының өмірі мен денсаулығын сақтандыру шарты бойынша сақтандыру объектісі сақтандырылған адамның өмірі мен денсаулығына зиян келтіруге байланысты мүліктік мүдделер болып табылады. Өз өмірі мен денсаулығын сақтандыру арқылы қарыз алушы тек өзін ғана емес, жақындарын да несиені қайтармау қаупінен қорғайды, өйткені қандай да бір себептермен несиені банкке қайтару мүмкіндігінен айырылып қалса (жарақат алады). немесе ауырып, соның салдарынан жұмысынан айырылса), онда қарызды өтеу оның отбасына төзгісіз ауыртпалық түсіреді. Сақтандырудың бұл түрі көбінесе еңбекке жарамсыздықты, оның ішінде уақытша, яғни ұзақ уақыт бойы науқастық демалысты алуды білдіреді. Сақтандырудың бұл түрі бойынша тарифтер көптеген факторларға байланысты айтарлықтай өзгереді. Тарифтік мөлшерлеменің мәні әртүрлі белгілерге байланысты: жыныс, жас, отбасылық жағдай.
Сақтандырудың бұл түрінің бенефициары несие беруші банк болып табылады. Несие бойынша қарыз алушы болып табылатын сақтандырылған адам қайтыс болған немесе оның еңбек ету қабілетінен айырылған жағдайда сақтандыру төлемі банкке несиенің қайтарылуын қамтамасыз етеді, сондай-ақ сақтандыру төлемін өндіріп алу қажеттілігін жояды. кепілге қойылған мүлік (қарыз алушының қарызын өтеу үшін оны сату). Осыған қарамастан, қарыз алушының өзі де қарыз алушының өмірі мен денсаулығын сақтандыруға мүдделі, өйткені сақтандыру жағдайы (қайтыс болған, I, II топтағы мүгедектік кез келген себеппен) болған жағдайда, несие сомасын төлеу есептелген сыйақыны еңбекке жарамсыз қарыз алушы және оның туыстары емес, сақтандыру ұйымы жүзеге асырады, кепіл объектісі қарыз алушының және (немесе) оның отбасы мүшелерінің меншігінде қалады.
Осылайша, қарыз алушының өмірі мен мүгедектігін сақтандыру банктің қарыз алушының қайтыс болуымен және мүгедектігімен байланысты тәуекелін толығымен жабады. Сондықтан бұл несие алушының отбасы үшін де тиімді, өйткені несиені өтеу жауапкершілігін сақтандыру компаниясы өз мойнына алады.
Сақтандыру компаниялары өкілдерінің пікірінше, мерзімі өткен берешек тәуекелін (қарыз алушының форс-мажорлық жағдайлары мен жағдайларына байланысты немесе алаяқтық салдарынан) сақтандырған жөн. Осылайша, банк бір мезгілде шығындарды азайтып, несиелер бойынша залалдардан резервтерге бөлінген соманы азайта алады. Банктер мен сақтандыру компаниялары арасындағы ынтымақтастықтың әлеуеті зор. Сақтандыру банк жүйесінің тұрақтылығы мен сенімділігіне әсер етуі мүмкін. Тұтынушылық несиелендірудің қарқынды өсу процесінде сақтандыру банкроттыққа дейін көптеген проблемаларды болдырмауға көмектеседі.
2.2 Банктік несиелерді өтеуді қамтамасыз ету бойынша қосымша шаралар
2.2.1 Несиелік тәуекелдердің мониторингі
Несие берілгеннен кейін қарыз алушымен жұмыс тоқтамайды. Банк несиелік тәуекелдерге мониторинг жүргізеді.
Несиелік тәуекелдердің мониторингі – мерзімі өткен қарыздар пайда болғанға дейін проблемалық несиелердің белгілерін анықтау жұмысы.
Мониторингтің мақсаты стандартты несиенің проблемалық несиеге айналуының белгілерін мүмкіндігінше ерте анықтау және оның мерзімі өткенге дейін қайтарылуын қамтамасыз ету шараларын қабылдау болып табылады. Мониторинг нәтижесі жеке қарыз алушыларды несиелеуді уақтылы тоқтату, несиелік саясатты түзету, сондай-ақ банктің ықтимал шығындарын азайту бойынша уақтылы шараларды қолдану болып табылады.
Мониторинг әдетте банктің құрылымдық бөлімшелерімен қамтамасыз ету бөлімімен бірлесіп жүзеге асырылады, өйткені кепіл түріндегі қамтамасыз ету жеке бақылауды қажет етеді. Оның нәтижелері тәуекелдер бөліміне беріледі. Талдау кезінде (проблемалық мәселелер анықталған кезде) несие беру тоқтатылады, қосымша ақпарат, оның ішінде қауіпсіздік қызметінен сұралады.
Мониторинг – несиені пайдалану процесінде жүйелі банктік бақылау. Ол үш кезеңнен тұруы мүмкін:
-Несие сапасын бақылау
-Несие шартының талаптарының сақталуын бақылау
-Кепіл жағдайын бақылау
Несие сапасын бақылау несие берілгеннен кейін қарыз алушының қаржылық жағдайын бақылауды қамтиды, өйткені оның нашарлауы несие бойынша төлемді төлеу ықтималдығына және ол бойынша пайыздарға кері әсер етуі мүмкін. Осылайша, стандартты несиелер санатынан несиелік тәуекелі жоғары топқа ауыса алады.
Несие шартының талаптарының сақталуын бақылау қарыз алушының оған белгіленген несиелеу лимиттерін сақтауын, несиенің мақсатты пайдаланылуын, несие бойынша сыйақыны уақтылы төлеуін тексеруден тұрады. Мұндай тексерудің нәтижесі осы қарыз алушыға несие беру шарттарын өзгертуі мүмкін. Несие мерзімі ұзартылуы мүмкін, несие бойынша пайыздық мөлшерлеме, сондай-ақ несие сомасының өзі азайтылуы немесе ұлғайтылуы мүмкін.
Несиелік қамтамасыз етудің жай-күйін бақылау кепіл берушілерде кепілзаттың бар-жоғын, олардың кепілзаттың сақталуына сәйкестігін тексеруден, қамтамасыз етудің ағымдағы нарықтық құнын, оның өтімділігін бағалаудан тұрады. Несие бойынша кепілгерлер мен кепілгерлерге қатысты банктер олардың төлем қабілеттілігін жүйелі түрде бағалайды, ол үшін олардан қаржылық есеп беруді сұрайды.
Кепілді тексеру барысында нормадан ауытқулар анықталса, банк қарыз алушыдан несиені мерзімінен бұрын өтеуді немесе кепілді неғұрлым өтімді немесе жеткілікті түрдегімен ауыстыруды талап ете алады.
Кепілгерлердің немесе кепілгерлердің қаржылық жағдайындағы жағымсыз тенденциялар жағдайында банк қарыз алушыдан несиені мерзімінен бұрын өтеуді, кепілгерлерді немесе кепілгерлерді ауыстыруды талап ете алады.
Несиелік тәуекелдерге мониторинг жүргізу барысында банктер қарыз алушының несиені төлейтін сыйақысымен бірге өтеуіне қол жеткізуге бағытталған әртүрлі жұмыстарды жүргізеді. Мониторинг нәтижелері бойынша банктер келесі қадамдарды кезең-кезеңімен жүзеге асыруда:
-Несие шартының шарттарын қайта қарау, қарыз алушының несиелік рейтингін төмендету, несиелік шығындар бойынша резервті қалыптастыру үшін шегерімдерді ұлғайту.
-Несиені өтеуді қамтамасыз етудің қосымша нысандарын тарту, қарыз алушының басқа банктерден қосымша көмек алуы, банк пен қарыз алушы арасындағы бітімгершілік келісімі.
-Кепілгерлерге немесе кепілгерлерге өз міндеттемелерін орындауға, несие бойынша қамтамасыз етуді сатуға, қарыз алушының қарызын үшінші тұлғаға сатуға жүгіну.
2.2.2 Проблемалық несиелермен жұмыс
Коммерциялық банктер несиелік өтінімді қарау және оны орындау сатысында проблемалық несиелерді болжауға көп көңіл бөледі. Несие беру процесінде ықтимал проблемалық несиелерді анықтау үшін банктік тәжірибеде несие жағдайының нашарлауын көрсететін бірқатар белгілер атап өтілді:
-Қарыз алушының соңғы қаржылық дәрменсіздігі
-Қарыз алушы туралы мәліметтердегі сәйкессіздіктер
-Қарыз алушы кәсіпорынды басқарудағы жиі өзгерістер
-Қарыз алушы кәсіпорынның қанағаттанарлықсыз басшысы
-Қарыз алушы қазіргі уақытта қиындықтарды бастан кешіріп жатқан салаға жатады
-Несие қандай мақсатта сұралатыны нақты көрсетілмеген
-Несие бойынша қосымша қамтамасыз етудің болмауы
-Несие шарттарын өзгерту туралы өтініштер
Проблемалық несие анықталған кезде банк бастапқыда қарыз алушымен оның қайтарылуын қамтамасыз ету бойынша бірлескен іс-әрекеттер бағдарламасын келіседі, өйткені көп жағдайда қарыз алушы өз міндеттемелерін орындау мүмкіндігін әлі жоғалтқан жоқ. Кешігу 30-60 күнге жеткенше клиенттердің адалдығын сақтау үшін банктер борышкерлермен өздері жұмыс істегенді жөн көреді. Ал мұндай өзара әрекеттестіктің пайдасыздығы белгілі болғаннан кейін ғана қарыз үшінші тұлғаға өндіріп алуға беріледі.
Қазіргі уақытта несиелер бойынша үмітсіз қарыздармен жұмысты оңтайландыру мақсатында банктер берешекті өндіріп алуды мамандандырылған ұйымдарға – коллекторлық агенттіктерге бере бастады. Шетелдік тәжірибеде коллекторлық агенттіктердің қарыздарды сатып алуы оларды қайтарудың тиімді әдістерінің бірі болып саналады. Коллекторлық агенттіктер Ресейде 2004 жылдан бері жұмыс істейді. Қызмет көрсету шарты бойынша агенттіктің міндеттеріне борышкерден қарызды қайтармау себептерін анықтау кіреді.
Қажет болған жағдайда агенттік борышкерді іздейді. Борышкермен берешекті қайта құрылымдау және оны кейіннен бітімгершілікпен өтеу туралы келісімге келу мүмкін болмаған жағдайда, агенттік борышкердің мүлкін өндіріп алу туралы сотқа талап арыз береді және кейіннен атқарушылық іс жүргізуді бақылауды жүзеге асырады. Қарыз алушының жағдайды сотқа жеткізуі оның несиелік тарихына теріс әсер етеді.
2011 жылдың екінші жартыжылдығында заңды енгізу жоспарлануда ² Мерзімі өткен берешекті өндіріп алу қызметі туралы ² . Ол күшіне енген кезде сот орындаушыларының қолданыстағы өкілеттіктерінің бір бөлігі коллекторлық агенттіктерге берілуі мүмкін. Осыған байланысты банктер сот шешімдерін алу және сот орындаушыларымен жұмыс жасау үшін коллекторлық агенттіктердің қызметіне жиі жүгінетін болады. Коммерциялық ұйымдардың кепілмен қамтамасыз етілген несиелерді (ең алдымен ипотекалық және автокредиттер) өндіріп алу қызметтеріне сұранысының артуы да күтілуде.
2.3 Қарыз алушының қаржылық жағдайының несиені өтеуді қамтамасыз ету нысанын таңдауға әсері
Несиелердің өтелуін қамтамасыз етудің әртүрлі нысандарын қолдану аясы осы нысандардың тиімділік дәрежесін ескере отырып, көптеген факторлардың әсерінен дамитын нақты экономикалық жағдайға байланысты. Олардың негізгілері – қарыз алушының қаржылық жағдайы және оның қолындағы кепілзаттың сапасы.
Қарыз алушының қаржылық жағдайы оның табыс деңгейімен, табыстылық деңгейімен және меншікті қаражатпен қамтамасыз ету үлесімен анықталады. Осыған сәйкес, несиені орындамау тәуекелінің әртүрлі дәрежесі бар қарыз алушылардың үш тобы бар:
-Мінсіз қаржылық жағдайдың болуы
-Қанағаттанарлық қаржылық жағдайдың болуы
-Қанағаттанарлықсыз қаржылық жағдайдың болуы
Қамтамасыз етудің қолжетімділігі мен сапасы бойынша барлық қарыз алушылар төрт тәуекел тобына бөлінеді:
-Мінсіз қауіпсіздік
-Жеткілікті, бірақ қолайсыз қамтамасыз ету
-Бағалау қиын кепілзат
-Жеткіліксіз қамтамасыз ету
Қарыз алушының белгілі бір топқа жататындығына байланысты банк үшін несиені орындамау тәуекелінің дәрежесі өзгереді. Тиісінше, несиенің қайтарылуын қамтамасыз етудің сол немесе басқа нысанын қолдану қажеттілігі туындайды.
Іс жүзінде бұл факторлар біріктіріліп әрекет ететіндіктен, кейбір факторлар басқаларға көп немесе аз дәрежеде әсер етеді. Осы факторлардың өзара байланысының дәрежесіне қарай қарыз алушыларды бес топқа бөлуге болады (5-кесте).
5-кесте
Қарыз алушылардың қаржылық жағдайына және қамтамасыз ету сапасына байланысты жіктелуі
Топ Қарыз алушының қаржылық жағдайы Кепіл сапасы 1 Мінсіз Кез келген сапа 2 Кез келген мінсіз 3 Қанағаттанарлық Жеткілікті, бірақ қолайлы емес 4 Қанағаттанарлық Бағалау қиын 5 Қанағаттанарлықсыз Жеткіліксіз
Бірінші топтағы қарыз алушылардың қаржылық жағдайы мінсіз, сондықтан олар үшін несиені қамтамасыз ету нысанын таңдау маңызды емес.
Екінші топтағы қарыз алушылар кез келген қаржылық жағдайға ие болуы мүмкін, өйткені оларда мінсіз кепіл сапасы бар. Несиенің қайтарылуын қамтамасыз ету нысаны ретінде олар оңай сатылатын бағалы қағаздарды, депозиттерді, дебиторлық қарыздарды және валюталық құндылықтарды кепілге ала алады.
Үшінші топтағы қарыз алушылар несиені өтеуді қамтамасыз ету ретінде оның бағасын ескере отырып, мүлік кепілін, ипотекалық сақтандыруды, сондай-ақ кепілдіктер мен кепілдіктерді пайдаланады.
Төртінші топтағы қарыз алушылар несиені өтеу үшін меншікті көздері жеткіліксіз болғандықтан, несиенің қайтарылуын қамтамасыз ету үшін қаржылық тұрақты ұйымның немесе төлем қабілетті тұлғалардың кепілдігін пайдаланады. Олар сондай-ақ қарыз алушының жауапкершілігін сақтандыруды немесе қарыз алушының өмірі мен денсаулығын сақтандыруды пайдалана алады.
Бесінші топтағы қарыз алушылар несиелік тәуекелдің жоғары дәрежесіне ие, сондықтан олармен несиелік қатынас орнатпауды жөн көреді. Немесе олар орнатады, бірақ тек кепілдік немесе банктік кепілдік шарттарында.
3-тарау. Сақтандыру автокөлік несиелерін өтеу нысаны ретінде
3.1 АҚ қызметінің жалпы принциптері ² Балтинвестбанк ²
«Балтық инвестициялық банкі» ашық акционерлік қоғамы – құрылтайшылардың шешімімен құрылған коммерциялық несие мекемесі. Банк Ресей Федерациясының Орталық Банкімен 1994 жылғы 13 желтоқсанда тіркелді, Ресей Федерациясы Орталық Банкінің 3176 бас лицензиясы.
Банк мемлекеттік тіркеуден өткен кезден бастап құрылған болып есептеледі. ААҚ-ның құрылуы туралы хабарлама ² Балтинвестбанк ² баспада жарияланды.
² Балтинвестбанк ² заңды тұлға болып табылады, дербес балансында есепке алынған оқшауланған мүлкі бар, өз атынан мүліктік және жеке мүліктік емес құқықтарды иемденіп, жүзеге асыра алады, жауап береді, сотта талапкер және жауапкер бола алады.
² Балтинвестбанк ² Ресей Федерациясының банк жүйесінің бөлігі болып табылады және өз қызметінде Ресей Федерациясының заңнамасын, Ресей Федерациясы Орталық Банкінің нормативтік құжаттарын, Банк Жарғысын, Басқарма мен Басқарма шешімдерін басшылыққа алады. Банк директорлары.
Банк өз міндеттемелері бойынша барлық мүлкімен жауап береді. АҚ акционерлері ² Балтинвестбанк ² банктің міндеттемелері бойынша жауап бермейді және өз акцияларының құны шегінде оның қызметіне байланысты шығындар тәуекелін көтереді. Банк өз акционерлерінің міндеттемелері бойынша жауап бермейді. Банк мемлекеттің және оның органдарының міндеттемелері бойынша жауап бермейді. Мемлекеттің өзі мұндай міндеттемелерді қабылдаған жағдайларды қоспағанда, мемлекет банктің міндеттемелері бойынша жауап бермейді.
Банк қызмет ету мерзімін шектеусіз құрылды. Банк шешімдер қабылдау кезінде мемлекеттік органдарға тәуелсіз.
Банктің орыс және ағылшын тілдеріндегі толық фирмалық атауы және орналасқан жері көрсетілген дөңгелек мөрі бар. Сондай-ақ банктің мөртаңбалары, өз атауы бар бланкілері, өз эмблемасы, тауар белгісі және басқа да көрнекі сәйкестендіру құралдары болады.
АҚ негізгі мақсаты ² Балтинвестбанк ² банктік, қаржылық, консалтингтік, ақпараттық қызметтерді, банктік операцияларды және басқа да операцияларды көрсету арқылы пайда табу болып табылады.
ААҚ ² Балтинвестбанк ² Ресей Федерациясының Орталық Банкінің бас лицензиясы негізінде келесі банктік операцияларды жүзеге асыру құқығы:
-Жеке және заңды тұлғалардың ақшалай қаражатын салымдарға тарту (талап ету бойынша және белгілі бір мерзімге);
Репетиторлық
Тақырыпты үйренуге көмек керек пе?
Біздің мамандар сізді қызықтыратын тақырыптар бойынша кеңес береді немесе репетиторлық қызметтерді ұсынады.
Өтінім жіберіңізКонсультация алу мүмкіндігі туралы білу үшін дәл қазір тақырыпты көрсету.
Әрбір қарыз алушы банк ұсынатын несие шарттарына тікелей әсер ететін және кейбір жағдайларда несиелік мекеменің міндетті талабы болып табылатын «несиелік қамтамасыз ету» түсінігін кездестірді (мысалы, жылжымайтын мүлікке кепілдік беру). ипотекалық несиелеу). Бұл не екенін және қауіпсіздіктің қандай түрлері бар екенін қарастырыңыз?
Несиені қамтамасыз ету. Бұл не?
Несиелік қамтамасыз ету – қарыз алушының несие беруші алдындағы қарызды өтеу жөніндегі міндеттемелерінің орындалуының кепілі.
Банк несиені жылжымалы немесе жылжымайтын мүлікті кепілге қою арқылы, сондай-ақ заңнамада немесе шартта көзделген басқа да тәсілдермен қарызды қайтармау тәуекелдерін азайта алады. № 395-1-ФЗ Федералдық заңының 33-бабына сәйкес, егер қарыз алушы шарт бойынша міндеттемелерді бұзса, банк несиені және ол бойынша есептелген сыйақыны мерзімінен бұрын өтеуді талап етуге, сондай-ақ өндіріп алуды талап етуге құқылы. кепілге қойылған мүлік.
Әдетте, банк мұндай кепілдіктерді ұсынатындар үшін шарттарды жұмсартады (кепілсіз несие бойынша пайыздық мөлшерлемелер әдетте жоғары).
Несиені өтеуді қамтамасыз ету түрлері
Банк несиені өтеуді қамтамасыз ету ретінде қабылдаған барлық кепілдіктер негізгі және қосымша болып бөлінеді.
Олардың негізгілеріне мыналар жатады:
- мүлік;
- жылжымалы мүлік (көлік, арнайы техника және т.б.);
- жабдық;
- ауыл шаруашылығы жануарлары;
- тауарлық-материалдық активтер (ТМК).
Несиені қамтамасыз етудің қосымша нысандарына мыналар жатады:
- банк кепілдігі;
- шарт бойынша талап ету құқықтары;
- вексельдер мен депозиттер;
- сақтандыру;
- кепілдік.
Сондай-ақ қамтамасыз етудің қосымша түрлеріне антиквариат, зергерлік бұйымдар және басқа да құндылықтар ауыртпалығымен байланысты мүліктік қамтамасыз ету жатады.
Несиелік қамтамасыз етудің әрбір түрін толығырақ қарастырайық.
Меншік
Кез келген жылжымайтын мүлік объектісі банкке кепілге берілуі мүмкін. Бұл тұрғын үй, ауылшаруашылық ғимараттар немесе коммерциялық аумақтар болсын. Олар қарыз алушының жалғыз баспанасы болып табылатын ғимараттарды кепілге алып несие беруге құлықсыз. Шынында да, заңға сәйкес мұндай үй-жайларды аукционда әрқашан алып қоюға және сатуға болмайды.
Жылжымайтын мүлікті кепілге беру кезінде қарыз алушы осы мүлікті иелену және оған билік ету құқығын растауы қажет. Ол үшін банк мыналарды ұсынады:
- меншік құқығы туралы куәлік;
- сатып алу тәсілін растайтын құжаттар (сатып алу немесе айырбастау шарты, мұрагерлік құқығы туралы куәлік, жекешелендіру немесе үлестік құрылыс шарты және т.б.);
- жылжымайтын мүлікке құқықтардың және онымен жасалатын мәмілелердің бірыңғай мемлекеттік тізілімінен үзінді көшірме.
Кейбір банктер қосымша құжаттарды талап етуі мүмкін.
Жылжымайтын мүлікті кепілге беру туралы келісім (басқа атауы - ипотека шарты) Rosreestr органдарында тіркелуі керек. Осындай тіркеуден өткен кезден бастап мүлікке ауыртпалық салынады. Яғни, меншік құқығы туралы куәлікте мүліктің кепілге қойылғаны және бұдан былай оны үшінші тұлғаларға сатуға, сыйға тартуға, басқа жолмен беруге болмайды деген жазба пайда болады.
Жылжымалы мүлік
Ең көп тараған мысал – көлік пен ауыл шаруашылығы техникасының кепілі. Бұл жағдайда банкке ТСР түпнұсқасын, көлік құралын мемлекеттік тіркеу туралы куәлікті және сатып алу-сату шартын ұсыну қажет. Бұл ретте көлік құралының төлқұжаты несие шартының екінші данасымен бірге несиенің бүкіл мерзімі ішінде банкте сақталады. Ол барлық міндеттемелерді толық орындағаннан кейін ғана тапсырылады.
Заңды тұлғаларға арналған несиелендіру бағдарламалары олардың меншікті қаражаттарын салуды көздейді. Әдетте, олардың мөлшері 10-20% құрайды. Мұндай несиенің бір бөлігі ретінде банк жеткізушіге осы комиссияны төлеу үшін төлем тапсырмасының түпнұсқасын немесе расталған көшірмесін әкелуі қажет.
Жабдықтар, жануарлар және тауарлар мен материалдар
Кепілге қойылған жабдық стационарлық және бірегей болмауы керек, себебі бұл оның ықтимал сатылуына кедергі болып табылады. Сонымен қатар, оның барлық құрамдас бөліктері жұмыс жағдайында болуы керек, ал шығарылған жылы мен тозу дәрежесі белгілі бір банктің талаптарына сәйкес болуы керек.
Жабдықты кепілге беру кезінде қаржы институты әр бірлік үшін инвентарлық карталарды ұсынуды міндетті түрде талап етеді. Бұл оны одан әрі анықтау үшін қажет. Өйткені, банк кепілзаттың қолжетімділігі мен сақталуын қамтамасыз ету үшін мезгіл-мезгіл орнында тексеріс жүргізетін болады.
Ауыл шаруашылығы малдарын кепілге қоюға да бірқатар талаптар қойылып отыр. Жануарлардың жасы 5 жастан аспауы керек, ал несие берудің барлық мерзімі ішінде кепіл беруші оларды ұстаудың қалыпты жағдайларын қамтамасыз етуге міндетті. Мәселен, мұндай несиелендіру аясында талап етілетін құжаттардың бірі – мал азығы бар екендігі туралы анықтама. Бір немесе бірнеше малды мәжбүрлеп сойған жағдайда кепіл беруші кепілді балама ауыстыруға міндетті. Яғни, белгілері жағынан бірдей басқа ірі қараларды банкке ауыртпалық ретінде өткізу. Кепілдің болуын және сақталуын тексеру үшін әрбір жануардың біркасы көрсетілген түгендеу тізімдері қолданылады.
Қарыздың қайтарылуын қамтамасыз ету үшін қаржы институттары сонымен қатар белгілі бір тауарлық-материалдық құндылықтарды: шикізатты, материалдарды, қайта сатуға арналған тауарларды және т.б. кепілге қабылдайды. Активтердің бұл түрінің жоғалу қаупі жоғары, сондықтан ол жалғыз қамтамасыз ету бола алмайды. Әдетте, банк тауарлар мен материалдарға басқа кепілдік беруді талап етеді.
Мұндағы меншік құқығын растайтын құжаттар сатып алу-сату шарттары, шот-фактуралар және жүкқұжаттар болып табылады. Кепiл затын қажеттi түрде өткiзу немесе өндiрiстiк қызметте пайдалану жағдайында кепiл берушi кепiлге салынған мүлiктiң құрамын құны мен сипаттамалары тең тауарлар мен материалдар есебiнен толықтыруға мiндеттi.
Вексель және депозит
Аудармалы вексель – оған қол қойған тұлғадан (трассадан) ешқандай қиындықсыз ақша алуға болатын бағалы қағаз (түзілген және заңды түрде куәландырылған). Сонымен қатар, вексель ұстаушы да ол бойынша сыйақы ала алады (егер мұндай шарттар вексельде көрсетілген болса). Сондықтан қаржы институттары бұл бағалы қағаздарды кепіл ретінде жақсы көреді және қуана қабылдайды.
Қамтамасыз етудің қосымша нысандарының бірі ретінде бір банктегі стандартты депозит де әрекет ете алады. Бұл жерде бір ғана нюанс бар – несиелік құжаттамада несие шотында қаражат жеткіліксіз болған жағдайда, депозит есебінен келесі төлемдерді есептен шығару туралы қарыз алушының бұйрығы болады.
Шарт бойынша талап ету құқықтары
Бұл уақытша шара қарыз алушының сатып алушыдан шарт бойынша төлемді талап ету құқығын банкке беруін білдіреді. Мұндай құқық қалдық құны бойынша кепілге беріледі, яғни. барлық аванстық төлемдер шарттың жалпы сомасынан шегеріледі.
Бұл қамтамасыз ету нысанының міндетті шарты кредитор-банктен түсім түсетін ағымдағы шот ашу болып табылады.
банктік кепілдік
Бұл жерде үшінші тұлға несиелік қатынастарға түседі – қарыз алушы қарызды өтей алмаса, белгілі бір міндеттемелерді өзіне алатын банк. Бұл қаржы институты беретін кепілдіктің бір түрі.
Банк кепілдігін беру үшін қарыз алушы кепілгерге (кепілгерге) өзінің қаржылық-шаруашылық қызметін талдау үшін құжаттар пакетін ұсынуы қажет. Бірде-бір қаржы институты сізге жай ғана кепілдік бермейтінін түсінуіңіз керек. Кепілдік құжатын беру үшін банк өтініш берушінің сенімділігі мен төлем қабілеттілігіне сенімді болуы керек.
Сақтандыру
Қарызды өтеудің қосымша кепілдіктерінің бірі сақтандыру болып табылады. Дизайндың 2 нұсқасы бар:
1. Жазатайым жағдайлардан және жұмыс орнын жоғалтудан сақтандыру. Несие шарты бойынша қарыз алушы ретінде әрекет ететін жеке тұлғаларға қолданылады.
2. Кепіл затын сақтандыру. Мұндағы тәуекелдер санына үшінші тұлғалардың мүлікті зақымдауы, ұрлық, ұрлық, табиғи апаттар мен техногендік апаттар жатады. Тәуекелдердің нақты тізбесі несиелеу бағдарламасына және кепіл нысанына байланысты. Мысалы, автокөлік несиесі үшін негізгі шарт - КАСКО тіркеу.
Сақтандыру оқиғасы болған жағдайда қарызды төлеу жауапкершілігі сақтандыру компаниясына жүктеледі.
Кепілдік
Ол кез келген несиелік бағдарлама үшін ескеріледі. Бұл бізге тұтынушылық несиелендіру және заңды тұлғалар үшін кепілдіктер аясында таныс болуы мүмкін.
Кәсіпкерлік несиеге өтініш берген кезде кепілгерлер мыналар болуы керек:
- Ұйым басшысы;
- жарғылық капиталдағы үлесі 25%-дан асатын құрылтайшылар;
- байланысты компаниялар тобына кіретін компаниялар.
Кейбір жағдайларда муниципалитеттің кепілдігі болуы мүмкін. Бірақ бұл МО мен кредитор банк арасында тиісті келісім болған жағдайда «жұмыс істейді».
Қауіпсіздік депозитін есептеу
Кепілдіктің кез келген түрінің өзіндік құны бар, ол бағалы қағаздың сәйкестігін есептеу кезінде ескеріледі. Банк белгілеген есеп айырысу мерзімі ішінде негізгі қарызды, несие бойынша комиссиялық сыйақыны және пайыздық төлемдерді жабуға қабілетті сома жеткілікті. Әдетте бұл кезең 3 айды құрайды. немесе алты ай.
Мысалы, келесі шарттар бойынша несиелік келісім жасау жоспарлануда:
- несие сомасы - 250 000 рубль;
- мөлшерлеме – жылдық 19%;
- несиелік шотқа қызмет көрсету үшін комиссия – жылдық 1%;
- есеп айырысу мерзімі – 3 ай (немесе 92 күн).
Біз келесіні аламыз:
250000+(19+1)/100*92/365*250000=250000+0,2*0,25*250000=262500 руб.
Біз қазір қамтамасыз етудің жеткіліктілігін талдау кезінде ескерілетін кепіл құны деп аталатынды есептедік.
Бірақ толық құны бойынша ешбір банк мүлікті кепілге алмайды. Кепіл бағасын реттейтін түзету факторлары деп аталатындар қолданылады. Бұл жылжымайтын мүліктің нарықтық құнының төмендеуіне немесе оны жедел сатудың мүмкін еместігіне байланысты ықтимал тәуекелдерді жою мақсатында жасалады.
Әрбір банк өзінің коэффициенттік шкаласын белгілейді, бірақ орташа нұсқада ол келесідей көрінеді:
- жылжымайтын мүлік - 0,8 артық емес;
- жабдық - 0,7 артық емес;
- кеңсе техникасы мен жеке құндылықтар – 0,6 аспайды;
- көлік құралдары - 0,7 артық емес;
- Тауарлы-материалдық қорлар мен дайын өнім – 0,5-тен аспайды.
Бұл көрсеткіштер құндылықтардың 80% (70%, 60%, 50% және т.б.) аспайтын сомаға заттар кепіл ретінде қабылданатынын білдіреді.
Кепіл құнын түзету коэффициентіне бөлу арқылы қамтамасыз етудің қажетті нарықтық құнын аламыз.
Біздің мысалда ол келесідей болады:
- 262500 / 0,8 \u003d 328 125 рубль. (жылжымайтын мүлікті кепілге қою кезінде);
- 262500 / 0,7 = 375 000 рубль. (жабдықтар мен көліктерге қатысты);
- 262500 / 0,6 \u003d 437 500 рубль. (оргтехника мен жеке құндылықтарды банкке беру кезінде);
- 262500 / 0,5 \u003d 525 000 рубль. (тауарлар мен материалдар кепілімен).
Қарапайым тілмен айтқанда, кепілзаттың нарықтық құны кем дегенде 328 125 рубль болуы керек. (қамтамасыз ету нысанына байланысты), бірақ сонымен бірге несиелік құжаттамада 262 500 рубль кепіл құны пайда болады.
Коммерциялық банктің жеке тұлғаларға несие беру ережелері несиенің қайтарылуын қамтамасыз етудің белгілі бір әдістерін қарастырады.
Кепілгер несие шарты бойынша қарыз алушымен ортақ жауапкершілікте болады.
Кепілгерлер үшін жас шегі белгіленеді: кепілдік 18 жастан 60 жасқа дейінгі азаматтардан қабылданады, бұл ретте несиені өтеу мерзімі кепілгер 60 жасқа толғанға дейін болады деп түсініледі. Банк несие шарты бойынша қамтамасыз ету ретінде тек жеке тұлғалардың кепілдіктерін қабылдаған кезде (басқа қамтамасыз етусіз) келесі талаптар сақталуы тиіс: *
100-ден 1000 АҚШ долларына дейінгі (немесе осы сомалардың рубль баламалары) дейінгі несиелер бойынша кемінде екі кепілдік беріледі; *
1001-ден 5000 АҚШ долларына дейін (немесе осы сомалардың рубль баламалары) дейінгі несиелер бойынша – кемінде төрт кепілдік; *
5 001-ден 10 000 АҚШ долларына дейінгі (немесе осы сомалардың рубль баламасы) дейінгі несиелер бойынша – кемінде бес кепілдік; *
10 000 АҚШ долларынан асатын несиелер (немесе осы соманың рубль баламасы) мүлік кепілі (бағалы қағаздарды қоса алғанда) болмаған жағдайда берілмейді.
Кепілгерлердің төлем қабілеттілігі Dh мәніне қарамастан K = 0,3 айырмашылығымен қарыз алушының төлем қабілеттілігіне ұқсас анықталады.
Жеке тұлғалардың кепілі ретінде мыналар қабылданады: *
ұсынушыға Ресей Жинақ банкінің жинақ сертификаттары; *
Ресей Жинақ банкінің акциялары мен вексельдері; *
Өтімді бағалы қағаздар заңды тұлғалардың кепілі ретінде қабылдануы мүмкін, олардың тізбесі рубльдегі қарыз шарттары бойынша құжаттамалық бағалы қағаздарды кепілге қабылдау ережелерімен белгіленеді.
Ресей Жинақ банкінің жинақ сертификаттарының есептік құны олардың номиналды құнының 100% (пайызсыз) мөлшерінде белгіленеді. Бағалы қағаздардың бағалау құны Ресей Жинақ банкінің нормативтік құжаттарының негізінде белгіленеді. Қарыз алушыға бағалы қағаздарды алдын ала қарауға қабылдағаны туралы түбіртек беріледі.
Несиені өтеуді қамтамасыз ету ретінде мүліктік қамтамасыз етуді пайдалану кезінде қарыз алушы келесі құжаттарды ұсынуы қажет:
а) жылжымайтын мүлікті кепілге беру кезінде: 1.
осы мүлікке меншік құқығын растайтын құжаттар: *
пәтерге, үйге, келісімшартқа меншік құқығы туралы анықтама; *
жекешелендіру шарты, сатып алу-сату шарты, айырбастау және т.б., оның ішінде: *
жер учаскесіне меншік құқығын растайтын құжат; жерге меншік құқығы туралы мемлекеттік акт; *
жер ресурстары және жерге орналастыру жөнiндегi жергiлiктi комитетте тiркелген нотариалды куәландырылған сауда-саттық құжаты; 2.
мүліктің толық құнына немесе кепілмен қамтамасыз етілген сомаға міндетті түрде жыл сайынғы (немесе сақтандыру мерзіміне байланысты басқа да аралықтармен) қайта шығарылатын банк пайда алушы болып табылатын сақтандыру полисі. Мүлік тәуекелдердің толық пакетінен сақтандырылуы керек; 3.
жер ресурстары және жерге орналастыру комитетi берген жер учаскесiнiң аумақтық шекарасы туралы құжат (учаске шекарасының сызбасының көшiрмесi); үйдің еден жоспары (тұрғын үйлер, саяжайлар үшін); 4.
тұрғын үйді пайдалануға қабылдау туралы қаулы (акті); мемлекеттiк органдардың белгiленген тәртiппен келiсiлген құрылысқа, жобалау-сметалық құжаттамаға рұқсаты; 5.
БТИ немесе мүлікті тіркеу және техникалық түгендеуді жүргізетін басқа органның анықтамасы; 6.
қаржылық жеке шоттың көшірмесі (пәтер үшін); 7.
үй кітапшасынан үзінді (пәтер үшін); сегіз.
міндетті төлемдер бойынша берешегінің жоқтығын растайтын құжаттар (коммуналдық қызметтерді төлеу бойынша берешегінің жоқтығы туралы анықтама, қызметтерді төлеуге арналған есеп кітапшалары (ұсынылады), салықтардың төленгені туралы түбіртектер мен анықтамалар); 9.
тұрғын үйдің сипаттамасы (7-нысан); 10.
тіркеу туралы куәлік (9-нысан); он бір.
пәтердің барлық иелерінің оны кепілге беруге нотариалды куәландырылған келісімі, ал отбасында кәмелетке толмағандар болған жағдайда – қорғаншылық және қамқоршылық органдарының тиісті рұқсаты.
Сатып алынған мүлікті кепілге қою кезінде несиені алғаннан кейін екі ай ішінде тиісті құжаттар ұсынылады.
б) көлік құралдарын кепілге беру кезінде: *
техникалық сертификат; *
көлік құралының толық құнына немесе кепілмен қамтамасыз етілген сомаға жыл сайын міндетті түрде ұзартылатын, банк бенефициар болып табылатын сақтандыру полисі. Көлік ұрлану және бүліну қаупінен сақтандырылуы керек.
Кепілге қойылған мүлікті (бағалы қағаздарды қоспағанда) сақтандыруға болатын сақтандыру ұйымдарының тізімін Ресей Жинақ банкі белгілейді.
Жылжымайтын мүліктің, көлік құралдарының және өзге де мүліктің бағалау құны жылжымайтын мүлік жөніндегі банк маманының немесе қызметтің осы түріне лицензиясы бар банктің еншілес ұйымының сараптамалық қорытындысы негізінде белгіленеді.
Банк тәжірибесінде несиелерді өтеу көзі өнімді сатудан түскен түсімдер, сондай-ақ қарыз алушының меншігіндегі мүлік болуы мүмкін.
Өнімді өткізуден түскен табысбанк несиелерін өтеудің негізгі көздерінің бірі болып табылады. Бірақ ол қаржылық тұрақты кәсіпорындар үшін ғана несиені өтеудің нақты кепілі қызметін атқарады (рентабельділік деңгейі жоғары және меншікті капиталды қамтамасыз ету жоғары). Мұндай кәсіпорындарда ақша қаражаттарының жүйелі түсуі ғана емес, сонымен қатар пайда алу, сондай-ақ меншікті капиталды толықтыру тұрғысынан ақшалай қаражаттардың ұлғаюы да болады.
Банктің бірінші класты клиенттері болып табылатын қаржылық тұрақты кәсіпорындар үшін кіріс түсімдері есебінен несиелерді өтеу бойынша несиелік келісімде заңды біріктіру жеткілікті болып көрінеді. Бұл жағдайда банк пен қарыз алушы арасында таза сенімді қарым-қатынас дамиды, бұл қарыз алушының ешқандай қосымша кепілдіктерсіз несиелерді өтеу бойынша өз міндеттемелерін орындауын білдіреді.
Бірінші класты қарыз алушыларға жатпайтын кәсіпорындар үшін несиені өтеудің қосымша және нақты кепілдіктері қажет болады. Оларға: кепілдіктер, кепілдіктер, мүлік пен құқықтардың кепілі, талаптар мен құқықтарды басқаға беру, меншік құқығын беру, сақтандыру жатады. Несиенің өтелуін қамтамасыз етудің бұл нысандары міндеттемені өтеу мерзімі аяқталғанда қарыз алушының қаражаты болмаған жағдайда несие берушінің несиені өтеуінің белгілі бір көзін қамтамасыз ететін және заңды күші бар арнайы құжаттармен ресімделеді.
Несиені өтеудің осы нысандарын толығырақ қарастырайық.
Кепілдіккепілдік беру жағдайы басталған кезде қарыз алушы үшін белгілі бір соманы төлеу бойынша кепілгердің міндеттемесі ретінде қызмет етеді (әдетте кепілдік берілген жағдайларға борышкердің белгіленген мерзімде сыйақыны немесе несиенің бір бөлігін төлемеу жатады). Кепілдік міндеттемесінің мәні, кепілдік беру тәртібі және төлемді кепілдендіру үшін пайдаланылатын қаражат көздері бойынша ерекшеленетін кепілдіктердің бірнеше түрлері бар.
Кепілдендірілген міндеттеменің субъектісі ретінде қаржылық тұрақты кәсіпорындар немесе қорлары бар арнайы мекемелер (сақтандыру компаниялары, банктер) әрекет ете алады. Қаржылық тұрақты ұйым ұсынатын кепілдіктің көзі ұйымның меншікті қаражаты болып табылады (бұл жағдайда кепілдік беруші кәсіпорынның несиелік қабілеті туралы ақпарат қажет).
Кепілдіктер арнайы құжат (кепілдік хат) түрінде де, вексель – авальдегі жазу түрінде де беріледі (аваль – арнайы кепілдік жазбасы немесе тұлға жасаған вексель бойынша кепілдік жеке құжат; авал жасаған тұлға вексель бойынша жауапты тұлғалардың кез келгенінің міндеттемелерін орындауы үшін жауап береді; аваль вексельдің бүкіл сомасына немесе оның бір бөлігіне кепілдік бере алады).
Кепілдік- Бұл біржақты міндеттемелері бар шарт, оған сәйкес кепілгер қажет болған жағдайда қарыз алушының несие беруші алдындағы қарызын төлеуге міндетті. Кепілгердің жауапкершілігі тек борышкердің өзі мойындайтын міндеттемелермен ғана шектелетіндігі ерекше маңызға ие. Заңды тұлғаларға қатысты кепiлдiк, кепiлдiкке қарағанда, банк пен кепiлгер арасындағы жазбаша шартпен ресiмделедi. Оған сәйкес, соңғысы қарыз алушының несие беруші алдындағы қарызын белгілі бір мерзімде өтеуге міндеттенеді. Шартта кепілгер өтеуге кепілдік беретін ең жоғары сома белгіленуі мүмкін. Несиелік қамтамасыз етудің бұл түрін пайдалану кепілгердің несиелік қабілетін жан-жақты талдауды талап етеді. Жеке тұлғалар үшін кепілдік нотариалдық кеңсе арқылы беріледі.
Кепілдік хаттар мен кепілдіктерді алған кезде, сондай-ақ авал берген кезде банктер қолдардың түпнұсқалығын және оларды қойған тұлғалардың жарамдылығын мұқият тексеруі керек (бұл үшін банктерде шеңберді жазатын уәкілетті тұлғалардың кітаптары (қолдары) болады). төлем құжаттарына қол қоюға құқығы бар тұлғалардың және олардың қолдарының үлгілері).
Клиенттің мүлкін кепілге қою- банктік несиенің өтелуін қамтамасыз етудің кең таралған нысандарының бірі. Мүлiк кепiлi қарыз алушының кредиторға берген және соңғысының төлем мiндеттемесiн орындамаған жағдайда, кепiлге салынған мүлiктiң құны есебiнен талаптарын жеңiлдiкпен қанағаттандыру құқығын растайтын кепiл мiндеттемесiнен туындайды. Бұл құқықты жүзеге асыру үшін кредиторға қарыз алушыға қарсы сот ісін қозғаудың қажеті жоқ.
Шетелдік тәжірибеде кепіл заты тек клиенттің меншігіндегі мүлік емес, сонымен бірге ол жалға алатын ғимараттарға, құрылыстарға, жер учаскелеріне құқықтар болып табылады.
Кепіл құрылымын диаграмма түрінде көрсетуге болады.
Қарыз алушыға тиесілі, заңға сәйкес өндіріп алуға болатын кез келген мүлік кепіл нысанасы бола алады. Сонымен бірге бұл мүлік кепіл объектісіне жатқызу үшін екі шартқа сай болуы керек: қолайлылық және жеткіліктілік.
Тауарлы-материалдық құндылықтардың кепілге жарамдылығы екі критериймен анықталады:
- құндылықтардың сапасы;
- кредитордың олардың сақталуына бақылауды жүзеге асыру мүмкіндігі.
Тауарлы-материалдық қорлардың сапасының критерийлеріне мыналар жатады: сату жылдамдығы, салыстырмалы баға тұрақтылығы, сақтандыру мүмкіндігі, ұзақ мерзімді сақтау.
Сапа критерийін анықтау және оған сәйкес құндылықтарды таңдау ғана емес, сонымен қатар олардың қауіпсіздігін қамтамасыз ету маңызды. Тек осы жағдайда ғана құндылықтарды кепілге қою несиені өтеудің кепілі бола алады. Сондықтан кепілге салынған құндылықтардың сақталуын қамтамасыз етудің ең сенімді жолы оларды несие берушіге беру, яғни. банк. Бұл жағдайда қарыз алушы жанама меншік құқығымен кепілге салынған мүліктің иесі болып қалады. Ол кепілге қойылған құндылықтарды иеліктен шығара және пайдалана алмайды. Қамтамасыз етудің бұл түрі кепіл деп аталады. Несие беруші кепілге қойылған мүлікті пайдалану құқығын кепілге алады. Бұл ретте оған кепілге салынған затты тиісінше күтіп ұстау және сақтау, оның жоғалуы мен бүлінуі үшін жауап беру міндеті өтеді. Ипотекалық заттар ретінде: валюталық құндылықтар, бағалы металдар, өнер туындылары, зергерлік бұйымдар болуы мүмкін.
Кепіл құқығы кепілге қойылған тауарлық-материалдық құндылықтарды бейтарап қоймаларда да, қарыз алушының қоймаларында да сақтау мүмкіндігін қарастырады. Бұл ретте тауарды кепілге қою қойма түбіртегін кредиторға (банкке) беру арқылы жүзеге асырылады. Көбінесе қоймалық түбіртек құндылықтардың сақталуын және түбіртектерді беру тәртібін бақылайтын банкке беріледі. Банк қоймадан жүкті сатуға және түскен қаражатты несиені өтеуге жұмсағаннан кейін ғана алуға рұқсат береді.
Кепілге салынған құндылықтар бейтарап ұйымның қоймаларында немесе қарыз алушыда сақтауда қалған жағдайда, оларға билік етудің басқа режимі мүмкін.
Мықты кепілмен кепілге салынған құндылықтардың мөлшері мен жағдайы бойынша өзгермейтіндігі қабылданады. Бұл ретте қарыз алушының бұл құндылықтарды оның қоймаларында немесе мамандандырылған ұйымның қоймаларында сақтауына қарамастан жұмсауға құқығы жоқ.
Кепілдің басқа түрлеріне айналымдағы тауар кепілі және өңдеудегі тауар кепілі жатады.
Айналымдағы тауарлардың кепілі оларды сатуға шығару үшін үнемі құндылықтар қоры болуы керек сауда ұйымдарын несиелеу кезінде қолданылады. Бұл жағдайда кепілзат тек иелікте ғана емес, сонымен қатар қарыз алушының иелігінде және пайдалануында болады. Кепілдіктің бұл түрімен ұйым бір кепіл құнын басқасымен ауыстыра алады, бірақ тауарды пайдаланудың шарты оларды жұмсалған құндылықтар көлемінде міндетті түрде жаңарту болып табылады. Қайта өңдеу кезіндегі тауар кепілінің ерекшелігі қарыз алушының кепілге салынған шикізат пен материалдарды өндірісте пайдалану құқығы, кепілге салынған жартылай фабрикаттар мен дайын өнімдерді қосу. Егер қайта өңдеу нәтижесінде бұрынғыдан жоғары құнды өнім алынатыны дәлелденсе, банктің құндылықтарды өңдеуіне рұқсат етіледі. Дәлелдеу үшін кепілге алынған шикізат пен материалдардың саны мен құны, оны өңдеу мерзімі, өңделген өнімнің орташа шығымдылығы, сақтау орны көрсетілген арнайы есеп беріледі.
Кепілдіктің бұл түрі өнеркәсіптік кәсіпорындарды несиелеуге, атап айтқанда, ауыл шаруашылығы шикізатын өңдеуге қолданылады.
Материалдық құндылықтарды кепілге салудың әртүрлі түрлері (немесе оларды білдіретін есеп айырысу құжаттары) несиені өтеу кепілдігінің бірдей емес дәрежесіне ие. Неғұрлым нақты кепілдік кепілге және банктің бақылауындағы мемлекеттік қоймаларда кепілге қойылған құндылықтарды сақтаумен бірге берік кепілге ие. Кепілдіктің басқа түрлерінде несиені өтеу бойынша шартты кепілдіктер бар.
Нарықтық экономика жағдайында тауарларды сату жағдайы тез өзгеруі мүмкін болғандықтан, кепілге салынған құндылықтардың құны әрқашан берілген несие сомасынан жоғары болады. Бұл ереже кепіл объектісінің жеткіліктілігі түсінігін анықтайды. Тауарлы-материалдық құндылықтарды несиелеу кезінде несиенің максималды сомасы әдетте кепіл құнының 85%-нан аспайды. Бұл айырмашылық күтпеген жағдайлар туындаған жағдайда банкке несиені қайтаруға қосымша кепілдік жасайды.
Шетелдік банктер тауарлы-материалдық құндылықтармен қамтамасыз етілген несиелерден басқа, дебиторлық берешекпен, бағалы қағаздармен және вексельдермен қамтамасыз етілген несиелер беруді кеңінен қолданады.
Кепілге дебиторлық берешектің жарамдылығы сатылатын тауарлардың сапасы және сатып алушының қаржылық күші сияқты критерийлер арқылы анықталады. Дебиторлық берешек бойынша несиенің ең жоғары сомасы олардың құнының 50-90% аспауы керек.
Бағалы қағаздардың кепілге жарамдылығы бойынша сапасының критерийлері тез сату мүмкіндігі (жоғары өтімділік) және эмитенттің қаржылық жағдайы болып табылады. Осыған байланысты, айналымдылығы жоғары мемлекеттік бағалы қағаздар шетелдік тәжірибеде ең жоғары сапа рейтингіне ие. Оларды несиелеу кезінде несиенің максималды сомасы бағалы қағаздар құнының 95% жетуі мүмкін. Басқа бағалы қағаздарды кепіл ретінде пайдаланған кезде (мысалы, фирмалар шығарған акциялар) несие сомасы 80-85% құрайды. Бұл жағдайда біз қарыз алушы компания шығаратын акциялар туралы емес, оның бағалы қағаздар нарығында сатып алған акциялары туралы айтып отырмыз, өйткені бағалы қағаздарға инвестициялау оның жылжымайтын мүлкі болып табылады.
Кепіл заты ретінде вексельге қойылатын негізгі талап – нақты тауарлық операцияны көрсету міндеттемесі. Сондай-ақ шот бойынша төлем мерзімін, бөліп-бөліп сатылатын тауарлардың сапасы мен ассортиментін ескеру қажет. Несиенің максималды сомасы бағалы қағаз құнының 75-90% құрайды.
Кепіл құқығы несие беретін банктегі депозиттерге де қолданылуы мүмкін. Ағымдағы өндірістік қажеттіліктер үшін банк несиесін алған кезде кәсіпорын тиісті мөлшерде құрылған депозиттерді кепіл ретінде пайдалана алады. Егер депозит сертификатпен берілсе, онда ол банкке салынады. Кіріс түсімдері есебінен несиені өтеу кешіктірілсе, банк салым есебінен несиені өтеуді қамтамасыз етеді.
Аралас қамтамасыз етуге қоймадағы тауарларды қамтамасыз ету, сауда құжаттары (дебиторлық шоттар), вексельдер жатады. Аралас кепілдің құрамдас элементтеріне қойылатын талаптар жоғарыда сипатталғандай болып қалады.
Сағат талаптар мен шот-фактураларды беруқарыз алушы үшінші тұлғаға өз талаптарын кредиторларға береді.
Тапсырма (цессия)- Бұл қарыз алушының (цеденттің) құжаты, онда ол өз талабын (дебиторлық берешегін) несие берушіге (банкке) несиені өтеуді қамтамасыз ету ретінде береді.
Басқаға беру шартында берілген талап бойынша ақша қаражатын алу құқығын банкке беру қарастырылған. Берілген талаптың құны несиелік қарызды өтеуге жеткілікті болуы керек. Егер берілген талап несие бойынша қарыздан асатын ақша сомасын алса, айырма цедентке қайтарылады.
Іс жүзінде цессияның екі түрі қолданылады: ашық және тыныш. Ашық тапсырма борышкерді талап ету құқығын басқаға беру туралы хабардар етуді білдіреді. Бұл жағдайда борышкер цедентке емес, банк алдындағы өз міндеттемесін өтейді. Үнсіз беру жағдайында банк үшінші тұлғаға талап қоюды басқаға беру туралы хабарламайды; борышкер банкке алынған соманы аударуға міндетті цедентке төлейді.
Жылжымайтын мүлікке ипотекаұзақ мерзімді несиелерді беру кезінде несие беруші үшін ең қолайлы болып табылады. Қамтамасыз етудің бұл нысаны жылжымайтын мүлікті кепілге салынған мүлік ретінде техникалық түрде берудің мүмкін еместігімен де, мүлікті үшінші тұлғаға қайталап кепілге беруді алып тастауымен де артықшылыққа ие. Несие алу үшін қарыз алушы негізгі тізілімге енгізілген ипотеканы алуы керек. Ипотека- бұл жылжымайтын мүліктің кепілі (ғимараттар, құрылыстар, жабдықтар, жер). Ипотека келесі белгілермен сипатталады: борышкердің қолында мүліктің болуы; сол мүлікті кепілге ала отырып, қосымша ипотекалық несиелер алу мүмкіндігі; коммуналдық кәсіпорындар жүргізетін кітаптарда кепілді міндетті түрде тіркеу; қамтамасыз етудің сақталуын бақылаудың жеңілдігі.
Ипотека немесе басқа да ұзақ мерзімді несие беру кезінде кепілзаттың құнын дұрыс бағалау маңызды. Бағалаудың сәтті болуы бағалаушының қабілетіне, тәжірибесіне және құзыретіне байланысты. Банк бұл мәселеге үлкен мән беріп отыр.
Несиені сақтандыру- серіктестің төлем қабілеттілігінің тұрақтылығын болжау мүмкін болмаған кезде ұзақ мерзімді коммерциялық операциялар мен импорттық операциялар бойынша несиелерді сақтандырумен байланысты сақтандыру бизнесінің ерекше саласы.
Қостанай әлеуметтік-техникалық университеті
академик З.Алдамжар атындағы
Экономика, құқық және менеджмент факультеті
Экономика және менеджмент кафедрасы
БАНК ИШІ пәнінен курстық жұмыс
ТАҚЫРЫП: КАРЫЗДАРДЫ ҚАЙТАРУДЫ ҚАМТАМАСЫЗ ЕТУДІҢ ЖОЛДАРЫ
Орындаған: Інжеева
Екатерина Александровна
мамандық курсы
Қаржы, VPO
Қостанай 2012 ж
Кіріспе
Несиенің мәні, оның негізгі функциялары мен түрлері
Несиені өтеу – несиелік қатынастардың принципі
1 Несиелік тәуекел және несиені жабу
2 Кепілмен қамтамасыз етуді ұйымдастыру кезеңдері және несиені өтеу көздері
Несиені өтеуді қамтамасыз ету нысандары және оларды таңдау
1 Кепіл несиені қамтамасыз етудің ең тиімді жолы ретінде
2 Кепілдік және кепілдік
3 Сақтандыру төленбеген несие бойынша қаржылық өтемақы тәсілі ретінде
4 Талапты беру (цессия)
Қарыз алушының қаржылық жағдайына байланысты несиенің қайтарылуын қамтамасыз ету нысанын таңдау
Қорытынды
Кіріспе
Несие – адамзаттың ең үлкен өнертабыстарының бірі. Оның көмегімен қарыз алушы өз капиталын ұлғайта алады, өндірістік мақсаттарын жүзеге асыруды жеделдете алады. Несиенің қажеттілігі мен рұқсат етілгендігі өндіріс процесіндегі ақша айналысының заңымен белгіленеді: бір жағынан несие көзі қызметін атқаратын уақытша бос қаражаттар болса, екінші жағынан, қорлар. Осылайша, несие қарыз алушыға да, несие берушіге де жақсы пайда әкеледі.
Несие нарықтық экономиканың құрамдас бөлігі болып табылады және оның қазіргі кездегі негізгі нысаны банктік несие – коммерциялық банктердің әртүрлі типтегі және түрдегі несиесі болып табылады.
Коммерциялық банктер үшін бұл операция түрі негізгі қызмет болып табылады. Несие беру негізгі кірістің түсуіне әкеледі, банктердің тұрақтылығы мен сенімділігін арттырады, бірақ оның жағымсыз жағы да бар: егер несиелер сәтсіз берілсе, бұл күйреуге және банкроттыққа әкелуі мүмкін. Сондай-ақ банктер ел экономикасын дамытуға инвестицияларды несиелендіру үшін өздерінің және қарыз ресурстарын жинақтауға шақырылады. Несие беру – банктердің тағдырын анықтайтын негізгі қызметінің бірі.
Несие беру кезінде банктер белгілі бір тәуекелге барады – несиені қайтармау немесе мерзімінен бұрын өтеу, бұл үлкен ақшалай шығындарға әкеп соғады. Тәуекелді барынша азайту мақсатында несиені беру кезінде белгілі бір ережелер жасалды: өтінішті қарау, Қарыз алушымен әңгімелесу, оның қаржылық жағдайын талдау, оның несиелік қабілеті мен несиелік тәуекелін бағалау; несиелік шартты дайындау және жасау.
Несиелік тәуекелді бағалау өте күрделі процесс, ол банк қызметкерлерінен жоғары кәсібилікті, аналитикалық ойлауды, экономикалық қызмет салаларын сапалы бағалауды, Қарыз алушылардың қаржылық жағдайын сапалы бағалауды, олардың несиелендіру қағидаттарын сақтауға қабілеті мен ұмтылысын, несиелендіруді болжауды талап етеді. Қарыз алушының болашақтағы жағдайы, несиені өтеу мүмкіндігі .
Сондай-ақ несиенің қайтарылуын қамтамасыз ету үлкен рөл атқарады, яғни. қарыз алушылардың несиені уақтылы және толық өтеуі, сондай-ақ қарыз қаражатын пайдаланғаны үшін сыйақы. Несиенің қайтарылуын қамтамасыз ету өте күрделі және көп уақытты қажет ететін процесс, ол банктерге тәуекелді азайтуға және өзін қорғауға мүмкіндік беретін экономикалық және құқықтық шаралар жүйесін қамтиды.
Төлемді қамтамасыз ету өте көп уақытты қажет ететін және күрделі процесс, оны ұйымдастыру банктің өз қаражатын және пайызын толық көлемде алуын анықтайды.
Осылайша, бүгінгі таңда несие жүйесінің дамуына байланысты несиені қайтару тақырыбы өте өзекті және қарастыруға қажет.
Менің курстық жұмысымның мақсаты – несиені қайтаруды ұйымдастыру механизмін ашу.
Міндет – несиенің қайтарылуын қамтамасыз етудің жолдары мен нысандарын қарастыру.
Менің курстық жұмысымның тақырыбы қазіргі уақытта банктерде қолданылатын несиені өтеуді қамтамасыз ету нысандары болып табылады.
Банк жүйелері объект ретінде әрекет етеді.
2.Несиенің мәні, оның негізгі функциялары мен түрлері Сонымен, несие дегеніміз не? Нарықтық экономикада ақшаның үнемі айналуы, айналуы қатаң заң. Уақытша бос қаражаттар несиелік капитал нарығына шығып, қаржы институттарында жинақталуы керек, содан кейін тиімді іске асырылуы, экономиканың қосымша күрделі салымдарды қажет ететін салаларына орналастырылуы керек. Тар мағынада несие ақшаны немесе тауарды несиеге беруді білдіреді (қайтару негізінде белгілі бір мерзімге пайдалану). Несиенің тууының басталуы айырбас жүргізілген ежелгі дәуірде де қарастырылуы мүмкін, яғни. белгілі бір уақыттан кейін басқа қажетті тауарды алу мақсатында тауар несиеге берілді. Ақшаның пайда болуымен қарабайыр несие дами бастады. Ақша оларды кейін қайтарумен қарызға берілді. Сауда мен өндірістің дамуымен, банкноттардың пайда болуымен несие ақша айналысының және экономиканың ақша жүйесінің қажетті элементіне айналды. Несие (лат. creditum – несие, credo – сенім) – қайтарымдылық, мерзімділік, төлем және материалдық қамтамасыз ету шарттарында пайдалануға ақша немесе мүлікті беру жөніндегі нарық субъектілері арасындағы операция. Несие – несиені жүзеге асыру нысаны. Әдетте, несие сөздің тар мағынасында мерзімділік, қайтарымдылық, төлем және материалдық қамтамасыз ету шарттарында жүзеге асырылатын несие капиталының қозғалысын білдіреді. Несиеге алынған белгілі бір ақша сомасының төлемі несиенің бағасы болып табылады және пайыз мөлшерлемесі деп аталады, ол пайыз мөлшерінің несиелік капитал сомасына қатынасы ретінде анықталады. Несиеге қажеттілік нарықтық экономика заңдылықтарының біріне байланысты – ақша үнемі айналымда болуы, үздіксіз қозғалыста болуы керек. Капитал айналымы процесінде кейбір кәсіпорындар несие көзі ретінде әрекет ететін уақытша бос ақша қаражаттарын қалыптастырады, ал басқалары қажет. Сонымен, несиенің мәні несие беруші мен қарыз алушының экономикалық қатынастарымен анықталады, онда ақша немесе олардың бағалы қағаздар, тауарлар, қызметтер және басқа да құндылықтар мен мүліктер түріндегі баламалары несие берушіден шарт бойынша қарыз алушыға беріледі. өтеу және төлеу шарттары. Қазіргі жағдайда несиенің бірнеше түрлері қолданылады: коммерциялық, банктік, тұтынушылық, ипотекалық, мемлекеттік және халықаралық. Коммерциялық несие – бұл сатушылардың сатып алушыларға сатылған тауарлар үшін төлемді кейінге қалдыру түрінде тауарлық нысанда беретін несиесі. Ол вексель түрінде немесе ашық шот бойынша беріледі. Бірінші жағдайда сатып алушы сауда құжаттарын ала отырып, сатушы берген аудармалық вексельді (траттаны) қабылдайды немесе вексельді ресімдейді. Екінші жағдайда сатушы сатып алушының қарыздық міндеттемелерін алмайды, бірақ қарызға шот ашады. Өтеу қысқа мерзімді төлемдерде кезеңді түрде орын алады. Банктік несие – бұл банктің несие пайызын қайтару және төлеу шартымен белгілі бір мерзімге беретін ақшалай несиесі. Тұтыну несиесі – қарыз алушылары жеке тұлғалар, ал несие берушілер – несиелік мекемелер, кәсіпорындар мен ұйымдар болатын несие түрі. Халықтың тұтынушылық қажеттіліктерін қанағаттандыру құралы ретінде қызмет етеді; ақшалай және тауарлық форманы киюге болады. Ипотекалық несие – жылжымайтын мүлікті кепілге алған ұзақ мерзімді несие. Оны мамандандырылған мекемелер – ипотекалық банктер, ал бірқатар елдерде – коммерциялық, ауылшаруашылық және басқа банктер береді. Олардың несиелері бойынша пайыздық мөлшерлемелер қарыз алушының қаржылық жағдайына байланысты сараланады. Мемлекеттiк несие – мемлекеттiң мемлекеттiк несие түрiнде елiмiздегi және шетелдiк заңды және жеке тұлғалардан алатын қарызы. Халықаралық несие – қайтарымдылық, мерзімділік, қамтамасыз ету және сыйақы төлеу шарттарымен валюталық және тауарлық ресурстарды ұсынумен байланысты халықаралық экономикалық қатынастар саласындағы несие капиталының қозғалысы. Несиенің 2 түрі бар: Кезекті түрде тауар формасы бірінші, ал ақша нысаны екінші болып табылады. Несиенің тауарлық түрінде тауардың өзі несиеге беріледі. Сонымен бірге олар несие объектілері ретінде оның қайтарылуын қамтамасыз етеді. Көбінесе бұл несие формасымен қайтару қолма-қол ақшамен жүзеге асырылады, ал тауардың өзі экономикалық айналымда қолданылады. Тауар несие мен оның пайызын өтегеннен кейін ғана қарыз алушының меншігіне өтеді. Несиенің ақшалай нысаны классикалық болып табылады. Оның мәні уақытша бос қаражаттардың несие ретінде әрекет етуінде жатыр. Несиенің бұл түрі көбінесе экономикадағы жағдайға, инфляция деңгейіне, жұмыссыздыққа және т.б. ақша нысанын мемлекет пен жеке тұлғалар да ел ішінде де, сыртқы экономикалық айналымда да пайдаланады. Несиенің аралас түрі (тауар-ақша) – несие ақшалай несие түрінде беріледі, ал оның төлемі тауармен жүзеге асырылады. Несиенің бұл түрі көбінесе дамушы елдермен қарым-қатынаста қолданылады. Қазіргі кезде ең көп тараған несие – бұл банктік несие және ол әдетте несиенің ақшалай түрін пайдаланады. Несиенің банктік формасының келесі ерекшеліктері бар: банк көбінесе өз қаражатын емес, тартылған ресурстарды пайдаланады; банк бос тұрған капиталды несиеге береді; банк тек ақша емес, ақшаны капитал ретінде несиеге береді. Несиелік капиталдың негізгі көздері: 1.негізгі капиталды қалпына келтіруге арналған және амортизациялық аударымдар түрінде жинақталған қаражаттар; 2.тауарды өткізу мен шикізатты, материалдарды сатып алу уақытының сәйкес келмеуіне байланысты қолма-қол ақшамен босатылған айналым қаражатының бір бөлігі; .тауарларды сатудан түскен қаражатты алу мен еңбекақы төлеу арасындағы аралықта уақытша бос капитал; .жинақтау қорлары; .халықтың жинақтары; .мемлекеттік жинақтау. -мерзімдері бойынша; -несиелендіру объектілері бойынша; -қауіпсіздік бойынша; -төлем; -салалық бағыт. Мерзімі бойынша несиелер талап етілетін несиелер және мерзімді несиелер болып бөлінеді. Мерзімді несиелер ұзақ мерзімді (3 жылдан жоғары), орта мерзімді (1-3 жыл) және қысқа мерзімді (бір жылға дейін) болып бөлінеді. Салалық бағыт бойынша ауыл шаруашылығы, өнеркәсіптік несиелер, шағын және орта бизнеске берілетін несиелер бөлінеді. Қамтамасыз ету принципіне байланысты несиелер несиелерге бөлінеді: толық қауіпсіздікпен; толық емес қамтамасыз ету; қамтамасыз етусіз (бланк несиелер). Төлем критериі бойынша ақылы және тегін несиелер, қымбат және арзан несиелер бөлінеді. Оның үстіне қымбат және арзан несие ұғымдары салыстырмалы ұғымдар болып табылады және елдегі экономикалық жағдайға байланысты. Несиелер тәуекел дәрежесіне қарай бөлінеді. Төлеу әдістері бойынша несиелер бөліп (бөліп-бөліп) және бір уақытта өтелетін болып бөлінеді. Несие экономикалық қатынастардың бір түрі ретінде белгілі бір қызметтерді атқарады. 1.қайта бөлу функциясы. Оның арқасында капитал салалар арасында бөлінеді. 2.Тарату шығындарын үнемдеу. Оның даму процесінде банктік шоттарды және депозиттерді пайдаланудың әртүрлі құралдары (несие карталары, шоттардың әртүрлі түрлері, депозиттік сертификаттар) пайда болады, қолма-қол ақшасыз айналымның озық өсуі, қолма-қол ақша қозғалысының жылдамдауы байқалады. .Капиталдың шоғырлануын және орталықтандырылуын жеделдету (ірі өндірушілер – қарыз алушылар ауқымды үнемдеу мақсатында капиталды тез шоғырландыру және өндірісті ұлғайту мүмкіндігін алады. .Экономиканы несиелік реттеу (экономикалық процестерге әсер ету мақсатында несиенің көлемі мен динамикасын өзгерту үшін мемлекет қолданатын шаралар кешені. Әртүрлі мөлшерлемелер мен жеңілдіктер беріледі). Функциядан басқа несиенің принциптері де бар: 1.несиелендірудің қайтарымдылығы мен мерзімділігі – несиенің мерзімінде қайтарылуына қол жеткізу қажеттілігі; 2.несиелеуді саралау – қарыз алушыларға жеке көзқарас; .несиелік қамтамасыз ету. Бұл принцип несиелік тәуекелді азайту үшін қажет. Қарыз алушының несиені уақтылы қайтаруға кепілдік беретін заңды түрде рәсімделген міндеттемелерінің болуымен анықталады. .банктік несиелерді төлеу – несие алушылардың өз қажеттіліктеріне ақша қаражатын уақытша пайдаланғаны үшін белгілі бір сыйақыны енгізуі. Курстық жұмыстың келесі бөлімі несиелеудің маңызды принциптерінің бірі – несиенің қайтарылуын қамтамасыз етуге арналған. несиелік қаржылық қарыз алушы 3.Несиені өтеу – несиелік қатынастардың принципі 3.1Несиелік тәуекел және несиені қамтамасыз ету Бұрын айтылғандай, несиелік операциялар коммерциялық банктердің негізгі кіріс көзі болып табылады, өйткені олар белсенді операцияларының жартысын құрайды. Бірақ бұл қызмет түрі үлкен тәуекелдерді алып келеді. Несиелік тәуекел – несиені уақытында қайтармау тәуекелі. Ол қарыз алушының алған несие бойынша өз міндеттемелерін орындамауы салдарынан несие берушінің шығынға ұшырау немесе пайда таппау ықтималдығы ретінде әрекет етеді. Басқаша айтқанда, несиелік тәуекел – бұл белгілі бір несиелік операцияларды орындауға байланысты банктердің кірістерінің бір бөлігін жоғалту немесе шығындарын көбейту ықтималдығы. Кез келген несиелік операция өзінің нақты себептерімен және тәуекел дәрежесін анықтайтын факторлармен сипатталады. Осылайша, несиелік тәуекел қарыз алушының қаржылық жағдайының нашарлауына, оны басқарудың қажетті ұйымдастырушылық дағдыларының болмауына, несие беру туралы шешім қабылдайтын қызметкердің жеткіліксіз дайындығына және басқа да жағдайларға байланысты туындауы мүмкін. Осылайша, тәуекелді болдырмау немесе азайту үшін Қарыз алушыны мұқият таңдау және тексеру, несие беру шарттарын талдау және қарыз алушының қаржылық жағдайын және оның несиені қайтару мүмкіндігін үнемі бақылау қажет. Барлық осы шарттар орындалса, несие беру сияқты операцияға кепілдік беруге болады. Несиелік тәуекелді басқару несиелік процестің барлық кезеңдерінде белгілі әдістер мен құралдарды қолдану арқылы жүзеге асады: банк саясатының негізгі ережелері әзірленеді, әлеуетті клиентпен танысу жүргізіледі, банктің мақсаттары мен клиенттің мүдделері келісіледі. , қарыз алушының несиелік қабілеті бағаланады, несиенің сапалық сипаттамаларын құрылымдау, несиелік мониторинг, проблемалық несиелермен жұмыс, санкцияларды қолдану және т.б. «Банктер және банк қызметі туралы» Қазақстан Республикасының Заңында көрсетілгендей, несиелік операциялар – бұл банктің, ипотекалық ұйымның, брокердің және (немесе) дилердің номиналды ұстаушы ретінде клиенттердің шоттарын жүргізу құқығын беруі. немесе агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдарына төлем, мерзімділік және қайтарымдылық шарттарында ақшалай нысандағы кредиттер. Қайтару принципі - бұл несие белгілі бір мерзімге берілетін және оны қарыз алушы несие берушіге, ал банк (кредитор) өз салымшысына қайтаруға тиіс принцип, өйткені банктер тартылған қаражатты көбірек мөлшерде несиелейді. - өз клиенттерінің қаражаты. Мерзімділік принципі несиелік келісімде көрсетілген несиені өтеудің белгілі бір мерзімдерінің болуын білдіреді. Төлеу принципі банктің несиелік операциядан белгілі бір кіріс алуымен анықталады, яғни. несие үшін төлем алу. Несиелік қатынастарды тауар-ақша қатынастарының басқа түрлерінен ерекшелендіретін ең маңызды және маңызды принцип – қайтару принципі. Бұл қағиданы жүзеге асырмай несие экономикалық категория ретінде өмір сүре алмайды. Несиені қайтару керек. Несиелік қатынастарға әрқашан екі тұлға қатысады: несие беруші – кез келген несие ұйымы, қарыз алушы – жеке немесе заңды тұлға. Несиені ұйымдастырушы несие беруші болып табылады. Ол несие беру процесін Қарыз алушы несиені толық өтеуде басты рөл атқаратындай етіп ұйымдастырады. Қандай қауіптер бар? Несиелік тәуекел – қарыз алушының несие берушіге тиесілі негізгі қарызды және сыйақыны төлемеу қаупі. Пайыздық тәуекел – коммерциялық банктердің, несиелік мекемелердің, инвестициялық қорлардың тартылған қаражаттар бойынша төлейтін сыйақы мөлшерлемелерінің берілген несиелер бойынша мөлшерлемеден асып кетуі нәтижесінде залал алу қаупі. Валюталық тәуекел – бұл сыртқы экономикалық, несиелік және басқа да валюталық операциялар барысында шетел валюталарының бірінің екіншісіне, оның ішінде ұлттық валютаға қатысты бағамының өзгеруіне байланысты валюталық шығындардың қаупі. Портфельдік тәуекел – бағалы қағаздар нарығындағы жоғалту мүмкіндігі. Ықтимал пайданы жоғалту тәуекелі – қандай да бір қызметті жүзеге асырмау немесе шаруашылық қызметті тоқтату нәтижесінде жанама (кепіл) қаржылық залал (алынбаған пайда) тәуекелі. Сонымен қатар, олар банктің әкімшілік және шаруашылық шығындарын өтей алмауымен байланысты тәуекел туралы жиі айтады. Несиелік тәуекелді төмендетудің ең сенімді әдістерінің бірі несиені қамтамасыз ету болып табылады. Ол үшін қарыз алушылардың қолында оның уақытылы қайтарылуына кепілдік беретін заңды түрде ресімделген құжаттары болуы қажет. Несиелік қарызды уақытылы өтеу банк жүйесінің тұрақтылығы үшін қажет. Қамтамасыз ету қайтарымдылық, мерзімділік және төлеммен қатар банктік несиелеудің тағы бір принципі болып саналады. Өйткені, несиелік негізде қаражатты орналастыру арқылы банк өз клиенттерінің инвестициясына тәуекел етеді. Сондықтан несие беру туралы шешім қабылдағанда банк несиеге берілген қаражаттың қайтарылатынына сенімді болуы керек. Несиелер қамтамасыз етілмеген және қамтамасыз етілген несиелер болып бөлінеді. Кепілсіз несиелер тек белгілі немесе бірінші класты қарыз алушыға беріледі және қосымша кепілдіксіз тек келісім бойынша ресімделеді. Несиенің бұл түрі аз мөлшерде және қысқа несие мерзімімен шектеледі. Дегенмен, барлық қарыз алушы мұндай сенімге ие бола бермейді, сондықтан оларда несиені өтеуге қосымша кепілдіктер болуы керек. Қамтамасыз етілген несиелер өз кезегінде жеткілікті және жеткіліксіз қамтамасыз етумен болуы мүмкін. Кепіл несиелік мәміленің екі тарапы арасында жасалатын несиелік келісімде қарастырылған. Барлық қамтамасыз ету міндеттемелері негізгі міндеттемеге, яғни несиелік келісімге қосымша болып табылады. Негізгі міндеттеме қосымша міндеттемелердің тағдырына әсер етеді: Қарыз шартының тоқтатылуы қосымша міндеттемені тоқтатады; Қарыз алушы несиенің бір бөлігін өтеген кезде несие беруші қамтамасыз ету міндеттемесінің сомасын азайтуға рұқсат ете алады; Қосымша қамтамасыз ету шартын бұзу негізгі міндеттеменің тоқтатылуына әкеп соқпайды. Несие кепілі ретінде қарыз алушының өте оңай іске асырылатын активтері мен құжаттарының әртүрлі түрлері, сондай-ақ үшінші тұлғалардың қаржылық міндеттемелері пайдаланылуы мүмкін. Несиені өтеудің қазіргі заманғы нысандары несие берушінің тәуекелдерін төмендетуге ғана емес, сонымен қатар қарыз алушыға ынталандырушы әсер етуге, оны несиелік қаражатты ұтымды пайдалануға ынталандыруға арналған. 3.2Кепілмен қамтамасыз етуді ұйымдастыру кезеңдері және несиені өтеу көздері Несиелерді өтеуді қамтамасыз етуді ұйымдастыру кезінде нақты мазмұны көбінесе несиелік жобаның ерекшеліктеріне, қарыз алушының сипатына, қалыптасқан сыртқы орта жағдайларына, сондай-ақ банк қызметінің басымдықтарына немесе шектеулеріне байланысты бірнеше кезеңдерді ажыратады. саясаты, банк қызметкерлерінің біліктілігі мен дайындығы және несиелік тәуекел деңгейін анықтайтын басқа да факторлар. Бірінші кезең. Несиені өтеуді қамтамасыз ету әдістерінің, құралдарының және әдістерінің толық кешенін қалыптастыру, сондай-ақ несиені өтеу үшін барлық мүмкін болатын қаражат көздерін анықтау. Сапалық белгілері бойынша бұл көздерді несие берушілер ең қолайлы, қосымша, резервтік және қалаусыз көздер ретінде бағалайды. Екінші кезең. Жұмыс істемейтін несиелердің проблемасыз сценарийі бойынша несиені өтеудің негізгі ақшалай қаражат көздерін анықтау және оларды несиелік мониторингке енгізу. Белгілі бір қайтару процедуралары жоспарланып, құжатталады және қажет болған жағдайда түзетіледі. Үшінші кезең. Несиені өтеудің қосымша, резервтік ақшалай көздерін анықтау, несиелік тәуекелді бейтараптандыру көздері мен рәсімдерін белсендірудің жекелеген схемаларын құжаттау және құру. Төртінші кезең. Проблемалық несиелерге толық жедел бақылау жүргізіліп, жағдайға баға беріліп, қажет болған жағдайда несиенің қайтарылуын қамтамасыз ету үшін қосымша, резервтік ақша көздері іске қосылады. 4.Несиені өтеуді қамтамасыз ету нысандары және оларды таңдау Кредитор банктер тәуекелді азайту үшін несиенің қайтарылуын қамтамасыз етудің белгілі бір формаларын (әдістерін) пайдаланады. Несиені өтеуді қамтамасыз ету нысаны бар қарызды өтеу көзі болып табылады, несие берушінің оны пайдалану құқығын заңды түрде ресімдеу, осы көздің жеткіліктілігі мен қолайлылығына банктің бақылауын ұйымдастыру. Бұл нысандарды анықтау несие берушіге қарызды қайтаруға, оның несиелік қорының сақталуына және ұтқырлығына кепілдік береді. Басқаша айтқанда, несиелік мәмілені жасаудың негізгі шарты банктің мүддесін қорғау және несиелік тәуекелді барынша азайту болып табылады. Кепіл, кепілдік, банктік кепілдіктер, сақтандыру, талап ету құқығын басқаға беру формалары ажыратылады. 4.1Несиені қамтамасыз етудің ең тиімді жолы ретінде кепіл Несиені қамтамасыз етудің ең кең тараған түрі – кепіл. Кепіл – қарыз алушыны несие берушіге ақша төлеуге мәжбүрлеудің ең тиімді жолы, яғни. қарыз шарты бойынша өз міндеттемелерін орындау. Кепіл – борышкер қабылдаған міндеттемелердің орындалуын қамтамасыз ету қызметін атқаратын мүлік немесе басқа да құндылықтар. Мүлiкке кепiл құқығының ұстаушысы ретiнде несие берушi кепiл ұстаушы, ал кепiл берген борышкер кепiл берушi деп аталады. Егер борышкер қамтамасыз етiлген кепiл мiндеттемесiн орындамаса, несие берушi өз талабын кепiлге салынған мүлiктiң құны есебiнен қанағаттандыруға басым құқығы бар. Кепіл екі жақ қол қойған кепіл шартының (кепіл міндеттемесінің) көмегімен ресімделеді және несие берушінің заңды кепілі болып табылады. Кепілдің болуы фактісінің өзі коммерциялық банкке кепілге салынған мүлікке билік етуде ерекше құқықтар береді. Кепіл туралы шартта белгілі бір талаптар: кепіл заты, оның бағасы және міндеттемелерді орындау мерзімі, сондай-ақ екі тарап келісуі тиіс кез келген басқа шарттар көзделуі тиіс. Кепіл заты жылжымалы және жылжымайтын (ипотекалық) мүлік, бағалы қағаздар, валюталық құндылықтар, айналыстағы тауарлар болуы мүмкін. Мүлiк кепiлiн өтеудi қамтамасыз ету ретiнде пайдалану кезiнде банк несие мәмiлелерiнiң бiрқатар маңызды факторлары мен алғышарттарын ескеруі қажет. .Мүлік жарғыда немесе сенімхатта көзделген меншік немесе жедел басқару құқығы негізінде қарыз алушыға тиесілі болуы керек. 2.Кепілге салынған мүлік басқа жерде кепіл болмауы керек, ол ауыртпалықтар туралы куәлікпен расталады. .Кепіл заты мүлік ретінде дұрыс ресімделуі керек. .Кепіл затының тиісті аттестатталған серіктестік жүргізген бағалау туралы құжатпен расталған белгілі бір құны болуы тиіс. Банк үшін кепілді таңдаудағы негізгі талап оның өтімділік деңгейі болып табылады. Егер мүлік ортақ меншікте болса, онда оны кепілге беруге барлық меншік иелерінің келісімі болуы керек. Мүлік кепілі ретінде өтеудің мұндай нысанын пайдаланудың маңызды шарты кепілдің ақшалай құнының берілген несиеден асып кетуі болып табылады. Бұл айырмашылық неғұрлым көп болса, соғұрлым несиенің кепілдігі, негізінен, жоғары болады. Коммерциялық банктің кепіл құнына тең (және одан кем емес) сомада несие беруі тиімсіз. Несие берушіде кепілге салынған мүліктің құнынан оны сатқаннан кейін қарыздың негізгі сомасын, сыйақыны, несиелік операцияны жүзеге асыруға байланысты барлық шығыстарды (кепілді сақтауды қоса алғанда) өтеуге нақты мүмкіндігі болуы керек, сонымен қатар , жоғалтқан табыстың орнын толтыру үшін. Кепіл құнын дұрыс нарықтық бағалау маңызды мәнге ие. Өйткені ол кепіл құнының толық бейнесін және онымен несиенің өзін де, банк шеккен барлық шығынды да жабу мүмкіндігін береді. Сондай-ақ жылжымалы мүліктер (көлік құралдары, жабдықтар, ұйымдастыру техникасы, қоймадағы тауарлар және т.б.) кепілге берілуі мүмкін. Олар кепіл ұстаушыға берілуі немесе кепіл берушіде қалуы мүмкін. Бұл кепіл шартында қарастырылған. Кепіл затын табу арқылы екеуін ажыратады: кепілге салынған мүлікті кепіл ұстаушыға берумен кепіл (ипотека) және кепілге салынған мүлікті кепіл ұстаушыға бермей кепіл. Бүгінгі таңда ең көп таралғаны кепілге салынған мүлікті кепіл ұстаушыға бермей, кепілге беру болып табылады, өйткені ол қарыз алушыға кепілге қойылған мүлікті пайдалана отырып, өз ісін жалғастыруға мүмкіндік береді. Жылжымайтын мүлiк кепiлi заңда белгiленген жағдайларда және тәртiппен тiркелуге тиiс. Жылжымалы мүлік кепілі кепіл ұстаушының немесе кепіл берушінің өтініші негізінде Жылжымалы мүлік кепілінің мемлекеттік тізілімінде тіркеледі. Бұл әрекеттер кепіл берушінің кепілге қойылған мүлікті басқа жерлерде кепіл ретінде пайдалана алмауын қамтамасыз ету үшін қажет. Осылайша, кепілге қойылған мүлікті тіркеу банктерге кепілді есепке алуға мүмкіндік береді, бұл несиенің қайтарылмау қаупін тағы да азайтады. 4.2Кепілдік және кепілдік Несие бойынша қамтамасыз етудің келесі нысандары кепілдік немесе кепілдік болып табылады. Кепілдік - бұл несие берушінің борышкері қарызды өтеу бойынша міндеттемелерді орындауы үшін кепілгер несие берушінің алдында жауапкершілікті өзіне алатын шарт. Егер борышкер несие берушінің алдындағы міндеттерін орындамаса, онда борышкер ғана емес, кепілгердің өзі де жауап беруі керек. Кепілгерлер жеке және заңды тұлғалар бола алады. Банктер үшін көбіне кепіл берушілер – ірі фирмалар, мемлекеттік органдар және төлем қабілетті жеке тұлғалар артықшылық береді. Әрине, бірде-бір банк несиені өтей алмайтын немесе сот үкімін орындау кезінде банктің шығындарын өтей алмайтын және сот шығындарын өтемейтін тұлғаны кепілгер ретінде қабылдамайды. Кепілдік банк пен кепілгер арасындағы арнайы жазбаша шарт-міндеттемемен ресімделеді. Бұл келісімге үш жолмен қол қоюға болады: )Кредитор банк пен қарыз алушы арасындағы шартқа қол қойылғаннан кейін. 2)несиелік келісімге қол қойғанға дейін. )Банк, қарыз алушы және кепілгер арасында үш жақты келісімге қол қою. Шартта қарыз алушының өзі қайтармаған жағдайда, кепілгердің қарызды өтеу шарттары көрсетілуі тиіс. Кепілгер қарыз алушы үшін төлеуге міндеттенетін ең жоғары сома да белгіленуі мүмкін. Осылайша, кепілдік толық немесе ішінара болуы мүмкін. Тұрақты жұмыс орны, тұрақты орташа табысы немесе кез келген мүлкі (дача, автокөлік және т.б.) бар адам кепілгер бола алады. Кепілдікті нотариус береді және заңды жауапкершілікке тартылады. Кепілгер қарызды өтейтін болса, қарыз алушының орнына несие беруші кепіл ұстаушы ретінде несие берушінің барлық құқықтарын кепілгерге беруге, оған барлық құжаттаманы толық беруге міндетті. Кепілгер қарыз алушыдан төленген сома бойынша белгілі бір сыйақыны, сондай-ақ несиені төлеу кезінде келтірілген барлық шығындарды өтеуді талап етуге құқылы. Кепілдік бірнеше себептер бойынша тоқтатылуы мүмкін: Кепілдік – белгілі бір тұлғаның ақшалай немесе материалдық міндеттемелерді орындауына кепілдік беру, өзіне алған міндеттемелерді орындау үшін жауапкершілік нысаны. Саудада әдетте сатушы сапа кепілдігін береді, сатып алушы – шарт бағасын төлеу; тараптардың келісімі бойынша үшінші тұлға шарттық міндеттемелердің орындалуына кепіл бола алады. Кепілгерлер негізінен банктер немесе ірі фирмалар. Кепілдік, кепілдік сияқты, шартқа жазбаша түрде қол қою арқылы ресімделеді. Кепілдік несие берілгенге дейін ұсынылады. Сондай-ақ, қарыз алушы банкке несие бойынша төлемді кейінге қалдыру туралы өтінішпен жүгінген жағдайда кепілдік берілуі мүмкін. Банктік кепілдік несиені өтеудің ыңғайлы құралы болып табылады, өйткені ол кепілдік шартпен салыстырғанда қолма-қол ақшамен міндеттемелерді орындауды қамтамасыз етумен салыстырғанда әлдеқайда арзан және заңды тұлғалар үшін тез ресімделеді. Банктік кепілдік мәміле тараптарының мүдделерін өзара есепке алуға, жоспардан тыс шығындар мүмкіндігін жоюға және контрагенттің міндеттемелерін бұзған жағдайда, сот ісін қозғамай-ақ, оған қойылатын талаптарды тез қанағаттандыруға мүмкіндік береді. Екінші деңгейдегі банктер осы Кодекске сәйкес уәкілетті органның лицензиясы негізінде және уәкілетті органның осы операцияларды жүргізу тәртібін реттейтін нормативтік құқықтық актілерін ескере отырып, банктік кепілдіктер мен кепілдіктерді бере алады. Банктік кепілдікті жасау кезінде мен қатысамын: Бенефициар – пайдасына төлем жасалған тұлға. Принципал – міндеттеме бойынша негізгі борышкер. Кепілгер – кепілгердің өз міндеттемелерін тиісінше орындауын қамтамасыз ететін несиелік мекеме. Банк кепілдігі бойынша кредиторға тиесілі кепілгерге талап қою құқығы басқа тұлғаға ауыса алмайды (егер ол шартта көзделмесе). Кепілгердің жауапкершілігі негізгі борышкердің міндеттеме бойынша нақты қарызына қарамастан (егер шартта өзгеше көзделмесе) кепілдікте көрсетілген сомамен анықталады. Банк кепілдігі өтеледі. Яғни, кепілгер кепілдік бергені үшін белгілі бір сыйақы алады. Сыйақы мөлшері шартта немесе кепілгер мен борышкер арасындағы келісімде белгіленеді. Кепілдікті қайтарып алу мүмкін емес, бұл оның айрықша белгісі. 4.3Сақтандыру төленбеген несие бойынша қаржылық өтемақы тәсілі ретінде Сақтандыру – жеке және заңды тұлғалардың өздері төлеген сақтандыру сыйлықақыларынан (сақтандыру жарналарынан) қалыптасқан ақша қаражаты есебінен белгілі бір оқиғалар (сақтандыру оқиғалары) басталған кезде олардың мүліктік мүдделерін қорғау жөніндегі экономикалық қатынастар жүйесі. Банк несие берген кезде қайтарылмау тәуекелдерін азайту үшін қарыз алушының төлем қабілеттілігіне толық сенімді болуы қажет. Бірақ әрбір қарыз алушы, мейлі жеке немесе заңды тұлға болсын, банкке несиелік инвестицияларды қайтаруға кепілдік бере алмайды. Сондықтан қарыз алушылар борышкерге осындай кепілдік бере алатын сақтандыру компанияларының қызметіне жүгіне бастады. Ақылы олар несиені және оның пайызын өтеу үшін толық жауапкершілікті алады. Қарыз алушының төлем қабілеттілігі құбылмалы нәрсе және кез келген сәтте өзгеруі мүмкін, осылайша төлем қабілеттілігі банкке несиенің өтелуіне үлкен кепілдік бермейді. Сондықтан банк үшін мұндай жағдайда банктік тәуекелдерді сақтандырудың ең тиімді және қолайлы тәсілі болып табылады. Сақтандыру компаниялары қарыз алушының мүддесін ғана емес, сонымен бірге банкке несиені және ол бойынша пайыздарды толық өтеуге кепілдік береді. Банктік тәуекелді сақтандырудың 3 түрі бар: .Қарыз алушының несиені қайтармағаны үшін жауапкершілігін сақтандыру. 2.Кепілді сақтандыру. .Қарыз алушының өмірі мен денсаулығын сақтандыру. Қарыз алушының несиені қайтармағаны үшін жауапкершілігін сақтандыру кезінде сақтанушы қарыз алушы болып табылады. Сақтандырудың негізгі бағыты – несиені, сонымен бірге ол бойынша пайыздарды толық және уақтылы өтеу. Сақтандыру сақтандыру шартын жасау жолымен беріледі, әдетте қарыз алушының шотына несие қаражаты аударылған күннен бастап 10 күннен кешіктірмей. Бұл келісім тек бір несие немесе ол бойынша сыйақы сақтандырылатынын қарастырады. Сақтандыру сомасы да көрсетіледі, ол несие сомасына және ол бойынша сыйақыға байланысты. Сақтандыру сыйлықақысының мөлшерлемелерін сақтандыру компаниясы несие бойынша тәуекел дәрежесін ескере отырып, сақтандыру сомасына пайызбен белгілейді. Сақтандырудың бұл түрі жоғары тарифтермен бағаланады, сондықтан ол өте қауіпті. Сақтандыру жағдайы басталған кезде сақтандырушы сақтанушыға сақтандыру сомасын төлеуге міндетті. Сақтандыру тарифтері әрбір жағдай үшін жеке белгіленеді. Қарыз алушының ақшаны төлеуі мүмкін болмаған жағдайда, ол сақтанушыға арыз береді, ал ол өз кезегінде қарыз алушы мен несие берушінің қатысуымен несиені өтеу мүмкін еместігі туралы акт жасайды. Содан кейін ол несиенің барлық сомасын, сондай-ақ оның пайызын төлейді. Сақтандырудың бұл түрі несие беруші банктер үшін өте қолайлы, өйткені ол несиенің толық қайтарылуына, сондай-ақ осы несие бойынша сыйақы алуға кепілдік береді. Сақтандырудың келесі түрі – кепілді сақтандыру. Кепіл көбінесе несиені өтеу үшін қамтамасыз ету ретінде қолданылатындықтан, банктер кепілге қойылған мүлікті сатуда қиындықтар туындамас үшін қарыз алушыны оны сақтандыруды міндеттейді. Кепіл заты жойылуы немесе бүлінуі мүмкін болғандықтан, сақтандыру қажеттілігі өте өзекті және маңызды. Сондықтан кепілдікті қамтамасыз ету үшін депозит сақтандырылуы керек. Қарыз алушы несиені өтей алмаса, банк сақтандыру компаниясынан жай ғана өтемақы алады. Сақтандырудың үшінші түрі – қарыз алушының өмірі мен денсаулығын сақтандыру. Сақтандырудың бұл түрі банктер үшін қарыз алушыны күтпеген жағдайлардан қорғаудың бірден-бір кепілі болып табылады. Қарыз алушы өз өмірін сақтандыру арқылы жақындарын да несиені төлемеу қаупінен қорғайды, өйткені егер оған бірдеңе болса, онда төлем бойынша барлық жауапкершілік ұзақ уақыт бойы оның туыстары мен достарына түседі. Сақтандырудың бұл түрі өлім, еңбекке жарамсыздыққа әкеп соқтырған жарақат және т.б. жағдайларды қамтиды. Тарифтік мөлшерлемелер көптеген белгілерге байланысты өзгереді: жынысы, жасы, отбасылық жағдайы және т.б. Әрине, тиімді жағдайда банк, өйткені ол ақшасын бәрібір қайтарады. Осылайша, сақтандырудың бұл түрі банкке қарыз алушы қайтыс болған немесе мүгедек болған жағдайда несиені және ол бойынша сыйақыны толық өтеуге кепілдік береді. 4.4Талап қоюды беру (цессия) Басқаға беру – осы құқықтар иесінің (бірінші жақ) екінші тұлғаға қатысты құқықтарды үшінші тұлғаға беруі. Несиені өтеуді қамтамасыз ету үшін өтеуді қамтамасыз етудің бұл нысаны да қолданылады, ол борышкер банктің қарыз алушысы болып табылатын басқа ұйымға серіктестіктің қарызын қайта тіркеуге мүмкіндік береді. Талаптарды басқаға беру цессия деп аталатын арнайы келісіммен ресімделеді. Тағайындау – мүлікті, қаражатты иелену немесе оларды алу құқығын басқа адамдарға беру, беру. Мысалы, кредитор (цедент) қарызды алу құқығын басқа тұлғаға (цедентке) бере алады; тәуекелді қайта сақтандыруға беру үшін белгілеу ретінде пайдаланылады. Бұл жағдайда қайта сақтандырушы цедент ретінде, ал қайта сақтандырушы цедент ретінде әрекет етеді. Тапсырма шарты несиелік келісімді толықтырады және несиені өтеудің кепілі болып табылады. Бұл шарт заңды негіз болып табылады және берілген талап бойынша ақша қаражатын алу құқығын беруді қамтамасыз етеді. Тағайындалған талаптың құны несиені өтеуге жеткілікті болуы керек. Егер сома несие сомасынан асып кетсе, қалдық цедентке қайтарылады. Сессияның екі түрі бар: тыныш және ашық. Ашық цессия борышкерге (цедентті сатып алушыға) талап ету құқығын басқаға беру туралы хабарламаны білдіреді. Бұл ретте борышкер банктің қарыз алушысына (цедентке) емес, банк алдындағы өз міндеттемесін өтейді. Үнсіз тапсырма банктің үшінші тұлғаға талапты басқаға беру туралы хабардар етпеуін, борышқордың цедентке берешегін төлеуін, ал ол алған соманы банкке аударуын болжайды. Қарыз алушылар үшін тыныш цессия қолайлы, өйткені бұл оның беделіне нұқсан келтірмеуге мүмкіндік береді. Банк үшін тыныш тапсырма үлкен тәуекелмен байланысты, өйткені, біріншіден, тағайындалған талап бойынша қаражат көбінесе басқа банкте ашылған қарыз алушының шотына түседі; екіншіден, қарыз алушыда талапты бірнеше рет басқаға беру мүмкіндігі бар; үшіншіден, қарыз алушының енді жоқ талаптарды тағайындауға мүмкіндігі бар. 5.Қарыз алушының қаржылық жағдайына байланысты несиенің қайтарылуын қамтамасыз ету нысанын таңдау Банк несие берген кезде қайтарылмау тәуекелін төмендетудің негізгі және маңызды шарты несиенің қайтарылуын қамтамасыз ету нысанын дұрыс таңдау болып табылады. Бұл таңдау негізінен көптеген факторлар әсер ететін экономикалық жағдайға байланысты болады. Негізгі және ең маңызды фактор – қарыз алушының қаржылық жағдайы, сондай-ақ оларға берілген несиені қамтамасыз ету сапасы. Басқаша айтқанда, қарыз алушының несиелік қабілетін сапалы талдау және бағалау маңызды. Несие қабілеттілігі – бұл жеке немесе заңды тұлғаның несиені өтеу және ол бойынша пайыздарды төлеу мүмкіндігі. 1.Клиент тарапынан алаяқтық тәуекелдері, сондай-ақ капитал нарығындағы елеулі өзгерістер. Олар түпкілікті шешім қабылдауда несие алған адамның несиелік рейтингінен кем емес маңызды факторлар болып табылады. 2.Бағалау кезінде қарыз алушының және шаруашылық операцияның (яғни жобаның) кірістері мен шығыстарының бөлінуін ескеру қажет. .Ол «несиелік қолдау» деп аталатын клиенттің несие берушінің қаражатын қалай басқаратынын бақылауды талап етеді. .Қарыз алушының тәуекелін бағалау да міндетті түрде несие берушінің қарауын талап етеді. Ол оның ағымдағы қаржылық жағдайын, сондай-ақ болашағын бағалауды қамтиды. Қарыз алушы осы мәселе бойынша барынша толық және сенімді ақпаратты ұсынуы қажет. Қарыз алушының несиелік қабілетін талдау және бағалау оған несие беруге тұрарлық па, егер солай болса, қандай шарттарда: банк берген сома, мерзімі, сыйақы мөлшерлемесі, пайыздарды төлеу кестесі және «орган» туралы шешім қабылдау үшін қажет. несие, ол бойынша қамтамасыз ету қажеттілігі және т.б. Бұл несиенің төленбеуіне немесе мерзімінде төленбеуіне байланысты тәуекелдерді азайту мақсатында жасалады. Банк тәжірибесінде несие қабілеттілігін бағалаудың бірыңғай, әмбебап жүйесі жоқ. Әртүрлі елдердің банктері әлеуетті қарыз алушылардың несиелік қабілетін талдау үшін әртүрлі жүйелерді пайдаланады. Мұндай әртүрлі тәсілдер несиелік қабілеттілік критерийлерін бағалаудың сандық, сондай-ақ сапалық әдістеріне, несиелеу процесінің жеке мәдениетінің ерекшеліктеріне және несиелік қабілеттілікті бағалаудың тарихи қалыптасқан, дәстүрлі тәжірибесіне әртүрлі дәрежедегі сенімділіктен туындайды. Қарыз алушының несиелік қабілетін бағалаудың 2 кезеңі бар: кезең – қарыз алушының сапалық (қаржылық емес) жағдайын талдау: кәсіпорынның іскерлік беделін (әдептілік, адалдық, жұмыс тәжірибесі, басқарушылық біліктілік, кадрлардың тұрақтамауы және т.б.) зерттейді; кәсіпорынның экономикалық ортасын (оның іскерлік серіктестері, тауардың бәсекеге қабілеттілігі, өткізу нарығы және т.б.) зерттейді. Мұндай талдауды жүргізген кезде банк өзі жинақтаған ақпаратты, сонымен қатар басқа банктер мен несиелік бюроларды пайдаланады. кезең – қарыз алушының қаржылық жағдайын талдау. Өтімділік коэффициенті, меншікті капитал коэффициенті, қарыз алушының қаржылық тұрақтылық көрсеткіші, табыстылық және айналымдылық коэффициенті есептеледі. Осы екі кезеңнің нәтижелері бойынша банк қарыз алушының несиелік қабілеті туралы қорытынды жасайды. Бұл өте күрделі процедура, өйткені тек сандық көрсеткіштер ғана емес, сапалық көрсеткіштер де бағаланады. Қазірдің өзінде қарыз алушының несиелік қабілетін бағалау негізінде несиенің қайтарылуын қамтамасыз етудің қажетті және ең сапалы және тиімді түрін таңдау жүзеге асады. Несие берушіні қайтарымсыздықтан қорғау үшін дұрыс нысанды таңдаудың бірнеше жолы бар. Қарыз алушының қаржылық жағдайы негізінен оның меншікті қаражатының болуымен, сонымен қатар кәсіпорынның өзінің табыстылығымен және табыстылығымен анықталады. Осы шарттарға байланысты несиенің төлемеу мүмкіндігі мен тәуекелінің деңгейіне қарай ұйымдардың 3 тобын ажыратады: 1.мінсіз қаржылық жағдай, яғни. меншікті қаражаттың берік базасы және жоғары табыстылық; 2.қанағаттанарлық қаржылық жағдай; .қанағаттанарлықсыз қаржылық жағдай, яғни. меншікті қаражат үлесі төмен және рентабельділік деңгейі төмен. Сондай-ақ қауіпсіздіктің қолжетімділігі мен сапасына қарай бөлінетін кәсіпорынның 4 түрі бар: .мінсіз қауіпсіздік; 2.жеткілікті, бірақ қолайсыз кепіл құрылымы; .бағалау қиын қамтамасыз ету; .қамтамасыз етудің болмауы. Банк үшін топ мүшелігіне байланысты белгілі бір кәсіпорынға несие берумен байланысты өтелмейтін тәуекел деңгейі не өседі, не төмендейді. Несиені өтеу нысанын таңдау тәуекел дәрежесіне байланысты болады. Бірінші топқа жататын кәсіпорындар, яғни. мінсіз қаржылық жағдайы бар, оларда мінсіз қамтамасыз ету бар немесе мүлде жоқ болса да дефолт тәуекелінің ең төмен деңгейі бар кәсіпорындар болып саналады. Дәл сол кәсіпорындар қаржылық жағдайына қарамастан мінсіз қауіпсіздігі бар кәсіпорындар болып саналады. Бірінші жағдайда несиені беру сенім негізінде және несие беруші тарапынан ерекше қиындықтарсыз жүзеге асырылады, өйткені несиені өтеудің негізгі көзі бұрынғысынша сатудан түскен түсімдер, сондай-ақ кәсіпорынның өтімді активтері болып табылады. . Кәсіпорынның қаржылық жағдайы қанағаттанарлықсыз деп танылса, бірақ ол мінсіз қамтамасыз етілсе, онда құндылықтардың кепілі ретінде несиелеудің мұндай түрі қолданылады. Осылайша, қайтарылмау қаупі барынша азайтылады. Екінші, үшінші, төртінші түрге жататын кәсіпорындар да несие қабілетті болып саналады. Оларда несиені өтеудің экономикалық алғы шарттары бар, ол заңды түрде ресімделуі тиіс. Екінші типтегі кәсіпорындар үшін өтеуді қамтамасыз ету үшін құндылықтардың кепілін пайдалану, сонымен қатар қамтамасыз ету сапасын бағалау қажет. Кәсіпорынның үшінші түрі қамтамасыз ету және фирманың қаржылық жағдайына байланысты қамтамасыз ету және кепілдік сияқты нысандарды қолдануды талап етеді. Кәсіпорынның төртінші түрі, несие беруші үшін ең қауіпті. Бұл жағдайда өтеуді қамтамасыз ету үшін қаржылық тұрақты ұйымның кепілдігі қажет болады, өйткені компанияның жеке кепілдігі жоқ, сондай-ақ несиені қайтармау тәуекелінен сақтандыру шартын жасау. Осылайша, кәсіпорын түрін дұрыс анықтай отырып, оның қаржылық жағдайын және қамтамасыз ету сапасын терең зерттей отырып, несие беруші несиенің қайтарылуын қамтамасыз етудің ең тиімді түрін таңдай алады, сол арқылы қайтарылмау тәуекелін азайтады. . Қорытынды Жүргізілген жұмыстардың нәтижесінде белгілі бір қорытындылар жасауға болады. Нарықтық қатынастардың қарқынды дамуы кезінде несие тақырыбы қарыз алушы үшін де, несие беруші үшін де өзекті және тартымды бола бастады. Бірақ банктік операциялардың бұл түрі несие беруші үшін үлкен пайданы да, үлкен тәуекелді де алып келеді. Ал бүгінгі таңда несиенің қайтарылмау және қайтару мерзімінің сақталмауы мәселесі өте маңызды деп есептеліп, назар аударуды қажет етеді. Несиені өтеуді қамтамасыз ету өте күрделі және көп уақытты қажет ететін процесс. Несиені өтеуді қамтамасыз ету үшін арнайы нысандар әзірленді: кепіл, кепілдік және кепілдік, сақтандыру, сондай-ақ талаптарды беру (цессия). Кепіл несиені қамтамасыз ету нысаны ретінде ең тиімді және жиі қолданылады. Бұл ретте, егер несие қайтарылмаса, несие беруші үшін кепілге салынған мүлікті иелену, иелену, билік ету және пайдалану құқықтары негізгі құқықтар болып табылады. Кепіл заты жылжымалы және жылжымайтын (ипотекалық) мүлік, бағалы қағаздар, валюталық құндылықтар, айналыстағы тауарлар болуы мүмкін. Кепіл талапты нақты қанағаттандыру уақытына дейін (соның ішінде пайыздарды, өсімпұлды, ұстау шығындарын, инкассолық шығындарды өтеуді және т.б.) қамтамасыз етеді. Банк үшін қамтамасыз ету ең қолайлы нысан болып табылады, өйткені бұл жағдайда несие беру тәртібі ең қарапайым және қайтарылмау тәуекелі минимумға дейін төмендейді. Кепілдік және кепілдеме – бұл несие беруші үшін жауапкершілік әдетте үшінші тұлғаға жүктелетін нысан. Кепілгерлер жеке және заңды тұлғалар бола алады. Бірақ кепіл берушілер негізінен банктер немесе ірі фирмалар. Несиенің қайтарылуын қамтамасыз етудің бұл нысандарының мәні мынада: егер қарыз алушы өз міндеттемелерін орындамаса, үшінші тұлға несиені қайтару үшін банк алдында толық жауап береді. Бұл нысан, менің ойымша, банк үшін де, қарыз алушы үшін де айтарлықтай күрделі, өйткені ол қарыз алушының да, кепілгердің де немесе кепілгердің де несие қабілеттілігін тексеруді талап етеді. Бірақ, екінші жағынан, несие беруші үшін қамтамасыз етудің бұл түрі несиенің толық өтелуіне кепілдік береді. Сақтандыру бүгінде несиені қамтамасыз етудің бір түрі ретінде қарқын алуда. Қарыз алушының төлем қабілеттілігі айтарлықтай тұрақсыз нәрсе болғандықтан: қарыз алушының өзімен жазатайым оқиғалар болуы мүмкін, жұмыстан босатылуы, кепілзаттың құнсыздануы, қарыз алушының несиені өтей алмауы, банк үшін мұндай жағдайларда тәуекелді сақтандыру болып табылады. ең тиімді және тиімді нысаны. Бұл нысан қарыз алушы үшін де, банк үшін де ыңғайлы, өйткені сақтандыру компаниялары қарыз алушының мүдделерін құрметтеп қана қоймайды, сонымен бірге банкке несиені және ол бойынша сыйақыны толық өтеуге кепілдік береді. Менің жұмысымда сипатталған соңғы нысан - талаптарды беру (цессия). Бұл нысанның мәні қарыз алушы компанияның қарызы борышкер банктің қарыз алушысы болып табылатын басқа ұйымға қайта тіркеледі. Яғни, несие беруші өзінің қарызды алу құқығын басқа тұлғаға бере алады. Борышкер (цедентті сатып алушыға) банктің қарыз алушысына (цедентке) емес, банк алдындағы өз міндеттемесін өтеген кезде – ашық тапсырма. Банк үшінші тұлғаға талап қоюды басқаға беру туралы хабарламаған кезде борышкер қарызды цедентке төлейді, ол алынған соманы банкке аударады. - тыныш сессия. Сессияның бұл түрі ең қолайлы болып табылады, өйткені ол қарыз алушыға өзінің беделін түсірмеуге мүмкіндік береді. Банк үшін тыныш тапсырманы пайдалану үлкен тәуекелмен байланысты, өйткені, біріншіден, тағайындалған талап бойынша қаражат көбінесе басқа банкте ашылған қарыз алушының шотына түседі; екіншіден, қарыз алушыда талапты бірнеше рет басқаға беру мүмкіндігі бар; үшіншіден, қарыз алушының енді жоқ талаптарды тағайындауға мүмкіндігі бар. Жоғарыда айтылғандардан банктердің несиенің қайтарылуын қамтамасыз ету және тәуекелдерді азайтудың бірнеше жолы бар екенін көруге болады. Бірақ әрбір несиелік жағдайда өте маңызды өтеу түрін дұрыс, ең тиімді таңдау болып табылады. Бұл қайтымсыздық қаупінің қаншалықты төмендейтініне байланысты. Дұрыс таңдау үшін кәсіпорынның қаржылық жағдайын талдау үшін бірқатар шаралар қолданылады, одан қамтамасыз етудің сапасы мен қолжетімділігі, кәсіпорынның және оның басшылығының беделі зерттеледі. Несие беру үшін банк қызметкерлері ақпаратты жинау және талдау бойынша өте қиын жұмыстарды жүргізеді. Несиені уақытылы өтеу және оның сыйақысы жұмыстың тиімділігі мен кәсіби деңгейіне байланысты болады. Жиналған ақпаратқа және қаржылық қызметті талдауға назар аудара отырып, әрбір компанияға несиенің қайтарылмау тәуекелінің белгілі бір түріне жатқызуға болады. Ал қазірдің өзінде түріне қарай несиенің қайтарылуын қамтамасыз етудің сол немесе басқа нысаны қолданылатын болады. Өтелмейтін тәуекел деңгейі бойынша 3 топ бөлінеді: мінсіз қаржылық жағдай, яғни. меншікті қаражаттың берік базасы және жоғары табыстылық; қанағаттанарлық қаржылық жағдай; қанағаттанарлықсыз қаржылық жағдай, яғни. меншікті қаражат үлесі төмен және рентабельділік деңгейі төмен. Қамтамасыз ету сапасы бойынша 4 топ бөлінеді: мінсіз қамтамасыз ету; жеткілікті, бірақ қолайсыз кепіл құрылымы; бағалау қиын қамтамасыз ету; қамтамасыз етудің болмауы. Толық талдаудан кейін әрбір қарыз алушы сол немесе басқа түрге жатады, өтелмеу тәуекелінің деңгейі есептеледі және соңғы қорытындылар негізінде берілген несиелік іс бойынша өтеуді қамтамасыз етудің ең қолайлы нысаны таңдалады. Отсюда можно сделать вывод, что минимизация риска полностью зависит от слаженной работы сотрудников банка: сбор наиболее полной и действительной информации о заемщике, правильно и профессионально выполненный анализ финансовой деятельности предприятия, правильно сделанные выводы, выбор наиболее эффективной формы обеспечения возвратности, постоянный мониторинг предоставленного заемщиком обеспечения және т.б. Курстық жұмыста қарастырылған формалардың кез келгенін пайдалану несиенің толық қайтарылуына немесе несиенің уақытында қайтарылуына кепілдік бермейтінін, бірақ қайтарылмау қаупін минимумға дейін төмендететінін және банкке көмектесетінін түсіндіргім келеді. келтірілген шығындардың орнын толтыру. Пайдаланылған әдебиеттер тізімі 1G.P. Журавлев. Экономика. Оқулық. - М.: Заңгер, 2001 ж. - 574 б. 2Борисов А.Б. Үлкен экономикалық сөздік. - М.: Книжный Мир, 2003. - 895 б. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Қазіргі экономикалық сөздік. 5-басылым, қайта қаралған. және қосымша - М.: ИНФРА-М, 2007. - 495 б. Т.А. Фролова. Қаржы және несие: дәріс конспектісі. - Таганрог: ТТИ СФУ, 2007 ж. Экономикалық сөздік 6 "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" Қазақстан Республикасының 1995 жылғы 31 тамыздағы N 2444 Заңы. 7 Банктік тәуекелдер. // Редакциямен профессор О.И. Лаврушин, профессор Н.И. Валенцева. - М., КНОРУС, 2013 ж. 8Банк қызметінің негіздері (Банк ісі). / Ред. Тагирбекова Қ.Р. - М .: «ИНФРА-М» баспасы, «Вес Мир» баспасы, 2003.-720б. 9Банк ісі: «Қаржы және несие» мамандығы бойынша оқитын жоғары оқу орындарының студенттеріне арналған оқу құралы. // Е.П. Жарковская.-6-шы басылым, Рев.- М .: «Омега-Л» баспасы, 2008.-476с. 10 Іскерлік лексика 11 Банк хабаршысы. // Ғылыми басылымдар. «Несиенің қайтарылуын қамтамасыз ету нысандары» мақаласы.// Экономика ғылымдарының докторы – Тарасов В. – Листапад, 2010 ж. 12 Қазақстан Республикасының 1994 жылғы 27 желтоқсандағы "Қазақстан Республикасының Азаматтық кодексі (Жалпы бөлім)" 13Коробова Г.Г. Банк ісі: Оқулық. – М.: Заңгер, 2002. – 751 ж.